Com o crescente número de famílias empresariais e empresas individuais, a aplicação de métodos modernos de gestão tributária para analisar riscos na gestão da conformidade fiscal torna-se cada vez mais importante, no contexto de uma economia digital em constante desenvolvimento.

Portanto, a Direção-Geral de Tributação emitiu a Decisão nº 1386/QD-TCT, de 26 de setembro de 2024, para orientar a aplicação da gestão de riscos na gestão tributária e de faturas para empresas familiares e empresas individuais. A Decisão entra em vigor a partir da data de sua assinatura.

Assim, a Decisão nº 1386 aplica a gestão de riscos na administração tributária, gestão e utilização de faturas para empresas e pessoas físicas que pagam impostos pelo regime de tributação global e para empresas e pessoas físicas que pagam impostos pelo regime de declaração, a fim de analisar, avaliar e classificar empresas e pessoas físicas que apresentem indícios de riscos tributários e de faturas que necessitem ser submetidas a inspeção ou outras medidas de gestão tributária, de acordo com a legislação vigente.

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Nesta decisão, a Direção-Geral de Tributação padroniza as diretrizes sobre a aplicação da gestão de riscos na gestão de faturas e fornece um processo para orientar a aplicação da gestão geral unificada de riscos na gestão tributária e de faturas para empresas familiares e empresas individuais.

Isso servirá de base para que as autoridades fiscais identifiquem empresas e indivíduos que pagam impostos por meio de declaração, bem como empresas e indivíduos que pagam impostos por meio de pagamento único, que apresentem indícios de risco de violação da legislação tributária e de gestão e utilização de faturas.

Segundo o representante do Conselho de Gestão de Riscos (Departamento Geral de Tributação), a aplicação do processo visa padronizar o conteúdo e as etapas de trabalho, criando consistência e objetividade na avaliação de empresas, famílias e pessoas físicas com indícios de riscos fiscais, bem como na gestão e utilização de faturas.

Ao mesmo tempo, o processo de orientação geral contribuirá para a modernização da gestão de riscos na administração tributária, gestão e utilização de faturas para empresas familiares e empresas individuais; melhorando a capacidade de detectar, prevenir e lidar prontamente com organizações e indivíduos com violações tributárias e de faturas, contribuindo para o aumento da eficácia da administração tributária.

Por meio da aplicação da avaliação de riscos na gestão de impostos e faturas para empresas familiares e negócios individuais, a avaliação e a classificação dos riscos para os contribuintes são realizadas de forma totalmente automática e centralizada, utilizando o aplicativo de gestão de riscos do subsistema de gestão de empresas familiares.

Quoc Tuan