Трансформация моделей и методов управления налогами: бизнес-семьям необходимо активно адаптироваться

Министерство финансов только что приняло решение № 3389/2025 об утверждении проекта «Изменение модели и метода налогового администрирования для домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью (HKD), при отмене аккордного налога». Глава налогового управления провинции Кханьхоа, г-н Нгуен Нгок Ту, прокомментировал этот вопрос:

Г-н Нгуен Нгок Ту – руководитель налогового департамента провинции Кханьхоа .

- Цель проекта - ликвидировать фиксированную форму налога, которая неточно отражает реальность бизнеса, и перейти к самостоятельному декларированию и самостоятельной оплате на основе счетов-фактур, документов и конкретного дохода. В то же время он направлен на модернизацию и всестороннюю цифровизацию налогового управления, создание синхронной базы данных, укрепление управления рисками и сокращение как минимум на 30% времени и затрат на соблюдение требований для налогоплательщиков. Проект направлен на обеспечение справедливости, прозрачности и создание равноправной деловой среды между коммерческими домохозяйствами и предприятиями; содействие использованию электронных счетов-фактур (Э-счетов) с кассовых аппаратов, электронного налогового декларирования и оплаты; и формирование системы управления, основанной на фактических данных. При стабильной работе у коммерческих домохозяйств есть условия для здорового развития и удобного перехода к корпоративной модели. Тем самым внося более позитивный вклад в бюджет и экономику .

Для налоговых органов этот переход позволяет перейти от ручного заключения договоров к управлению на основе данных и рисков; расширить ИТ-приложения, усилить мониторинг после подачи деклараций, повысить эффективность сбора налогов и предотвратить налоговые потери. Для HKD новый механизм помогает сократить время и расходы на поездки, упростить доступ к полисам, заимствования и расширение производства; повысить осведомленность о соблюдении налогового законодательства и прозрачность доходов.

— В проекте обозначено множество групп задач и решений по трансформации модели налогового управления. Не могли бы вы кратко представить ключевые аспекты, которые будут реализованы в налоговом секторе?

- Согласно Решению 3389, налоговый сектор сосредоточится на реализации 6 групп ключевых задач и решений в период 2025-2026 годов и в последующие годы. Во-первых , совершенствование механизмов, политик и правовых рамок. В частности, налоговый сектор будет координировать свою деятельность с соответствующими подразделениями для пересмотра и внесения поправок в соответствующие законы и документы, такие как: Закон о налоговом администрировании, Налог на добавленную стоимость, Налог на доходы физических лиц... в соответствии с методом самостоятельного декларирования и самостоятельной уплаты; разработать критерии классификации хозяйствующих субъектов по масштабу и доходу в качестве основы для применения соответствующего режима бухгалтерского учета, счетов-фактур и документов. Во-вторых , внедрение инноваций в процесс управления налогами для хозяйствующих субъектов. Налоговый сектор построит модель управления для управления рисками, данными, автоматизируя этапы от регистрации, декларирования, уплаты, возврата налога до проверки и досмотра. Будут широко применяться электронные счета-фактуры с кассовых аппаратов, связывая данные о доходах напрямую с налоговыми органами, полностью заменив ручной метод определения аккордных налогов. В-третьих , усилить цифровую трансформацию и модернизировать ИТ-инфраструктуру. Соответственно, налоговая отрасль будет инвестировать в централизованную систему данных, интегрирующую информацию из счетов-фактур, банков, торгового оборудования и платформ электронной коммерции; разрабатывать приложения для поддержки предпринимателей в декларировании, уплате налогов и поиске обязательств с мобильных устройств. В-четвертых , повышать производительность и реорганизовывать аппарат налогового управления для предпринимателей. Налоговые органы перераспределят персонал, перейдут от метода «прямого управления» к методу «поддержка – мониторинг – анализ данных»; обучат персонал технологическим навыкам и анализу рисков; укрепят координацию с местными органами власти, банками и агентствами по регистрации предприятий для обеспечения синхронного управления. В-пятых , содействовать пропаганде, поддержке и сопровождению налогоплательщиков. Это один из важных столпов проекта. Налоговая сфера будет укреплять широкую коммуникацию, обучение и прямое руководство по электронному налоговому декларированию, использованию электронных счетов-фактур, кассовых аппаратов и т. д., чтобы помочь предприятиям понимать и проактивно выполнять свои налоговые обязательства. В-шестых , усиливать управление проверками, аудитом и соблюдением требований на основе данных. Налоговый сектор будет применять анализ больших данных для выбора правильных объектов проверки, избегания проблем, обеспечения справедливости, прозрачности, повышения эффективности управления и предотвращения мошенничества со счетами-фактурами.

– Переход от аккордного налога к управлению на основе бухгалтерских книг и счетов-фактур, безусловно, приведёт к многочисленным изменениям для бизнеса. Какие, по вашему мнению, трудности и препятствия могут возникнуть на начальном этапе внедрения и какие решения предлагает налоговая сфера для поддержки налогоплательщиков?

Это действительно большой шаг вперёд, демонстрирующий решимость финансового сектора модернизировать и сделать прозрачным налоговое управление для предприятий. Однако на начальном этапе внедрения, безусловно, возникнут определённые трудности, самой большой из которых является изменение привычек. После многих лет внедрения единовременного налога с простыми процедурами предприятиям приходится привыкать к бухгалтерским книгам, учёту доходов и расходов, использованию счетов-фактур и документов, что может сбивать с толку многих, особенно представителей малого бизнеса и пожилых домохозяйств. Кроме того, технологическая инфраструктура и уровень ИТ некоторых предприятий всё ещё ограничены; первоначальные инвестиции в оборудование и программное обеспечение для электронных счетов также вызывают беспокойство.

Осознавая это, налоговый сектор внедрил множество решений для поддержки налогоплательщиков в адаптации. В частности, пропагандистская и консультационная работа проводилась через социальные сети, видеоматериалы и прямые диалоги, чтобы помочь предпринимателям понять свои права, обязанности и методы реализации. Налоговое управление провинции также уделяет особое внимание обучению и поддержке государственных служащих в освоении новой политики, напрямую поддерживая предприниматели под девизом «держаться за руки и показывать, как действовать»; разрабатывает удобные и простые в использовании электронные приложения, интегрированные в мобильные устройства, такие как eTax Mobile, помогающие предпринимателям декларировать и платить налоги в любое время и в любом месте. Одновременно с этим Народному комитету провинции было рекомендовано предложить поставщикам электронных счетов-фактур создать пакеты стимулов для поддержки предпринимателей; координирует работу с местными органами власти для мобилизации и поддержки предпринимателей в плавном переходе, обеспечивая плавное и эффективное внедрение.

- Не могли бы вы рассказать нам, что HKD необходимо подготовить для выполнения новых требований налогового администрирования с 1 января 2026 года?

- Для надлежащего исполнения постановления о полной отмене с 1 января 2026 года метода аккордного взимания налога для предприятий и физических лиц. Предпринимателям необходимо внимательно изучить нормативные акты и циркуляры, регламентирующие новый налоговый режим; обратиться в подразделение, предоставляющее услуги по выставлению электронных счетов-фактур, для регистрации и ознакомления с программным обеспечением. Кроме того, необходимо активно участвовать в обучающих курсах и получать инструкции от налоговых органов и налоговых агентов; вести бухгалтерский учет и документацию в соответствии с нормативными актами; своевременно сообщать о проблемах для получения поддержки.

Можно сказать, что отмена аккордного налога с 1 января 2026 года является важным нововведением, повышающим инициативность и самоосознание налогоплательщиков, а также создающим позитивную мотивацию для создания прозрачной и профессиональной деловой среды. Налоговое управление провинции Кханьхоа стремится сопровождать и поддерживать бизнес-семьи на протяжении всего переходного периода. Мы рекомендуем физическим лицам и бизнес-семьям активно координировать свои действия для скорейшей адаптации к новой модели.

Спасибо!

C.VAN (Реализация)

Источник: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/