Dezvoltarea de platforme digitale comune

Fotografie ilustrativă. (Sursa: baochinhphu.vn)

Având ca scop promovarea transformării digitale în gestionarea impozitelor pentru gospodăriile de afaceri, considerând aceasta un factor cheie pentru îmbunătățirea eficienței și reducerea costurilor de conformitate, această metodă a ajutat gospodăriile de afaceri să declare și să plătească impozite cu ușurință, ajutând în același timp autoritățile fiscale să automatizeze calcularea impozitelor și monitorizarea riscurilor.

Prin urmare, sarcina specifică imediată este de a construi o bază de date a tuturor gospodăriilor de afaceri și a întreprinderilor individuale, cum ar fi: statutul înregistrării afacerii, înregistrarea fiscală (înregistrată/neînregistrată, suspendată temporar, adresă de afaceri abandonată); linii de afaceri, articole de afaceri; venituri contractate/declarate, costuri (spații, forță de muncă, electricitate, apă, alte costuri); venituri la pragul de rentabilitate, venituri din facturi de intrare; venituri preconizate care să servească drept bază pentru gestionarea riscului de venit; facturi: atunci când mecanismul de impozitare contractuală este abolit, toate gospodăriile de afaceri trec la autodeclarare și plată a impozitelor.

Lucrările de construire a bazei de date sunt efectuate de autoritățile fiscale în cadrul Proiectului 420, conform căruia, până la sfârșitul lunii iunie 2025, întreaga țară a construit o bază de date cu 1,8 milioane de gospodării de afaceri, reprezentând 81% din totalul de 2,2 milioane de gospodării de afaceri care trebuie să construiască o bază de date. Până în septembrie 2025, 162.000 de gospodării de afaceri și persoane fizice s-au înregistrat pentru impozite, au declarat impozite și le-au plătit pe Portalul Electronic de Informații pentru gospodării de afaceri și persoane fizice, suma impozitelor plătite în primele 9 luni ale anului 2025 fiind de aproape 2,12 trilioane de VND, o creștere de 3,9% față de august 2025.

În plus, Departamentul Fiscal consolidează conexiunea de date dintre autoritățile fiscale și bănci, intermediarii de plăți, platformele de comerț electronic, furnizorii de energie electrică/apă/telecomunicații etc. pentru a compara și monitoriza veniturile reale ale gospodăriilor de afaceri. Completarea setului de criterii de gestionare a riscurilor aplicabile gospodăriilor de afaceri, inclusiv indicatori privind veniturile, industria, locația, istoricul conformității, starea utilizării facturilor etc.

Pe această bază, stabilirea unui sistem de avertizare timpurie pentru cazurile în care gospodăriile de afaceri prezintă semne de risc (venituri declarate mai mici decât veniturile așteptate, fluctuații neobișnuite ale veniturilor, creșteri sau scăderi bruște de impozite, emiterea multor facturi de valoare mare și apoi încetarea activității etc.). Sistemul informatic trebuie să integreze surse de date externe (bănci, agenții de înregistrare a comerțului, baze de date privind populația conform Proiectului 06) pentru a monitoriza îndeaproape activitățile gospodăriilor de afaceri după eliminarea impozitului. Soluții pentru conectarea și partajarea informațiilor cu părțile relevante (agenții de poliție, agenții de gestionare a pieței, bănci etc.) vor fi, de asemenea, implementate în perioada 2025-2026.

În același timp, Departamentul Fiscal a modernizat „harta digitală a gospodăriilor de afaceri” existentă într-un director electronic al gospodăriilor de afaceri, actualizând informațiile despre toate gospodăriile de afaceri declarate (în loc de cel anterior, care avea doar date contractuale despre gospodării). Acest director va fi o bază de date centralizată, care va servi analizei, comparării și sprijinirii luării deciziilor manageriale, conectându-se cu agențiile funcționale, creând o bază pentru un management modern și prevenind pierderile de venituri.

În plus, autoritățile fiscale de toate nivelurile popularizează rapid serviciile fiscale electronice și instrumentele de asistență pentru gospodăriile de afaceri : în prezent, Departamentul Fiscal oferă gratuit servicii fiscale electronice pe Portal și în aplicația mobilă (Etax Mobile) pentru contribuabili. Următoarea sarcină este de a finaliza și adăuga funcții astfel încât 100% dintre gospodăriile de afaceri să poată declara și plăti cu ușurință impozitele electronice. În consecință, este necesar să se studieze și să se evalueze funcțiile existente, să se adauge instrucțiuni de utilizare a aplicațiilor specifice pentru gospodăriile de afaceri (cum ar fi tutoriale video în aplicație); impozitele suportate sunt plătite prin canale electronice (internet banking, mobile money...).

În plus, Departamentul Fiscal dezvoltă instrumente pentru a sprijini declarațiile, cum ar fi integrarea funcțiilor de declarare fiscală folosind smartphone-uri pentru întreprinderile mici care au acces limitat la computere sau aplicarea tehnologiei AI pentru completarea automată a declarațiilor pe baza istoricului facturilor. Diversificarea instrumentelor va asigura că toate întreprinderile, indiferent de nivelul lor tehnologic, dispun de soluții adecvate pentru a se conforma obligațiilor fiscale. Această sarcină este gestionată de subcomitetul pentru transformare digitală, care va finaliza principalele elemente în 2025 (portalul electronic de declarare fiscală pentru întreprinderi) și va actualiza elementele suplimentare în 2026.

În plus, Departamentul Fiscal a construit un sistem automat de calcul al impozitelor pe baza datelor facturilor electronice. Aceasta este o soluție inovatoare pentru a reduce sarcina declarării pentru gospodăriile comerciale și pentru a crește acuratețea calculului impozitelor. Departamentul Fiscal va dezvolta o aplicație (sau o funcție în sistemul eTax) care permite sintetizarea tuturor datelor privind veniturile gospodăriilor comerciale din sistemul de facturi electronice și din alte surse, determinând astfel automat suma impozitului datorat în conformitate cu reglementările, creând o declarație fiscală sugerată pentru gospodăriile comerciale. Gospodăriile comerciale trebuie doar să se conecteze, să verifice informațiile și să confirme depunerea declarației, în loc să fie nevoite să calculeze de la zero.

Această soluție este utilă în special în cazul eliminării impozitului forfetar, deoarece multe gospodării de afaceri care nu sunt familiarizate cu declararea vor evita erorile, iar autoritatea fiscală poate, de asemenea, controla dacă veniturile declarate corespund sau nu cu factura. Drept urmare, fiecare gospodărie de afaceri are propriul tabel cu informații fiscale, înregistrând veniturile din facturi, calculând taxa pe valoarea adăugată și impozitul pe venit; gospodăriile de afaceri pot descărca sau imprima declarații precompletate. Acest lucru va simplifica considerabil procedura de declarare a impozitelor pentru gospodăriile de afaceri, ajutând orice gospodărie să își îndeplinească obligațiile fără a fi nevoie să angajeze un contabil.

Statul oferă gratuit întreprinderilor mici, microîntreprinderilor și gospodăriilor comerciale o platformă digitală care integrează soluții de transformare digitală, inclusiv software de contabilitate cu funcționalități care asigură integrarea cu software-ul de facturare electronică și serviciile de semnătură digitală pe care microîntreprinderile, întreprinderile mici, gospodăriile comerciale și întreprinderile individuale le utilizează conform reglementărilor din Clauza 3, Articolul 12 din Rezoluția nr. 198/2025/QH15.

Potrivit Departamentului Fiscal, modernizarea sistemului informatic pentru a se conforma noilor reglementări este esențială, deoarece modificarea legilor, politicilor și emiterea de noi proceduri vor necesita actualizarea și perfecționarea aplicațiilor informatice corespunzătoare. Mai exact: modernizarea sistemului de înregistrare fiscală, gestionarea codurilor fiscale pentru a primi un număr mare de gospodării comerciale convertite; modernizarea declarației electronice de impozite și a aplicației de plată pentru a corespunde noului formular; modernizarea sistemului electronic de gestionare a facturilor conform Decretului nr. 70/2025/ND-CP (privind facturile electronice de la casele de marcat); adăugarea funcției de gestionare a registrelor contabile pentru gospodăriile comerciale (dacă este necesar să se urmărească datele de cost pentru gospodăriile care declară cu registre).

În timpul procesului de implementare, va fi înființată o linie telefonică de asistență tehnică pentru companii și funcționarii fiscali, care să permită utilizarea noilor sisteme și rezolvarea promptă a problemelor. Se poate observa că volumul de muncă IT așteptat este foarte mare, dar aceasta este o condiție prealabilă pentru o transformare cu succes a metodei de management, deoarece este imposibil să gestionezi eficient milioane de companii declarante fără sprijinul departamentului IT.

Iar grupul de soluții de aplicații tehnologice digitale va crea o „infrastructură non-tehnică” pentru gestionarea impozitelor gospodăriilor comerciale în noua eră: toate gospodăriile comerciale utilizează facturi electronice, declară și plătesc impozite electronic; toate datele sunt digitalizate și analizate. Rezultatul este minimizarea intervenției manuale, îmbunătățirea transparenței și a conformității contribuabililor.

Sursă: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html