Solicitarea băncilor de a furniza informații pentru a preveni pierderile fiscale

Documentul precizează în mod clar că, pentru a implementa prompt și sincron soluții de gestionare a impozitelor, Direcția Generală a Impozitelor solicită băncilor comerciale și altor instituții de credit să furnizeze informații despre tranzacții prin intermediul conturilor, soldurilor conturilor și datelor tranzacțiilor, la cererea Directorului Departamentului Fiscal, în scopul inspecției, examinării, stabilirii obligațiilor fiscale și implementării măsurilor de punere în aplicare a deciziilor administrative privind gestionarea impozitelor, în conformitate cu prevederile legislației fiscale, în termen de 10 zile lucrătoare de la data primirii solicitării scrise a organului fiscal.

În cazul în care băncile comerciale și alte instituții de credit nu furnizează datele solicitate de autoritățile fiscale, acestea vor fi supuse sancțiunilor administrative conform prevederilor articolului 19 din Decretul Guvernului nr. 125/2020/ND-CP din 19 octombrie 2020 privind reglementarea sancțiunilor pentru încălcări administrative legate de impozite și facturi.

Când departamentele fiscale solicită informații, acestea vor trimite documente către sediile centrale ale băncilor comerciale și ale altor instituții de credit pentru implementare. Cererea trebuie să fie completă și detaliată, cu informații privind identificarea și conținutul acesteia, pentru ca băncile comerciale și alte instituții de credit să o poată implementa.

Pentru chestiuni complexe și importante, se pot organiza întâlniri între departamentul fiscal și băncile comerciale și alte instituții de credit; sau se poate realiza coordonare și colaborare cu departamentul fiscal care gestionează direct băncile comerciale și alte instituții de credit, în conformitate cu prevederile legii.

Departamentele fiscale care gestionează direct băncile comerciale și alte instituții de credit sunt responsabile de coordonarea cu departamentele fiscale atunci când este solicitată.

Departamentele fiscale sunt responsabile pentru păstrarea confidențialității informațiilor, utilizarea acestora în scopurile corecte și sunt pe deplin responsabile pentru siguranța informațiilor în conformitate cu prevederile Legii privind administrarea fiscală și cu prevederile legale relevante.

În ceea ce privește declararea, deducerea, plata obligațiilor fiscale și monitorizarea banilor transferați către furnizori străini fără un sediu permanent în Vietnam care desfășoară activități de comerț electronic sau activități bazate pe platforme digitale cu organizații și persoane fizice din Vietnam (denumiți furnizori străini): Departamentul General de Impozite solicită băncilor comerciale, altor instituții de credit și furnizorilor de servicii intermediare de plăți să declare, să deducă, să plătească în numele și să monitorizeze banii transferați către furnizori străini în conformitate cu prevederile articolului 81 din Circulara nr. 80/2021/TT-BTC din 29 septembrie 2021 a Ministerului Finanțelor .

În cazul în care băncile comerciale, alte instituții de credit și furnizorii de servicii de intermediere a plăților nu se conformează, acestea vor fi tratate în conformitate cu prevederile articolului 144, clauza 1, din Legea privind administrarea fiscală nr. 38/2019/QH14 din 13 iunie 2019.

Departamentul Fiscal pentru Întreprinderi Mari este responsabil pentru notificarea numelui și adresei de site web a furnizorului străin care nu a înregistrat, declarat și plătit impozite, dar cumpărătorul de bunuri și servicii a efectuat tranzacții către sediul central al Băncii Comerciale, alte instituții de credit și furnizori de servicii de intermediere a plăților. În același timp, se va coordona cu Banca Comercială, alte instituții de credit și furnizorii de servicii de intermediere a plăților pentru a implementa articolul 81 din Circulara nr. 80/2021/TT-BTC din 29 septembrie 2021 a Ministerului Finanțelor.

Departamentul Fiscal din orașul Ho Chi Minh amendat cu 1.550 de miliarde de VND pentru încălcări fiscale

38.514 inspecții și audituri ale întreprinderilor au descoperit numeroase încălcări, așadar au fost formulate recomandări pentru gestionarea sumei de 4.221 miliarde VND. Dintre acestea, colectarea suplimentară de taxe a fost de 1.550 miliarde VND, deducerea TVA-ului a fost redusă cu 122 miliarde VND, iar pierderile au fost reduse cu 2.550 miliarde VND. Acesta este rezultatul implementării managementului fiscal în primele 5 luni ale anului 2023 de către Departamentul de Taxe al orașului Ho Chi Minh.

Potrivit Departamentului Fiscal din orașul Ho Și Min, în primele 5 luni ale anului, Departamentul Fiscal a efectuat 4.019 inspecții la întreprinderi, suma taxelor colectate, amenzite și rambursate ajungând la 929 miliarde VND, o creștere de 48% (față de aceeași perioadă din 2022); a redus deducerea TVA cu 116 miliarde VND; a redus pierderile cu 2.544 miliarde VND; nu a rambursat 15,3 miliarde VND; în prezent, s-au colectat și s-au plătit la bugetul de stat 539 miliarde VND.

În plus, Departamentul Fiscal al orașului Ho Și Min a inspectat și 38.514 declarații fiscale la sediul biroului fiscal, suma impozitului care trebuia declarată suplimentar și stabilită la 16,1 miliarde VND, reducând pierderile cu 5,4 miliarde VND și deducerile cu 5,8 miliarde VND. Dintre acestea, 330 de dosare au necesitat declarații suplimentare, 212 dosare au constatat impozite și 374 de dosare de încălcări au fost propuse pentru inspecția întreprinderilor.

Pe lângă inspecții, Departamentul Fiscal din orașul Ho Chi Minh a efectuat și 157 de inspecții comerciale, detectând numeroase încălcări, cu o sumă de impozite colectate, amenzi aplicate și rambursate la 605 miliarde VND, o creștere de 191%; deducerea TVA-ului a fost redusă cu 32 de miliarde VND; pierderile au fost reduse cu 733 de miliarde VND; se colectează și se plătesc în prezent bugetului de stat 523 de miliarde VND.

Înţelepciune

Sursă