Luptați cu fermitate împotriva cumpărării și vânzării de facturi și a evaziunii fiscale

Autoritățile au executat un ordin de reținere temporară a inculpatului Tran Vu Quyet, director al Societății pe Acțiuni Mekong Construction and Investment, cu sediul în comuna Tuong Son (acum comuna Tuong Linh), pentru „evaziune fiscală”.

Conform autorităților, principala metodă a subiecților este de a profita de flexibilitatea mecanismului și a politicilor de acordare a licențelor de înregistrare a afacerilor. Unele întreprinderi sunt înființate, dar nu desfășoară activități de producție sau comerciale, ci doar cumpără și vând facturi cu valoare adăugată și se sustrag de la impozite pentru a obține profituri ilegale și a obține bani din impozite de la stat. Între timp, pentru a-și acoperi infracțiunile și a face față autorităților, subiecții folosesc adesea metode și trucuri sofisticate, cum ar fi: înregistrarea pentru a înființa „companii fantomă”, înregistrarea codurilor fiscale, înregistrarea pentru utilizarea facturilor, apoi organizarea vânzării de facturi în vrac, cu cantități mari și vânzări, apoi fuga; profitarea de activitățile de producție și comerciale pentru a cumpăra și vinde facturi sub forma umflării valorii bunurilor cumpărate și vândute pe facturi...

Pentru a preveni actele și infracțiunile de cumpărare și vânzare de facturi și evaziune fiscală, forțele de poliție economice ale Poliției Provinciale au implementat în mod proactiv măsuri pentru a înțelege situația, au depus eforturi pentru a investiga și clarifica cazurile, a inițiat proiecte speciale și a aresta subiecții pentru a le trata cu strictețe conform legii. În același timp, au intensificat propaganda și diseminarea reglementărilor legale în activitățile economice și comerciale către unitățile și proprietarii de afaceri din zonă. În plus, au coordonat activ cu agențiile și unitățile relevante pentru a efectua inspecții fiscale și declarații fiscale la unități și întreprinderi, pentru a preveni, opri și corecta în mod proactiv încălcările și pentru a evita complicațiile care cauzează insecuritate și tulburări.

În 2024 și aproape în primele 6 luni ale anului 2025, forțele de poliție economice ale Poliției Provinciale au descoperit și au urmărit penal peste 10 cazuri, aproape 100 de inculpați pentru infracțiunea de comercializare ilegală de facturi și evaziune fiscală. De obicei, la 25 mai 2025, Biroul Agenției de Investigații a Poliției Provinciale a urmărit penal 8 subiecți pentru infracțiunea de „Comercializare ilegală de facturi”, inclusiv: Le Thi Thanh Huong, născută în 1977 în provincia Hoa Binh (acum provincia Phu Tho); To Van Phong, născut în 1961; Dinh Thi Ha, născută în 1966; Le Thi Ly, născută în 1989 și Ta Quang Trieu, născut în 1959, toți în provincia Ninh Binh; Ngo Thi Thu Huong, născută în 1989 în comuna Vinh Yen (acum comuna Tay Do); Nguyen Thi Tung, născută în 1965; Le Thi Ngoc Anh, născută în 1986, toți locuiesc în cartierul Ba Dinh (acum cartierul Bim Son). Conform rezultatelor anchetei, de la începutul anului 2024 până în martie 2025, Nguyen Thi Tung a fost directoarea directă a Yen The Company Limited, cu sediul în Cartierul 7, cartierul Ba Dinh (acum cartierul Bim Son), specializată în domeniul materialelor de construcții și al transporturilor. Ea a colaborat în mod regulat cu o serie de alte companii din provinciile Hoa Binh (veche) și Ninh Binh pentru a cumpăra și vinde facturi cu valoare adăugată false. Apoi a efectuat proceduri de legalizare a documentelor și a câștigat ilegal sute de milioane de dong, provocând o pierdere de miliarde de dong din veniturile fiscale de stat.

Anterior, pe 23 mai 2025, Departamentul de Poliție de Investigații al Poliției Provinciale Thanh Hoa a propus urmărirea penală a 2 inculpați pentru infracțiunea de „Comercializare ilegală de facturi”, inclusiv: Pham Thi Thanh, născută în 1954, domiciliată în cartierul An Hung (acum cartierul Dong Quang), directoare a Societății pe Acțiuni de Exploatare a Pietrei Thanh Son și a Societății cu Acțiuni Limitate Thien Phuc; Nguyen Tien Nam, născută în 1984, domiciliată în comuna Thuan Loc (acum comuna Hau Loc), contabilă a companiei... Conform rezultatelor anchetei, din ianuarie 2021 până în ianuarie 2024, Pham Thi Thanh, în rolul său de directoare a celor 2 companii menționate anterior, a dispus ca Nguyen Tien Nam, contabilă, să emită 99 de facturi false pentru 56 de întreprinderi din provinciile Thanh Hoa și Nghe An , provocând o pierdere de zeci de miliarde de VND în venituri fiscale de stat.

Pentru a îndeplini acțiunile menționate mai sus, de fiecare dată când un client trebuie să cumpere o factură, Pham Thi Thanh va înmâna registrul de facturi al companiei Thanh Son sau Thien Phuc către Nguyen Tien Nam pentru ca acesta să scrie el însuși conținutul. Apoi, Thanh va semna și ștampila direct pe factură. Clientul care cumpără factura va transfera banii în contul companiei Thanh Son sau Thien Phuc deschis la bancă. Nguyen Tien Nam este persoana care primește direct banii din acest cont sau îi cere unui prieten, care este și contabil, să-i primească. În cazurile în care transferul de bani nu se efectuează, cumpărătorul facturii va plăti în numerar. Acțiunile lui Pham Thi Thanh și Nguyen Tien Nam au suficiente elemente pentru a constitui infracțiunea de „Cumpărare și vânzare ilegală de facturi”, așa cum este prevăzut în articolul 203, clauza 2, din Codul Penal...

Pentru a îmbunătăți eficacitatea prevenirii și combaterii încălcărilor și infracțiunilor de cumpărare și vânzare de facturi și evaziune fiscală, este necesar ca agențiile de management de stat să își îmbunătățească activitatea de control al activităților de înființare a afacerilor; să consolideze inspecția și supravegherea pentru a reduce la minimum existența afacerilor „fantomă” în domeniu. În același timp, să se consolideze inspecțiile post-licențiere, să se revizuiască declarațiile fiscale pentru întreprinderile nou înființate, întreprinderile și gospodăriile de afaceri care emit facturi în mod regulat, dar raportează pierderi. Împreună cu acestea, să se organizeze verificări periodice și de înaltă frecvență pentru a identifica semnele de încălcări, să se detecteze prompt, să se combată cu fermitate și să se prevină actele de cumpărare, vânzare, utilizarea facturilor și documentelor false; utilizarea facturilor și documentelor ilegale; frauda și evaziunea fiscală. În plus, este necesar să se trateze cu strictețe încălcările și încălcările intenționate, conform autorității competente; să se primească și să se gestioneze denunțurile și rapoartele de infracțiuni, să se transfere și să se recomande urmărirea penală a cazurilor cu semne de infracțiuni economice și acte negative către agențiile de stat competente pentru soluționarea în conformitate cu reglementările legale.

Articol și fotografii: Quoc Huong

Sursă: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm