Недавно компания Tri Viet Securities JSC (HNX: TVB) направила в HoSE отчет, в котором разъясняется аудиторское заключение и подчеркивается в проверенном финансовом отчете за 2022 год.
В частности, аудитор вынес особое заключение относительно стоимости прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2022 года в размере 480,69 млрд донгов и основы для создания резервов на покрытие финансовых рисков по этой дебиторской задолженности.
Соответственно, компания Tri Viet Securities пояснила, что остаток прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2022 года, включая 480,69 млрд донгов, был получен по брокерским договорам с ценными бумагами в целях сотрудничества в поиске инвестиционных возможностей. Однако из-за ряда проблем, возникших в 2022 году в операционной и организационной сферах, компания не смогла взаимодействовать с партнёрами для ускорения процесса и взыскания суммы, перечисленной в соответствии с договором.
После тщательного анализа возможности взыскания компания приняла решение о создании резерва на возможные потери в размере 70% от суммы непогашенной дебиторской задолженности в размере 336 483 млрд донгов. Чистая стоимость вышеуказанной дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2022 года составляет 144 207 млрд донгов.
По данным TVB, в связи с тем, что в 2022 году реализация договоров брокерского обслуживания ценных бумаг осуществлялась неблагоприятно и не синхронизировано, аудиторы высказали мнение о невозможности сбора эффективных аудиторских доказательств для оценки цели, субъектов сотрудничества и эффективности договоров.
Таким образом, аудитор не может оценить баланс, классификацию и представление дебиторской задолженности, а также размер необходимого резерва на возможные потери.
В дополнение к условно-положительному заключению аудитор также вынес особое заключение относительно разницы переоценки финансовых активов компании, имеющихся в наличии для продажи (AFS) .
Компания разъясняет финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (AFS), включая коды акций HPG и FPT , классифицированные Компанией на момент первоначального признания (2021 г.) и применяемые в течение всего финансового года 2022 года.
Убыток от переоценки активов, имеющихся в наличии для продажи, по рыночной цене в размере 92,8 млн донгов (на начало года — 22,6 млрд донгов) отражен непосредственно в составе капитала за счет разницы в переоценке финансовых активов по справедливой стоимости, а также отражен в составе прочего совокупного дохода (убытка) в отдельном отчете о прибылях и убытках.
Разница в переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (AFS) (Источник: Финансовая отчетность TVB).
Убытки от переоценки отражаются как уменьшение капитала и совокупного дохода и не отражаются в прибыли после налогообложения и нераспределенной прибыли за 2022 год. Такое признание будет продолжаться до момента надлежащего прекращения признания финансовых активов.
Поскольку это не было отражено в прибыли после налогообложения, анализ/оценка, основанная на нераспределенной прибыли после налогообложения по результатам деятельности за 2022 год от связанных сторон, не будет включать вышеуказанный убыток.
При этом аудитор также подчеркнул, что TVB была причастна к делу о манипулировании фондовым рынком, которое имело место в Louis Holding JSC, Louis Capital JSC и Louis Land JSC.
Компания заявила, что в соответствии с заключением решения Народного суда Ханоя лица, допустившие нарушение, несут уголовную и гражданскую ответственность, а TVB не несет никаких юридических финансовых обязательств в связи с вышеуказанным событием.
В настоящее время компания завершила формирование ключевой кадровой структуры, реструктурировала бизнес-операции и получила от Государственной комиссии по ценным бумагам Лицензию на корректировку Лицензии на создание и ведение деятельности компании по ценным бумагам, поэтому аудированная финансовая отчетность за 2022 год подготовлена исходя из предположения, что компания будет функционировать непрерывно, что является целесообразным .
Источник
Комментарий (0)