ИИ выходит на сцену, банки переходят на глобальные стандарты ESG

Искусственный интеллект (ИИ) помогает банкам оцифровывать отчеты ESG, повышать стандарты прозрачности и достигать пороговых значений устойчивого развития в соответствии с глобальными критериями.

Новый импульс развитию отчетности по устойчивому развитию в банковской отрасли

Выступая на семинаре «Практика отчетности об устойчивом развитии в банковском секторе с использованием решений на основе ИИ», организованном изданием Banking Times совместно с Ассоциацией дипломированных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) 21 мая, г-н Майк Саффилд, директор по политике и углубленному исследованию ACCA Global, отметил, что ИИ — это не только инструмент повышения производительности, но и стратегический фактор, способствующий повышению качества и надежности отчетов в финансовой отрасли.

Семинар «Практика отчетности по устойчивому развитию в банковской сфере с использованием решений на основе искусственного интеллекта». Фото: Хоанг Зиап

По его словам, искусственный интеллект широко применяется в финансовой отрасли: от машинного обучения, компьютерного зрения и обработки естественного языка до новых поколений, таких как генеративный и агентный ИИ. Области применения варьируются от анализа прогнозов доходов и выявления мошенничества до составления отчётности, координации процессов и поддержки клиентов... Однако г-н Майк также отметил, что эти технологии всё ещё находятся в стадии разработки и не могут полностью заменить традиционные процессы.

«ACCA разработала восьмиэтапную модель цикла отчётности по устойчивому развитию, которая включает в себя распределение обязанностей, установление контекста, выявление ключевой информации, проверку и постоянное совершенствование. На каждом этапе можно использовать возможности ИИ. На этапе определения контекста ИИ помогает быстро понимать и синтезировать требования к отчётности. При оценке климатических рисков ИИ может моделировать сценарии и анализировать спутниковые данные, такие как Google Flood Hub или Climate TRACE. Этап представления отчёта также может быть персонализирован с помощью ИИ для различных аудиторий», — сообщил г-н Майк Саффилд.

Выступает Майк Саффилд, директор по политике и исследованиям ACCA Global. Фото: Хоанг Зиап

Однако эксперт также предупредил, что многие организации не располагают необходимыми системами данных или инфраструктурой для эффективного использования ИИ. Разрозненность данных, отсутствие стандартов или отсутствие внутренних связей между финансовыми, технологическими и информационными отделами являются основными препятствиями. Он рекомендовал поэтапный подход — от улучшения внутреннего управления к укреплению организационной взаимосвязи.

Г-н Майк Саффилд особо выделил этический и ответственный аспект использования ИИ. Он подчеркнул, что любое применение ИИ должно оцениваться на основе пяти этических принципов, установленных ACCA: честность, объективность, профессиональная компетентность и внимательность, конфиденциальность и профессиональное поведение.

«Если ИИ обучается на предвзятых, устаревших или недостаточно представленных данных, генерируемые им отчёты могут быть вводящими в заблуждение, представляя серьёзную угрозу целостности и основным ценностям организации. Когда ИИ автоматически генерирует отчётность, в которой отсутствует связь между финансовой и нефинансовой информацией, это подрывает прозрачность», — сказал он.

Один из распространённых рисков — слепое доверие к результатам ИИ без принятия мер по их проверке и подтверждению. Именно поэтому Майк считает, что традиционные профессиональные навыки, такие как внутренний аудит, анализ данных и проверка фактов, остаются незаменимыми. Он также упомянул «экологический след» — мало обсуждаемое сегодня влияние ИИ.

По данным Института исследований электроэнергетики, каждый запрос к ChatGPT потребляет в 10 раз больше электроэнергии, чем Google. Только у ChatGPT 200 миллионов пользователей в неделю, не говоря уже о таких платформах, как Claude, Gemini, LLaMA… Этот взрывной рост потребления электроэнергии привел к резкому росту спроса. По данным Goldman Sachs, потребление электроэнергии мировыми центрами обработки данных может увеличиться на 160% к 2030 году, что составит 4% от общего мирового спроса на электроэнергию и может привести к удвоению выбросов парниковых газов по сравнению с 2022 годом.

Центры обработки данных также потребляют огромное количество воды для охлаждения. В 2022 году Google и Microsoft использовали для охлаждения своих серверов количество воды, эквивалентное потреблению 700 000 американцев. В условиях растущего дефицита пресной воды эта тенденция представляет собой парадокс «устойчивости в устойчивых технологиях».

Майк призывает финансовых директоров учитывать экологические затраты в дополнение к инвестиционным затратам и окупаемости инвестиций при инвестировании в ИИ. Выбор технологической платформы должен быть связан со стратегией организации по сокращению выбросов. В то же время он подчеркивает роль обучения и изменения организационной культуры. ИИ эффективен только при наличии качественных данных, в то время как в настоящее время до 80% данных в компаниях представляют собой «тёмные данные», которые больше не нужны, но по-прежнему занимают ресурсы хранения. Поэтому повышение внутренней осведомлённости, аудит данных и ответственное обращение с информацией являются неотъемлемой основой для успешной отчётности в области устойчивого развития.

Выступает г-н Чан Ань Куи, начальник отдела кредитной политики Департамента кредитования секторов экономики Государственного банка Вьетнама. Фото: Хоанг Зяп

Создание экосистемы ESG-AI «Сделано во Вьетнаме»

С точки зрения внутренней политики, г-н Чан Ань Куи, начальник отдела кредитной политики Департамента кредитования секторов экономики Государственного банка, отметил, что отчеты об устойчивом развитии (ЦУР) становятся неизбежной тенденцией и долгосрочным ориентиром банковской отрасли. В 2024 году число опубликованных отчетов по ЦУР достигло рекордного значения, достигнув 33 организаций, из которых 6 банков опубликовали их впервые. Система соответствующих нормативных актов также постоянно совершенствуется: от Постановления правительства 155/2020/ND-CP, в котором подробно описывается реализация ряда статей Закона о ценных бумагах, Циркуляра 96/2020/TT-BTC, регулирующего раскрытие информации на фондовом рынке, и Циркуляра № 116/2020/TT-BTC, регулирующего ряд статей по корпоративному управлению, применимых к публичным компаниям... до отраслевых стратегий, таких как Решение 986/QD-TTg премьер-министра об утверждении Стратегии развития банковской отрасли Вьетнама до 2025 года с перспективой до 2030 года или решений Государственного банка о зеленом банкинге, зеленом росте...

Согласно статистическим данным, по состоянию на 31 марта 2025 года 58 кредитных организаций имели «зелёные» кредиты на общую сумму более 704 200 млрд донгов, что на 3,57% больше, чем на конец 2024 года. «Зелёные» кредиты в основном ориентированы на возобновляемые источники энергии (37%) и «зелёное» сельское хозяйство (29%). Объём непогашенных кредитов, прошедших оценку на предмет экологических и социальных рисков, также превысил 3,62 млн млрд донгов в 57 кредитных организациях.

Однако кредитные организации по-прежнему сталкиваются с множеством трудностей, в частности, с высокими расходами на отчетность, нехваткой специализированных кадровых ресурсов и четкой правовой базой. Предлагаемые решения включают скорейшую публикацию Национального каталога «зеленой» классификации, укрепление международного сотрудничества, повышение качества консультационных услуг и содействие развитию обучения. Кроме того, кредитным организациям необходимо заблаговременно выделять ресурсы на внедрение принципов ESG и создавать адекватные системы управления.

Выступает доктор Ле Хунг Кыонг, заместитель генерального директора FPT Digital, корпорации FPT. Фото: Хоанг Зяп

Представитель бизнеса, доктор Ле Хунг Кыонг, заместитель генерального директора FPT Digital, корпорации FPT, отметил, что 70% предприятий не публикуют ESG-отчёты или публикуют их не в полном объёме, в основном из-за недостатка знаний и сложностей в сборе и анализе данных. Решение, предлагаемое FPT, заключается в применении цифровых технологий и искусственного интеллекта для упрощения процесса, интеграции данных из ERP-систем, Интернета вещей, цепочек поставок и т. д., стандартизации в соответствии с международными стандартами (GRI, ISSB) и автоматизации процесса отчётности.

Г-н Куонг также поделился международным опытом, таким как разработка Валютным управлением Сингапура (MAS) платформы Gprnt для упрощения отчётности по вопросам ESG для малых и средних предприятий (МСП), проект Gaia Европейского центрального банка, Германии и Испании, а также Банк международных расчётов (BIS), использующий ИИ для анализа более 2300 отчётов по вопросам ESG в целях мониторинга климатических рисков. Точность определения документов, не содержащих информацию о климатических рисках, достигла 98%, а классификации климатических рисков в соответствующих документах – 80%.

Во Вьетнаме компания FPT внедрила программное обеспечение VertZero для банка с целью инвентаризации выбросов парниковых газов и создания экосистемы ESG-AI «Сделано во Вьетнаме» для содействия предприятиям в процессе трансформации и получения доступа к зеленому капиталу.

Туй Линь

Источник: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html