На сцену выходит искусственный интеллект, банки переходят на глобальные стандарты ESG

Новый толчок к формированию отчетности по устойчивому развитию в банковской отрасли

Выступая на семинаре «Практика отчетности по устойчивому развитию в банковском секторе с использованием решений на основе искусственного интеллекта», организованном Banking Times совместно с Ассоциацией дипломированных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) 21 мая, г-н Майк Саффилд, директор по политике и глубоким исследованиям ACCA Global, сказал, что искусственный интеллект — это не только инструмент для повышения производительности, но и стратегический фактор, помогающий повысить качество и надежность отчетов в финансовой отрасли.

Семинар «Практика отчетности по устойчивому развитию в банковской сфере с использованием решений на основе искусственного интеллекта». Фото: Хоанг Зиап

По его словам, ИИ широко применяется в финансовой отрасли: от машинного обучения, компьютерного зрения, обработки естественного языка до новых поколений, таких как генеративный ИИ и агентный ИИ. Области применения варьируются от прогнозирования доходов, обнаружения мошенничества до составления отчетов, координации процессов или поддержки клиентов... Однако г-н Майк также отметил, что эти технологии все еще находятся в процессе совершенствования и не могут полностью заменить традиционные процессы.

«АССА разработала восьмиэтапную модель для цикла отчетности по устойчивому развитию, от распределения обязанностей, установления контекста, определения ключевой информации до проверки и постоянного совершенствования. Каждый шаг может использовать возможности ИИ. На этапе установления контекста ИИ помогает быстро понять и синтезировать требования к отчетности. При оценке климатических рисков ИИ может моделировать сценарии, анализировать спутниковые данные, такие как Google Flood Hub или Climate TRACE. Этап представления отчета также может быть персонализирован ИИ, подходящим для разных групп аудитории», — сообщил г-н Майк Саффилд.

сказал г-н Майк Саффилд, директор по политике и аналитике ACCA Global. Фото: Хоанг Зиап

Однако эксперт также предупредил, что многие организации не имеют необходимых систем обработки данных или инфраструктуры для эффективного использования ИИ. Основными препятствиями являются разрозненность данных, отсутствие стандартов или отсутствие внутренней согласованности между отделами финансов, технологий и данных. Он рекомендует пошаговый подход — от улучшения внутреннего управления до укрепления организационной взаимосвязанности.

Одним из важных моментов, на котором остановился г-н Майк Саффилд, стал этический и ответственный аспект использования ИИ. Он подчеркнул, что любое приложение ИИ необходимо оценивать на основе пяти этических принципов, установленных ACCA: честность, объективность, профессиональная компетентность и забота, конфиденциальность и профессиональное поведение.

«Если ИИ обучен на предвзятых, устаревших или недостаточно представленных данных, то генерируемые им отчеты могут быть вводящими в заблуждение, представляя серьезную угрозу целостности и основным ценностям организации. Когда ИИ автоматически генерирует отчетный контент, в котором отсутствует связь между финансовой и нефинансовой информацией, прозрачность подрывается», — сказал он.

Одним из распространенных рисков является слепое доверие результатам ИИ без принятия мер по их проверке и подтверждению. Вот почему г-н Майк считает, что традиционные профессиональные навыки, такие как внутренний аудит, анализ данных и проверка источников информации, по-прежнему играют незаменимую роль. Он также упомянул «экологический след» — малоизвестное сегодня влияние ИИ.

По данным Института исследований электроэнергетики, каждый запрос к ChatGPT потребляет в 10 раз больше электроэнергии, чем Google. Только у ChatGPT еженедельная аудитория составляет 200 миллионов пользователей, не говоря уже о таких платформах, как Claude, Gemini, LLaMA… Этот бум привел к росту спроса на электроэнергию. По данным Goldman Sachs, потребление электроэнергии мировыми центрами обработки данных может увеличиться на 160% к 2030 году, что составит до 4% от общего мирового спроса на электроэнергию и может привести к удвоению выбросов парниковых газов по сравнению с 2022 годом.

Центры обработки данных потребляют не только электроэнергию, но и огромное количество охлаждающей воды. В 2022 году Google и Microsoft только для охлаждения своих серверов использовали столько же воды, сколько 700 000 американцев. В то время как пресной воды становится все меньше, эта тенденция создает парадокс «устойчивости в устойчивых технологиях».

Г-н Майк призвал финансовых директоров оценить экологические затраты наряду с инвестиционными затратами и окупаемостью инвестиций в ИИ. Выбор технологической платформы должен быть связан со стратегией организации по сокращению выбросов. В то же время он подчеркнул роль образования и изменения организационной культуры. ИИ эффективен только при наличии качественных данных, тогда как в настоящее время до 80% данных в компаниях представляют собой «темные данные», которые больше не являются полезными, но по-прежнему потребляют ресурсы хранения. Таким образом, повышение внутренней осведомленности, аудит данных и ответственное обращение с информацией являются неотъемлемой основой успеха отчетности в области устойчивого развития.

Выступил г-н Чан Ань Куи, начальник отдела кредитной политики Департамента кредитования секторов экономики Государственного банка. Фото: Хоанг Зиап

Создание экосистемы ESG-AI «Сделано во Вьетнаме»

С точки зрения внутренней политики г-н Чан Ань Куи, руководитель отдела кредитной политики Департамента кредитования экономических секторов Государственного банка, заявил, что отчетность по устойчивому развитию (ЦУР) становится неизбежной тенденцией и долгосрочной ориентацией банковской отрасли. В 2024 году количество опубликованных отчетов по ЦУР возросло до рекордных 33 организаций, включая впервые 6 банков. Система соответствующих нормативных актов также становится все более полной: от Постановления правительства 155/2020/ND-CP, в котором подробно описывается реализация ряда статей Закона о ценных бумагах, Циркуляра 96/2020/TT-BTC, регулирующего раскрытие информации на фондовом рынке, и Циркуляра № 116/2020/TT-BTC, регулирующего ряд статей по корпоративному управлению, применимых к публичным компаниям..., до отраслевых стратегий, таких как Решение 986/QD-TTg премьер-министра об утверждении Стратегии развития вьетнамской банковской отрасли до 2025 года с видением до 2030 года или решений Государственного банка о зеленом банкинге, зеленом росте...

Согласно статистическим данным, по состоянию на 31 марта 2025 года насчитывалось 58 кредитных организаций с непогашенной зеленой задолженностью на общую сумму более 704 200 млрд донгов, что на 3,57% больше, чем на конец 2024 года. Зеленое кредитование в основном ориентировано на возобновляемые источники энергии (37%) и зеленое сельское хозяйство (29%). Сумма непогашенных кредитов, оцененных с учетом экологических и социальных рисков, также превысила 3 ​​620 трлн донгов в 57 кредитных учреждениях.

Однако кредитные организации по-прежнему сталкиваются со многими трудностями, в частности, с высокими расходами на отчетность, нехваткой специализированных кадровых ресурсов и отсутствием четкой правовой базы. Предлагаемые решения включают раннюю публикацию Национального каталога зеленой классификации, укрепление международного сотрудничества, повышение качества консультационных услуг и содействие обучению. Организациям также необходимо активно выделять ресурсы на реализацию практик ESG и создавать соответствующие структуры управления.

ТС. Выступил Ле Хунг Куонг, заместитель генерального директора FPT Digital, корпорация FPT. Фото: Хоанг Зиап

Представитель бизнес-сектора, д-р Ле Хунг Куонг, заместитель генерального директора FPT Digital, FPT Corporation, указал на тот факт, что 70% предприятий не опубликовали отчеты ESG или опубликовали неполные отчеты, в основном из-за недостатка знаний и трудностей в сборе и анализе данных. Решение, которое предлагает FPT, заключается в применении цифровых технологий и искусственного интеллекта для упрощения процесса, интеграции данных из систем ERP, Интернета вещей, цепочек поставок..., стандартизации в соответствии с международными стандартами (GRI, ISSB) и автоматизации процесса отчетности.

Г-н Куонг также поделился международным опытом, таким как разработка Валютным управлением Сингапура (MAS) платформы Gprnt для упрощения отчетности ESG для малых и средних предприятий (МСП) или проект Gaia Европейского центрального банка, Германии и Испании, а также Банк международных расчетов (BIS), использующий ИИ для анализа более 2300 отчетов ESG с целью мониторинга климатических рисков. Точность достигла 98% при выявлении документов, не содержащих информацию о климатических рисках, и 80% при классификации климатических рисков из соответствующих документов…

Во Вьетнаме компания FPT внедрила программное обеспечение VertZero для банка с целью инвентаризации выбросов парниковых газов и создания экосистемы ESG-AI «Сделано во Вьетнаме» для содействия предприятиям в процессе трансформации и получения доступа к зеленому капиталу.

Туй Линь

Источник: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html