Беспокойство по поводу налогового бремени для бизнес-семей

Многие депутаты Национальной ассамблеи считают, что налоговая политика в отношении хозяйствующих субъектов и семейных вычетов, предусмотренная в действующем пересмотренном налоговом законодательстве, не соответствует действительности и не поддерживает малообеспеченные слои населения в условиях высоких производственных затрат и цен.

Многие депутаты Национальной ассамблеи считают, что налогообложение хозяйствующих субъектов на основе доходов после отмены единовременного налога нецелесообразно и создает бремя для малого бизнеса. Фото: КУАНГ ДИНЬ

5 ноября Национальная ассамблея обсудила в группах законопроекты «О налоговом администрировании» (с поправками) и «О подоходном налоге с физических лиц» (с поправками). Многие делегаты заявили, что налоговая политика в отношении домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, и размер семейного вычета по подоходному налогу с физических лиц (НДФЛ), предложенные правительством, неудовлетворительны.

Налогообложение, основанное на доходах, предприятия терпят убытки

Наиболее примечательным пунктом Закона о налоговом администрировании является налоговое администрирование для коммерческих домохозяйств, когда правительство предложило применять расчет налога на основе процента от дохода после реализации политики отмены паушального налога, который будет применяться с 1 января 2026 года.

По словам делегата Чан Ван Лама ( Бак Нинь ), политика внесения поправок разумна, но если будет применен вышеуказанный механизм, это создаст бремя и будет несправедливым, неразумным и невыгодным для хозяйствующих субъектов, особенно малого бизнеса, которые по своей природе уязвимы.

Потому что если сравнивать процент от дохода, который должны платить коммерческие домохозяйства, с предприятиями и подразделениями, которые осуществляют полный режим бухгалтерского учета, то ставка налога к уплате/дохода у коммерческих домохозяйств будет во много раз выше, чем у данного субъекта.

На самом деле прибыль/доход обычного делового домохозяйства составляет 3–5%, в лучшем случае 10%, если ставка налога составляет 1–5%, это означает, что «вся прибыль» делового человека исчезает.

По мнению г-на Лэма, положение о пороговом значении необлагаемого налогом дохода для домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, в Законе о подоходном налоге с физических лиц также необоснованно. Для предпринимателей доход составляет 200 миллионов донгов в год, что эквивалентно 16,6 миллионам донгов в месяц, средняя прибыль составляет 10%, а фактический доход составляет всего 1,6 миллиона донгов в месяц, и им приходится платить налог.

Между тем, налогооблагаемый доход людей составляет от 10 до 11 миллионов донгов в месяц, поэтому, если такие правила будут применяться к предпринимателям, это будет неразумно и невыгодно, если у них есть иждивенцы и низкая прибыль.

Делегат Хоанг Ван Кыонг (Ханой) также заявил о необходимости уточнить, что подоходный налог – это доход, а не выручка. Например, человек продаёт 200 пакетов молока (выручка 200 миллионов донгов), но доход может составить всего 10 миллионов донгов, и налог необходимо уплатить немедленно.

Между тем, парикмахер с доходом в 200 миллионов донгов, расходами всего в 50 миллионов донгов и доходом около 150 миллионов донгов не облагается налогом.

Поэтому, по мнению г-на Куонга, положение о том, что подоходный налог должен уплачиваться с дохода в размере 200 миллионов донгов, несправедливо и должен определяться как фактический доход. «Я предлагаю разделить подоходный налог для предпринимателей по группам секторов бизнеса (оптовые услуги, продажа товаров, обычные услуги, производство)», — сказал делегат Куонг.

По словам делегата Чан Тхи Хиен (Ниньбинь), необходимо тщательно изучить нормативные акты, чтобы убедиться, что они соответствуют духу Резолюции № 68 и цели улучшения жизни людей. Необходимо определить переходный период специально для домохозяйств и микропредприятий, возможно, в течение 1-2 лет, например, простое декларирование или подтверждение налоговыми органами декларирования от их имени имеющимися данными.

Семейный вычет должен покрывать расходы на проживание.

Между тем, предложение об увеличении размера семейного вычета для лиц, облагаемых подоходным налогом с физических лиц, также было оценено делегатами как нецелесообразное. Согласно предложению, содержащемуся в докладе правительства, скорректированный размер семейного вычета для налогоплательщиков составляет 15,5 млн донгов в месяц и 6,2 млн донгов в месяц на каждого иждивенца.

Делегат Нгуен Тхи Ле (Хошимин) заявила, что, как показывает практика, семейный налоговый вычет больше не соответствует уровню жизни в крупных городах, особенно в Хошимине, где стоимость жизни высока, а цены на товары и услуги стремительно растут. Если старый налоговый вычет сохранится, большинство работников среднего класса, несомненно, почувствуют налоговое бремя и, следовательно, ограничат потребление.

Поэтому г-жа Ле предложила, чтобы законопроект увеличил размер семейного вычета и в то же время разработал гибкий механизм, позволяющий правительству периодически вносить коррективы в соответствии с индексом потребительских цен (ИПЦ), избегая ситуации, когда закон быстро устаревает.

Кроме того, необходимо добавить положения, позволяющие правительству заблаговременно вносить в Постоянную комиссию Национальной ассамблеи корректировки вычетов, налоговых льгот и налоговых ставок в случае существенных колебаний цен или экономических кризисов.

«Это помогает налоговой политике как обеспечивать свою регулирующую роль, так и своевременную поддержку экономики», — подчеркнула г-жа Ле. Делегат Нгуен Нху Со (Бакнинь) также отметил, что вычет на иждивенцев в размере 6,2 млн донгов — это незначительная сумма по сравнению с текущей стоимостью жизни, когда цены на товары первой необходимости, здравоохранение, образование и питание резко растут.

Поэтому г-н Со предложил скорректировать вычет на иждивенцев до примерно 50% от вычета налогоплательщика, что является по-настоящему гуманной налоговой политикой, создающей мотивацию для стабилизации семейной жизни и укрепления основ социального обеспечения.

По словам делегата Ма Тхи Туй (Туен Куанг), уровень семейного вычета не учитывает такие факторы, как место жительства субъекта - сельская или городская местность, какой уровень образования у ребенка, приходится ли субъекту ухаживать за больными родителями или нет... В частности, доходы субъектов в городской и сельской местности сильно различаются; расходы семей с детьми, обучающимися в университете, также значительно выше, чем у семей с маленькими детьми.

Поэтому г-жа Туй предложила классифицировать размер семейного вычета в зависимости от уровня расходов субъектов: провести различие между городскими и сельскими районами, предусмотрев более высокий размер семейного вычета для тех, кому приходится растить детей, чтобы учиться в университете, поддерживать больных и людей с ограниченными возможностями. Цель заключается в том, чтобы люди с налогооблагаемым доходом могли обеспечить себе достаточно средств для покрытия расходов на проживание.

Необходимо тщательно рассмотреть вопрос о введении налогов на золото

По словам делегата Хоанг Ван Кыонга (Ханой), золото — это актив, который необходимо хранить и сберегать, поэтому налогообложение покупок и продаж золота следует рассматривать как решение по стабилизации рынка золота в условиях необычных колебаний.

Поэтому г-н Куонг предложил предоставить правительству право применять эту налоговую политику для корректировки ситуации в случае аномальных колебаний рынка, применяя ее в срочные периоды (например, 6 месяцев или несколько месяцев), вместо того, чтобы применять эту политику регулярно.

Делегат Ле Тхи Тхань Лам (Кантхо) также заявила, что предлагаемый налог в размере 0,1% на каждую транзакцию покупки должен вводиться с четким различием между спекулятивной деятельностью и проблемами накопления, чтобы не затронуть людей, которые покупают золото только ради сбережения.

«Долгое время перевод части дохода на покупку золота был менталитетом и привычкой вьетнамцев. Если у вас есть деньги, откладывайте их на покупку золота в случае необходимости», — сказала г-жа Лэм, добавив, что регулирование налогового порога для перевода золотых слитков будет эффективным только тогда, когда политика будет реализована на основе четкой и прозрачной дорожной карты.

По словам г-жи Лэм, необходимо создать гибкий механизм декларирования и вычетов, позволяющий организациям, торгующим золотом, фьючерсным торговым площадкам или коммерческим банкам осуществлять процедуры вычетов и уплаты налогов от имени трейдеров, что поможет снизить процедурную нагрузку на физических лиц.

В то же время электронное налоговое декларирование также интегрируется через национальную систему налоговых данных для синхронизации информации, улучшения возможностей мониторинга, повышения прозрачности и эффективности реализации политики.

Делегат Тран Ван Лам (Бак Нинь) также сказал, что золото, накопленное людьми, — это золото, сбереженное для важных вещей, таких как покупка дома или строительство дома для детей, но при продаже оно облагается налогом, то есть налог взимается со сбережений людей, что неразумно.

Таким образом, по словам г-на Лэма, налог на золото можно взимать, но на начальном уровне, а не просто на уровне одного таэля золота. Например, начальный уровень налога на золото может быть равен стоимости квартиры в социальном жилье или основываться на уровне жизни и благосостояния людей, что позволит избежать ситуации, когда золото облагается несколькими налогами.

Вернуться к теме

НГОК Ань-Тянь-Лонг-Тхань Чунг

Источник: https://tuoitre.vn/lo-ganh-nang-thue-cho-ho-kinh-doanh-20251105231439411.htm