Работа по сопоставлению различий между декларациями и электронными счетами-фактурами разворачивается по всей стране.
Для завершения работы по обобщению и представлению результатов внедрения налоговых органов Налоговое управление модернизировало приложение для сопоставления счетов-фактур и деклараций, добавив следующие функции: детальная отчетность; обобщение результатов сопоставления (системных данных) с налоговыми декларациями форм 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD; функция представления подробных результатов сопоставления, оцененных на момент внедрения, с декларациями форм 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD, с ежедневным обновлением данных. Приложение было полностью обновлено и развернуто с 21 октября 2024 года и продолжает совершенствоваться и обновляться.
Согласно отчетам местных налоговых органов, результаты внедрения показывают, что 9 138 налогоплательщиков скорректировали исходящий НДС на сумму корректировки 2 265,96 млрд донгов; 7 438 налогоплательщиков скорректировали входящий НДС на сумму корректировки 1 654,68 млрд донгов; 2 361 налогоплательщик изменил свой неактивный статус по адресу, зарегистрированному в налоговом органе; 1 383 налогоплательщика изменили свой статус на временно приостановленную деятельность; 2 134 налогоплательщика прекратили деятельность (не завершили процедуры или завершили процедуры); 56 налогоплательщиков передали свои дела в полицию.
Кроме того, Налоговое управление реализует функцию поиска в базе данных и управления электронными счетами-фактурами предприятий, не работающих по зарегистрированному адресу, предприятий, переданных полицией, и других предприятий, имеющих риски, связанные со счетами-фактурами.
Благодаря синтезу объем данных о предупреждениях о рисках, которые налоговые органы получают в бумажных документах и PDF-файлах, очень велик, что создает для них трудности с поиском, обработкой информации и, возможно, ее копированием и хранением. Исходя из этого, все налоговые органы сходятся во мнении о необходимости создания базы данных для поддержки предупреждений о рисках, связанных с использованием электронных счетов-фактур налогоплательщиков, не работающих по адресу ведения бизнеса. Налоговые органы предупреждают о рисках, а полиция и другие функциональные органы направляют эти предупреждения.
Для более эффективного управления рисками Налоговое управление создало приложение, поддерживающее поиск и обработку электронных счетов-фактур, относящихся к налогоплательщикам, не ведущим деятельность по зарегистрированному адресу, и налогоплательщикам с рисками, связанными со счетами, по всей стране.
Исследование по применению ИИ для распознавания наименований товаров и услуг, указанных в счетах-фактурах, с целью предотвращения электронных счетов-фактур на этапе их выставления, до наступления крайнего срока подачи декларации налогоплательщиком, обеспечивая обнаружение купли-продажи, выдачи поддельных счетов-фактур и извлечения прибыли из государственного бюджета.
Налоговое управление активно исследует решения для анализа больших данных, искусственного интеллекта и машинного обучения в целях управления рисками при выявлении нарушений и мошенничества при использовании счетов-фактур: исследование и обсуждение проблем выявления мошенничества со счетами-фактурами с использованием технологий больших данных и искусственного интеллекта (обнаружение товаров и услуг с необычными ценами; выявление цепочек счетов-фактур купли-продажи через множество посредников для мошеннического возврата налога на добавленную стоимость из государственного бюджета). Привлечение экспертов для консультаций по решениям по применению искусственного интеллекта для анализа данных электронных счетов-фактур.
В то же время вся отрасль внедряет применение технологии искусственного интеллекта (ИИ) для анализа данных электронных счетов-фактур, решает проблему анализа электронных счетов-фактур по рискованным позициям для обнаружения счетов-фактур с необычными ценами; анализирует цепочки купли-продажи счетов-фактур (сначала находит цепочку купли-продажи определенного типа товаров и услуг, когда серверная система достаточно мощна, она анализирует цепочку купли-продажи не по типу товаров и услуг).
Соответственно, отрасль исследовала и построила цепочку счетов-фактур по видам продукции (внедрила цепочку рискованных счетов-фактур по продукту из крахмала маниоки и организовала обучение по внедрению технологических решений).
Исследование и построение цепочки рискованных счетов-фактур, связанных с возвратом налогов (анализ цепочек купли-продажи предприятий, подозреваемых в мошенничестве с возвратом налогов в Ханое , тем самым создание основы для построения общенациональной инспекционной цепочки возврата налогов).
В настоящее время Налоговое управление разрабатывает планы по привлечению экспертов по технологиям для поддержки решений на основе ИИ в области сегментации налогоплательщиков, кластеризации данных, предварительной обработки данных и выявления выбросов.
Для эффективной борьбы с мошенничеством со счетами-фактурами Налоговое управление предложило ряд конкретных решений. В связи с этим отрасль предлагает осуществлять строгий контроль и оперативно выявлять налогоплательщиков с признаками риска с момента создания и в процессе деятельности, а также анализировать риски для налогоплательщиков, прекращающих или прекращающих деятельность.
Проверка персональных данных и документов, удостоверяющих личность законного представителя предприятия, главного бухгалтера и родственников владельца бизнеса; оценка капитала, направлений деятельности и численности сотрудников для выявления предприятий, требующих надзора и управления; проверка адресов предприятий (например, налогоплательщики, которые ведут деятельность, но в то же время имеют представителя/владельца, который является представителем/владельцем предприятия, которое отказывается от своего адреса, использует счета-фактуры и имеет задолженность по налогам; или предприятия, которые отказываются от своего адреса предприятия и т. д.)
Строго контролировать и проверять налогоплательщиков, включенных в предупредительный список, на предмет выставления счетов-фактур, превышающих порог безопасности (коэффициент К).
Обратите особое внимание на налогоплательщиков следующих категорий: с большой суммой счета-фактуры продаж, но без соответствующих вложений; со сроком создания менее 12 месяцев и соотношением выручки по счету-фактуре продаж к уставному капиталу, превышающим пороговое значение; со значительной разницей в выручке между декларацией и счетом-фактурой; с низкой суммой налога к уплате или большой налоговой задолженностью.
Чтобы выполнить требование по обновлению приложений по управлению рисками, обновление приложений по управлению рисками должно соответствовать управленческим потребностям налоговых органов всех уровней.
Например: завершить расширение отраслей, подпадающих под действие приложения для предупреждения о выставлении электронных счетов-фактур; завершить создание централизованной базы данных, оперативно обновлять данные, тем самым повышая эффективность анализа и оценки рисков. Одновременно необходимо и далее продвигать применение технологий искусственного интеллекта в анализе данных счетов-фактур для выявления мошеннических торговых операций между компаниями.
Этот шаг поможет налоговым инспекторам быстро выявлять F, связанные с налогоплательщиками, которых необходимо проверить, без необходимости применения метода поиска счетов-фактур, что повысит эффективность предотвращения и борьбы с мошенничеством с электронными счетами-фактурами.
Кроме того, налоговый сектор продолжает укреплять информационный обмен, пополнять базу данных, выполнять требования анализа рисков в соответствии с новыми признаками рисков и требованиями к управлению, актуальными для каждого периода. Разработана дорожная карта по пополнению кадрового потенциала высококвалифицированными специалистами в области технологий, анализа данных и налоговых операций. Необходимо содействовать пропаганде соблюдения налогового законодательства для повышения осведомленности и ответственности налогоплательщиков при исполнении налоговых обязательств.
Синхронно внедряя решения для сбора информации и пополнения базы данных электронной коммерции, Налоговое управление города Хайфон активизировало периодическое использование информации из отраслевой базы данных в случаях организаций и лиц с продажами на основных платформах электронной коммерции, таких как Tiki, Lazada, Shopee, ..., чтобы обеспечить полное управление субъектами. Координировать с платежными посредниками предоставление информации для налогового управления (список случаев предприятий и лиц с доходами от деятельности по предоставлению услуг иностранным организациям, таким как Facebook, Apple, Amazon, Google, Youtube; запрос на предоставление выписок со счетов организаций и лиц с доходами от деятельности по предоставлению услуг электронной коммерции). В настоящее время откликнулись 11 акционерных коммерческих банков, из которых 10 акционерных коммерческих банков предоставили Налоговому департаменту информацию о списке предприятий и лиц с доходами от деятельности по предоставлению услуг иностранным организациям на общую сумму 7,9 млрд. донгов.
В то же время, Хайфон использует информацию от транспортных компаний-посредников для декларирования налогов в соответствии с законодательством и периодически, раз в квартал, предоставляет информацию о клиентах – организациях и частных лицах, продающих товары в городе с помощью служб доставки, – для целей налогового администрирования. Просматривайте, ищите и отслеживайте популярные интернет-газеты, веб-сайты, специализирующиеся на рекламе товаров, или сайты, транслирующие продажи в прямом эфире с большим количеством подписчиков и интерактивных каналов, чтобы оперативно применять меры налогового администрирования к деятельности каждого налогоплательщика. Собирайте обширные базы данных, выявляйте и регулярно обновляйте их в качестве источников данных для целей налогового администрирования.
Источник: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html
![[ВИДЕО] 50 лет «Петровьетнаму»: сохранение наследия и создание национальной энергетики](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/402x226/vietnam/resource/IMAGE/2025/9/20/dff4ddb3d15a4076ba5f67fcdc6c7189)
Комментарий (0)