Quando uma instituição de crédito está sujeita a supervisão especial?

Ao apresentar o relatório sobre a explicação, o recebimento de feedback e a revisão do projeto de Lei sobre Instituições de Crédito (alterado), o Presidente da Comissão Econômica da Assembleia Nacional, Vu Hong Thanh, afirmou que, na 6ª Sessão, os deputados da Assembleia Nacional continuaram a emitir pareceres sobre o projeto de Lei sobre Instituições de Crédito (alterado).

Imediatamente após a sessão, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional orientou o órgão responsável pela verificação, o órgão responsável pela redação e os órgãos competentes a coordenarem-se estreitamente, a conduzirem pesquisas minuciosas e responsáveis ​​para incorporar, revisar e explicar as opiniões dos deputados da Assembleia Nacional e dos órgãos e organizações relevantes, a fim de finalizar o projeto de lei, garantindo que ele atenda aos requisitos para a reestruturação do sistema de instituições de crédito, em conformidade com a política do Partido e a Resolução da Assembleia Nacional;

Garantir os princípios de uma economia de mercado com orientação socialista; manter a continuidade; assegurar a coerência no sistema jurídico, em conformidade com as normas contabilísticas e as práticas internacionais; reforçar a autonomia e a responsabilização das instituições de crédito; aumentar a resiliência do sistema de instituições de crédito; e reforçar a inspeção, o exame e a supervisão bancária.

A versão revisada do projeto de lei compreende 15 capítulos e 210 artigos (um aumento de 7 artigos em comparação com o projeto de lei apresentado à Assembleia Nacional na 6ª Sessão).

Presidente da Comissão Econômica da Assembleia Nacional, Vu Hong Thanh.

Em 14 de janeiro de 2024, a Comissão Permanente da Assembleia Nacional emitiu o Relatório nº 725 sobre a aceitação, explicação e revisão do projeto de Lei das Instituições de Crédito (alterado) aos deputados da Assembleia Nacional.

Com relação à organização e governança das instituições de crédito (Capítulo IV), há uma sugestão para remover a frase "qualificada de acordo com os regulamentos do Banco Estatal do Vietnã" da seção "seleção de uma organização de auditoria independente qualificada de acordo com os regulamentos do Banco Estatal do Vietnã" na Cláusula 1, Artigo 59 do projeto de lei.

O Governo propôs a alteração dos artigos 47 e 48 para aumentar as obrigações dos gestores e executivos, bem como os poderes de suspensão/suspensão temporária do Banco Estatal; e propôs a alteração da Cláusula 2 do artigo 51 para aumentar o número mínimo de membros do Conselho de Supervisão dos bancos comerciais de 3 para 5. Levando em consideração as opiniões dos deputados da Assembleia Nacional e com base nas propostas do Governo, a Comissão Permanente da Assembleia Nacional incorporou as disposições estipuladas nos artigos 47, 48 e 51 do projeto de lei.

Com relação à Cláusula 1 do Artigo 59, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional a emendou da seguinte forma: “Antes do final do exercício fiscal, as instituições de crédito e as filiais de bancos estrangeiros devem selecionar uma empresa de auditoria independente que atenda aos requisitos estipulados pelo Governador do Banco Central do Vietnã para auditar as demonstrações financeiras e as atividades de controle interno relacionadas à preparação e apresentação das demonstrações financeiras no exercício fiscal seguinte.”

Com relação às atividades de terceirização e agenciamento (Artigo 113), após considerar as opiniões dos deputados da Assembleia Nacional, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional revisou o projeto de lei para incluir uma disposição na Cláusula 2 do Artigo 113 e disposições semelhantes nos artigos correspondentes para cada tipo de instituição de crédito, conforme segue: "Os bancos comerciais podem exercer atividades de agenciamento de seguros de acordo com a lei sobre negócios de seguros, em consonância com o escopo das atividades de agenciamento de seguros conforme prescrito pelo Governador do Banco Central do Vietnã."

Com relação à regulamentação dos limites de crédito (Artigo 136), após receber contribuições de deputados da Assembleia Nacional, a Comissão Permanente da Assembleia Nacional revisou o projeto de lei para incluir um roteiro específico na Cláusula 1 do Artigo 136, com um cronograma de redução gradual dos limites de crédito ao longo de 5 anos, a partir da data de entrada em vigor da lei até 2029. O objetivo é garantir transparência e clareza, evitando impactos repentinos nas operações de instituições de crédito e filiais de bancos estrangeiros, mas ainda limitando a concentração de crédito em um único cliente ou grupo de clientes e ampliando o acesso ao crédito para outros grupos de clientes.

Levando em consideração o feedback sobre as disposições relativas à provisão para riscos (Artigo 147), a Comissão Permanente da Assembleia Nacional revisou o projeto de lei para que o Governo regule o nível de alocação da provisão para riscos, o método de alocação da provisão para riscos e a utilização das provisões para lidar com os riscos nas operações de instituições de crédito e filiais de bancos estrangeiros (Cláusula 3, Artigo 147), uma vez que esses conteúdos estão relacionados com a regulamentação dos regimes de contabilidade, imposto de renda corporativo, etc.

Portanto, é necessária a contribuição de outros ministérios e agências; para a classificação de ativos, que é uma área especializada dentro do setor bancário, ela deve ser realizada de acordo com os regulamentos do Governador do Banco Central do Vietnã.

Cenas da sessão da tarde de 15 de janeiro.

Com relação à intervenção precoce em instituições de crédito e filiais de bancos estrangeiros (Capítulo IX), incorporando as opiniões dos deputados da Assembleia Nacional e com base na proposta do Governo, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional revisou o projeto de lei para estipular que o Banco Estatal do Vietnã deverá considerar e decidir sobre a intervenção precoce quando uma instituição de crédito ou filial de banco estrangeiro se enquadrar em um ou mais dos seguintes casos, incluindo o caso em que “a) As perdas acumuladas da instituição de crédito ou filial de banco estrangeiro excedam 15% do valor do capital social, capital alocado e fundo de reserva registrados na demonstração financeira auditada mais recente ou de acordo com as conclusões de inspeções e auditorias por órgãos estatais competentes e violem o índice mínimo de adequação de capital” no inciso 1, artigo 156…

O Comitê Permanente da Assembleia Nacional também explicou e aprovou as normas sobre o controle especial de instituições de crédito (Capítulo X). Assim, com base nas opiniões dos deputados da Assembleia Nacional e nas propostas do Governo, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional solicita a aprovação e revisão do projeto de lei para conferir ao Banco Central do Vietnã a autoridade para analisar e decidir sobre a aplicação de controle especial a instituições de crédito nos casos específicos previstos no projeto de lei.

Ao mesmo tempo, para fornecer uma base para lidar com situações especiais que possam surgir, com base na atual Lei das Instituições de Crédito, o projeto de lei estipula: "Nos casos que visem garantir a segurança do sistema de instituições de crédito, a ordem social e a segurança no trato com instituições de crédito sob controle especial, o Governo decidirá sobre a aplicação de medidas especiais com base na proposta do Banco Central do Vietnã e apresentará um relatório à Assembleia Nacional na sessão mais próxima."

Com relação às funções de inspeção e supervisão bancária (Capítulo XIII), levando em consideração as opiniões dos deputados da Assembleia Nacional e com base na proposta do Governo, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional revisou o projeto de lei para estipular: "O Banco Central do Vietnã tem autoridade para inspecionar, auditar e supervisionar instituições de crédito, filiais de bancos estrangeiros e escritórios de representação estrangeiros, de acordo com a Lei do Banco Central do Vietnã e outras leis pertinentes", no inciso 1º do Artigo 207. Ao mesmo tempo, o Comitê Permanente da Assembleia Nacional solicita ao Governo, ao Banco Central do Vietnã, à Inspetoria Geral e aos ministérios e órgãos competentes (Ministério das Finanças) que continuem a implementar medidas para fortalecer e aprimorar a eficácia da inspeção, auditoria e supervisão, garantindo que as instituições de crédito operem de forma sólida e aumentando a eficácia e a eficiência da lei após sua promulgação.

Com relação às disposições sobre implementação (Capítulo XV), o projeto de lei apresentado à Assembleia Nacional na 6ª Sessão estipula que esta lei entrará em vigor em 1º de julho de 2024. No entanto, a Comissão Permanente da Assembleia Nacional constatou que o projeto de lei contém muitas disposições que delegam orientação e regulamentação detalhada ao Governo (9 disposições), ao Primeiro-Ministro (1 disposição) e ao Banco Central do Vietnã (28 disposições).

Ao mesmo tempo, para permitir que as instituições de crédito tenham tempo para preparar o conteúdo sobre governança, gestão e operações de acordo com as disposições desta Lei após a sua promulgação e para sincronizar com a data de entrada em vigor de algumas leis relacionadas, como a Lei sobre Negócios Imobiliários (Artigos 200, 210), o Comitê Permanente da Assembleia Nacional revisou a Lei para que entre em vigor a partir de 1º de janeiro de 2025.

Além disso, a Comissão Permanente da Assembleia Nacional também explicou e acolheu os pareceres dos deputados da Assembleia Nacional relativamente ao tratamento de casos em que as instituições de crédito registam levantamentos maciços de fundos, empréstimos e financiamentos especiais (Capítulo XI); ao tratamento de créditos incobráveis ​​e ativos em garantia (Capítulo XII); às disposições transitórias da Resolução n.º 42/2017/QH14 (Artigo 210) ...

Fonte: https://www.nguoiduatin.vn/to-chuc-tin-dung-bi-ap-dung-kiem-soat-dac-biet-khi-nao-a645507.html