Сотрудники банка взаимодействуют с налоговыми органами, помогая коммерческим домохозяйствам перейти на модель декларирования доходов домохозяйств. Фото: ХУУ ХАНЬ
Чтобы побудить домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, декларировать доходы, соблюдать налоговые требования и вести бизнес с уверенностью, эксперты поделились с Tuoi Tre предложением повысить пороговое значение годового дохода для домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, до 1 млрд донгов или снизить налоговую ставку и размер подлежащего уплате налога. В частности, политика не должна быть направлена на увеличение доходов бюджета.
Доход в 560 000 донгов в день облагается налогом!
В беседе с нами г-жа Нгуен Тхи Туй, владелица магазина вермишели и улиток в Лангха ( Ханой ), выразила серьёзную обеспокоенность по поводу порогового значения налога, необходимого для уплаты с выручки с начала следующего года. Поскольку уровень выручки в 200 миллионов донгов в год, предлагаемый в налоговом законодательстве, слишком низок, учитывая, что цены на такие товары, как растительное масло, овощи, электричество, вода и т.д., ежегодно растут на 3–5%.
По словам г-жи Туй, при средней цене 40 000 донгов за порцию лапши, если продавать всего 14 порций лапши в день и получать доход в 560 000 донгов, придется платить налог.
«Все представители малого бизнеса надеются на рост доходов, чтобы облегчить свои трудности. Если с 2026 года продавать всего 14 мисок лапши в день и платить налог в размере 4,5% от выручки — это слишком неразумно», — обеспокоена г-жа Туй.
Г-жа П.К., владелица бизнеса на улице 3/2, округ Хоа Хынг, город Хошимин, сказала, что она занимается розничной торговлей свежими продуктами питания, капитальные вложения очень велики, не говоря уже о дополнительных расходах на помещение, электричество, воду, оплату труда персонала... Поэтому применение налогооблагаемого дохода в размере 200 млн. донгов в год, что эквивалентно 16,6 млн. донгов в месяц, является слишком низким.
Если она продаст эту выручку, она не сможет прожить с вышеуказанными расходами, в то время как только счет за электроэнергию составит 10 миллионов донгов в месяц.
Таким образом, г-жа П.К. рекомендует налоговому органу исходить из уровня семейного вычета для наемных работников с двумя иждивенцами, чтобы рассчитать долю необлагаемого налогом дохода домохозяйства, ведущего бизнес, и иметь соответствующий уровень освобождения от уплаты налога.
«Если законы по-прежнему «конфликтуют» друг с другом, их следует как можно скорее изменить, а не использовать это как предлог для сохранения низкого уровня необлагаемых налогом доходов хозяйствующих субъектов», — предложила г-жа П.К.
По словам опытного налогового эксперта из Хошимина, если пересчитать в соответствии с новым уровнем семейного вычета в 15,5 млн донгов в месяц (применяется с начала 2026 года), рассчитав только коэффициент прибыли от выручки в размере 5%, необлагаемый налогом доход предпринимательской семьи должен быть эквивалентен 310 млн донгов в месяц, что эквивалентно 3,72 млрд донгов в год.
Если учитывать только 50% от этой цифры, то необлагаемый налогом доход хозяйствующих субъектов должен составить около 1,5 млрд донгов в год. Следовательно, если предлагается всего 200 млн донгов в год, это слишком мало. Однако, по словам этого человека, проблема заключается в том, что пересмотренный Закон о налоге на добавленную стоимость (НДС) устанавливает пороговое значение налогооблагаемого дохода для хозяйствующих субъектов и индивидуальных предпринимателей в размере 200 млн донгов в год.
Если этот порог будет повышен, будет ли это противоречить Закону о НДС? Поэтому, по мнению эксперта, если мы хотим повысить порог необлагаемого налогом дохода, необходимо внести поправки в Закон о НДС, чтобы сделать его согласованным.
Необходимо повысить порог дохода до 1 млрд донгов в год.
Комментируя вопросы налогового администрирования и налоговой политики, а также счетов-фактур для хозяйствующих субъектов, представитель компании Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited предложил увеличить уровень необлагаемых налогом доходов для обеспечения справедливости и равенства среди налогоплательщиков.
Потому что с 2026 года семейный вычет для налогоплательщиков увеличится до 15,5 млн донгов в месяц, а на каждого иждивенца — до 6,2 млн донгов в месяц.
Между тем, с 2026 года коммерческие домохозяйства будут освобождены от налога на доход только в размере 200 млн донгов в год.
Такое положение несправедливо по отношению к налогоплательщикам, являющимся коммерческими домохозяйствами, по сравнению с налогоплательщиками, получающими доход в виде заработной платы, и особенно с налогоплательщиками, имеющими два источника дохода — от предпринимательской деятельности и заработной платы, — которые получают два стимула: семейный вычет и необлагаемый налогом доход.
«Поэтому для обеспечения справедливости и равенства необходимо установить уровень необлагаемого налогом дохода, близкий и аналогичный уровню семейного вычета для налогоплательщиков с доходом от заработной платы в размере 15,5 млн донгов в месяц или 186 млн донгов в год», — сказал он, предположив, что необлагаемый налогом доход должен составлять от 1 млрд донгов и более.
По словам этого человека, предлагаемый уровень не только направлен на обеспечение справедливости и равенства, но и соответствует постановлению правительства № 70/2025, согласно которому коммерческие домохозяйства с доходом в 1 млрд донгов или более должны использовать кассовые аппараты, подключенные к налоговым органам.
Это помогает обеспечить последовательность политики, а также создать удобства для налогоплательщиков и планировать налоговую политику для предприятий и домохозяйств в будущем.
«Уровень доходов в 1 миллиард донгов не гарантирует абсолютной справедливости, но отчасти обеспечивает справедливость и равенство среди налогоплательщиков», — подчеркнул он.
Согласно данным Налогового управления города Хошимин о доходах бюджета от предпринимательской деятельности, в 2024 году они достигли 8 269 млрд донгов, что составляет 1,62% от общего объема доходов бюджета города Хошимин, а за первые 7 месяцев 2025 года – 6 248 млрд донгов, что составляет всего около 1,66%. По словам этого человека, приведенные выше данные свидетельствуют о том, что план по получению необлагаемого налогом дохода в размере 1 млрд донгов вполне осуществим и не окажет существенного влияния на доходы государственного бюджета.
Это также помогает существенно сократить расходы на сбор налогов и эффективно использовать ресурсы налоговых органов в мероприятиях по контролю и предотвращению рисков, трансфертному ценообразованию, экономить расходы налогоплательщиков на соблюдение нормативных требований, а также сокращать социальные издержки.
Многие малые предприятия весьма обеспокоены налоговым порогом, основанным на выручке с начала 2026 года. Фото: TTD
Порог облагаемого налогом дохода в 200 миллионов донгов в год слишком низок.
Г-жа Хоанг Ми, владелица лотерейной кассы на улице Тран Ван Кхео, округа Нинь Киеу, города Кантхо , рассказала, что она продает в среднем 400–500 лотерейных билетов в день, зарабатывая 4–5 миллионов донгов в день, что составляет 1,44–1,8 миллиарда донгов в год.
Однако продавец получает всего 1000 донгов за билет (10%), поэтому, несмотря на большую выручку, госпожа Ми зарабатывает всего 12–15 миллионов донгов в месяц, не считая аренды. Когда дела идут плохо, ей приходится придерживать лотерейные билеты. Оставшейся суммы недостаточно, чтобы покрыть повседневные расходы.
Между тем, г-н Х., владелец лотерейного агента второго уровня в районе Кайранг города Кантхо, заявил, что порог для налогооблагаемых домохозяйств с годовым доходом в 200 миллионов донгов слишком низок и необоснован. В среднем его агент ежедневно доставляет около 50 000 лотерейных билетов агентам третьего уровня и уличным торговцам, что эквивалентно выручке в 500 миллионов донгов в день.
Если годовой доход в 200 миллионов донгов облагается налогом, то его агентству достаточно одного дня, чтобы «войти в налоговую категорию»! Хотя доход составляет 500 миллионов донгов в день, но продажи агентам и уличным торговцам составляют 9000 донгов за билет, фактический общий доход составляет 450 миллионов донгов. Между тем, затраты на приобретение лотерейных билетов у лотерейной компании составляют 440 миллионов донгов, не включая расходы на найм сотрудников.
«При таком расчёте налога не вычитаются производственные затраты продавца. Более того, производственные затраты на лотерейные билеты уже облагаются налогом, поэтому применение налога на основе выручки подобно налогу на налог», — выразил обеспокоенность г-н Х.
Налоговые ставки для предпринимателей следует снизить.
По словам доктора Нгуена Нгок Ту, цель отмены аккордного налога и перехода к декларированию доходов — обеспечить прозрачность деятельности предприятий. Поэтому, помимо консультирования и содействия бизнес-семьям и физическим лицам в понимании и применении декларирования доходов, необходимо разработать политику, которая будет способствовать соблюдению этих требований.
Поэтому г-н Ту предложил сделать ставку налога более разумной. Например, в розничной торговле налог на добавленную стоимость составляет 1%, а подоходный налог с физических лиц — 0,5% от выручки, что вполне приемлемо. Ведь прибыль обычно составляет 10–15% от выручки.
Однако прибыль от оптовой торговли будет ниже, обычно 2–5% от выручки. Поэтому ставку налога на оптовую торговлю следует тщательно продумать. С другой стороны, в течение первых трёх лет применения налога предприятия, которые добросовестно соблюдают требования и декларируют выручку, в несколько раз превышающую ставку аккордного налога, могут снизить налог.
«Если мы хотим, чтобы бизнес соблюдал требования, налоговая политика не должна быть направлена на сбор всех доходов и не должна оказывать давление на малый бизнес. Разумная политика будет стимулировать их к соблюдению требований. В противном случае они будут намеренно занижать свои доходы, что приведёт к налоговым убыткам. Таким образом, цель прозрачной деятельности бизнеса и справедливой деловой среды не будет достигнута», — предупредил г-н Ту.
Между тем, другой налоговый эксперт предположил, что не следует взимать подоходный налог с малого бизнеса с выручкой менее 1 млрд донгов. При прибыли в 5–15% в зависимости от сферы деятельности годовая прибыль составляет около 150 млн донгов. «Если разделить её на среднемесячную прибыль, то она составит около 12,5 млн донгов. Этот уровень ниже, чем семейный вычет для наёмных работников, но приемлем», — сказал он.
* Делегат ХОАНГ ВАН КУОНГ (Ханой):
Уровень в 200 млн донгов в год неприемлем.
Делегат ХОАНГ ВАН КУОНГ (Ханой)
Предельный доход, который должны уплачивать домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, в законопроекте составляет от 200 миллионов донгов в год, что нецелесообразно. Это подоходный налог, и необходимо рассчитывать доход домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, и физических лиц, а не выручку.
Конечно, малому бизнесу сложно подсчитать, сколько он зарабатывает. Поэтому нам нужно выделить этот вид бизнеса, чтобы определить, какой процент от общей выручки составляет этот вид бизнеса, а затем рассчитать его.
Например, группа агентов покупает товары, а затем перепродаёт их. Соотношение дохода к выручке очень низкое, всего 10–15%, а то и несколько процентов. Они могут купить за 9000 донгов и продать за 10 000 донгов или за 9500 донгов и продать за 10 000 донгов.
Итак, разница очень невелика. Однако эта разница — не только прибыль, но и расходы на электроэнергию, воду, торговые площади... Поэтому я предлагаю изменить уровни для определения стартового налога для предпринимателей.
Я считаю, что для продавцов и агентов минимальный стартовый капитал должен составлять 1,5 млрд донгов, чтобы доход составлял около 150–200 млн донгов и подлежал налогообложению. Что касается сферы услуг, например, парикмахерских, то основные затраты приходятся на помещение и оборудование, поэтому норма прибыли и доход могут быть выше.
Для этой группы компаний, чтобы налоговый порог составлял 200 миллионов донгов, годовой доход должен составлять около 300 миллионов донгов. Однако такой магазин услуг может управляться не одним человеком, а, как правило, двумя. В этом случае порог должен составлять не менее 500 миллионов донгов. Для других отраслей начальный уровень должен составлять 1 миллиард донгов.
или больше.
Поэтому необходимо рассчитать и проанализировать соотношение доходов к выручке, чтобы разделить их по бизнес-группам и определить уровень доходов, чтобы установить соответствующий порог. Рекомендуется, чтобы проектный орган оценил и провел специальное исследование для корректировки законопроекта, в настоящее время находящегося на рассмотрении Национальной ассамблеи. Следует избегать принятия законопроекта и создания проблем, трудностей и сложностей в его реализации, если достижение уровня в 200 миллионов донгов невозможно.
приемлемый
* Делегат ФАМ ВАН ХОА (Донг Тхап):
Должно быть разумно, согласны люди.
Делегат ФАМ ВАН ХОА (Донг Тхап)
Законопроект устанавливает порог налогооблагаемого дохода в размере 200 млн донгов в год для хозяйствующих субъектов, что нецелесообразно, слишком низко и трудно реализуемо на практике.
Потому что даже продавцы продуктов питания, продавцы завтраков... могут иметь доход в 18–20 миллионов донгов в месяц, что составляет более 200 миллионов донгов в год.
Если налогооблагаемый доход рассчитывается без вычета производственных затрат (включая стоимость товаров, аренду, оплату труда, электроэнергию и воду...), это будет очень несправедливо, особенно для малого бизнеса.
Фактически, доход домохозяйства, ведущего малый бизнес, должен обеспечивать семью из 3 человек, а расходы на проживание должны составлять не менее 7-8 миллионов донгов в месяц. Поэтому предлагается повысить потолок налогооблагаемого дохода с 200 миллионов донгов в год до 500 миллионов донгов в год.
В последнее время люди много жалуются на эту проблему, поэтому рекомендуется, чтобы законопроект был изучен, рассмотрен и изложен в нем положения, обеспечивающие разумность, гармоничность и общественное согласие.
* Делегат ТРАН ВАН ЛАМ (Бак Нинь):
Необходимо пересмотреть налоговые ставки и начальный налогооблагаемый доход
Делегат ТРАН ВАН ЛАМ (Бак Нинь)
Как я уже говорил в зале, для малого бизнеса вся прибыль от бизнеса считается доходом, покрывающим расходы на проживание, и определяется как личный доход для целей налогообложения.
Однако им приходилось платить подоходный налог с первого доллара дохода, независимо от того, был ли бизнес прибыльным или нет, и они не имели права на семейные вычеты, как другие субъекты.
Национальная ассамблея обсуждает вопрос повышения начальной точки поступления подоходного налога с физических лиц до 200 миллионов донгов в год.
Но даже такое увеличение нецелесообразно. В пояснительном докладе Министерство финансов сравнило этот уровень в 200 миллионов донгов с размером семейного вычета в 168 миллионов донгов в год, но это сравнение некорректно, поскольку одна сторона — это доход, другая — доход.
Поэтому, как я заявил в ходе обсуждения, я предлагаю властям пересмотреть налоговую ставку и начальный размер облагаемого налогом дохода для малых предприятий, использующих метод расчета прямого налога.
Это является ключевым фактором, позволяющим предпринимателям чувствовать себя в безопасности, отказываясь от единовременного налога, и в то же время создавать равные условия для ведения бизнеса, чтобы все секторы экономики могли развиваться вместе, внося вклад в дело национального строительства, как это определено решением Партии.
Источник: https://tuoitre.vn/ban-14-bat-bun-moi-ngay-ma-phai-nop-thue-4-5-doanh-thu-la-bat-hop-ly-20251120223305234.htm
Комментарий (0)