Уклонение от декларирования активов

Вчера (18 ноября) на пленарном заседании Национального собрания обсуждался проект закона о внесении изменений и дополнений в ряд статей Закона о предотвращении и борьбе с коррупцией. Многие участники обсуждения высказали свои замечания по поводу положений, касающихся декларирования активов и расширения круга лиц, обязанных декларировать активы.

Изображение, созданное с помощью ИИ. Автор: TAN DAT

Примечательно, что законопроект предусматривает увеличение стоимости активов, подлежащих декларированию, с 50 миллионов донгов до 150 миллионов донгов, а также необходимость подачи дополнительных деклараций в случае изменения активов или годового дохода лица, обязанного декларировать, на сумму 1 миллиард донгов или более (действующий закон предусматривает 300 миллионов донгов).

Реализация Закона о борьбе с коррупцией 2018 года столкнулась с трудностями и препятствиями в отношении разграничения полномочий по контролю за активами и доходами между государственными органами управления и партийными органами. В результате, спустя более трех лет после вступления закона в силу контроль за активами и доходами так и не был осуществлен.

Генеральный инспектор правительства Доан Хонг Фонг

Любые необычные изменения в активах должны быть объяснены.

Представитель Нгуен Там Хунг (Хошимин) оценил порог в 1 миллиард донгов как уместный в нынешних экономических условиях. Однако он предложил законодательно закрепить принцип, согласно которому все необычные изменения в активах, несовместимые с доходом, даже если они не превышают 1 миллиард донгов, должны быть объяснены. Это важный механизм для предотвращения «методов уклонения от декларирования», которые в последнее время получили широкое распространение.

С другой стороны, по словам г-на Хуна, законопроект предусматривает лишь мониторинг колебаний активов. Он предложил расширить его, включив в него разработку системы анализа коррупционных рисков, оценивающей уровень риска для каждого отдельного лица на основе степени колебаний активов, истории декларирования, сферы полномочий и чувствительных областей (земля, государственные инвестиции, тендеры, финансы - бюджет).

«Лица с высокими показателями риска должны быть включены в список приоритетного наблюдения. Это стратегический подход, переход от пассивного выявления к проактивному мониторингу», — проанализировал представитель Хунг.

Представитель Национального собрания Май Ван Хай ( Тханьхоа ) также согласился с вышеуказанным пороговым значением. Однако вместо подробного перечисления драгоценных металлов, камней, денег и т. д. он предложил ввести в закон требование о декларировании всех активов стоимостью 150 миллионов донгов и более.

В то же время он поднял вопрос: «Активы, приобретенные в текущем году на сумму менее 1 миллиарда донгов, не требуют дополнительной декларации. Однако, если накопленные активы за предыдущие годы превышают 1 миллиард донгов, правила декларирования становятся неясными».

С другой стороны, г-н Хай отметил, что действующий закон о борьбе с коррупцией требует от лиц, обязанных декларировать активы и доходы, декларировать как свои собственные, так и доходы и доходы своего супруга. По его словам, это создаст трудности в случаях, когда муж и жена подпадают под юрисдикцию двух разных ведомств: провинциальной инспекционной комиссии и провинциальной инспекции.

Этот представитель утверждал, что если оба ведомства будут проводить проверку одновременно, это может привести к дублированию проверки одного и того же совместного имущества супругов, подлежащего декларированию. Чтобы избежать дублирования, он предложил добавить в проект закона принцип координации.

В частности, в случаях, когда лицо, обязанное декларировать активы, подпадает под юрисдикцию провинциальной инспекции, а его супруг(а) подлежит проверке активов и доходов компетентной инспекционной комиссией, провинциальная инспекция не должна проводить повторную проверку активов и доходов этого лица в течение того же периода.

И наоборот, если провинциальная инспекция уже проверила активы и доходы, инспекционная комиссия не должна повторно проверять их с тем же лицом одновременно.

Дискуссионное заседание 18 ноября, посвященное проекту закона о внесении изменений и дополнений в ряд статей Закона о предотвращении и борьбе с коррупцией. Фото: ГИА ХАН

Использование технологий для выявления признаков риска

Между тем, делегат Фам Ван Хоа (Донг Тхап) особо подчеркнул, что декларирование активов должно быть важным критерием для ежегодной оценки должностных лиц. Недостоверные декларации могут привести к признанию должностных лиц невыполнившими свои обязанности и дисциплинарным взысканиям.

Что касается процесса проверки активов и доходов, представитель Нгуен Ван Хуй (Хунг Йен) отметил, что в проекте закона создана относительно полная, прозрачная и четко определенная процедурная база, а также созданы условия для того, чтобы компетентные органы могли заблаговременно собирать информацию и запрашивать разъяснения.

Однако он отметил, что новые правила лишь перечисляют этапы, не уточняя методы, сроки, полномочия и права проверяемого лица.

Поэтому он предложил добавить подробности к каждому этапу, указать сроки для каждой стадии и классифицировать формы публичного раскрытия результатов проверки, чтобы обеспечить как прозрачность, так и защиту коммерческой тайны и частной жизни.

Между тем, делегат Тринь Тхи Ту Ань (провинция Ламдонг) заявила, что в настоящее время контроль за активами по-прежнему в основном опирается на ручные декларации и бумажные документы; это приводит к перегрузке, фрагментации и задержкам в обнаружении необычных изменений.

Таким образом, положение законопроекта, регулирующее применение информационных технологий в управлении активами и доходами, является вполне уместным. Она предложила Национальному собранию рассмотреть возможность добавления положения, обязывающего правительство разработать подходящую дорожную карту для постепенной интеграции национальной базы данных об активах и доходах с существующими базами данных, такими как базы данных о населении, земле, налогах, банковском секторе и ценных бумагах.

«Применение информационных технологий позволяет изменить философию контроля, перейдя от ожидания заявлений и объяснений от должностных лиц к системе, которая автоматически обнаруживает признаки риска», — подчеркнула она.

Кроме того, она также предложила рассмотреть вопрос о расширении использования деклараций о государственных активах на Национальном электронном информационном портале. Это эффективный механизм социальной профилактики, обеспечивающий принцип «власть соответствует ответственности» и способствующий открытости и прозрачности.

Представитель Национального собрания от города Хошимин, Нгуен Там Хунг, произносит речь. Фото: Гиа Хан.

Почему заявленная стоимость активов растет?

Разъясняя и отвечая на мнения делегатов, генеральный инспектор правительства Доан Хонг Фонг заявил, что постановление об увеличении декларируемой стоимости с 50 до 150 миллионов донгов и стоимости дополнительных доходов и активов, колеблющихся в течение года, с 300 миллионов до 1 миллиарда донгов основано на двух основных факторах.

Во-первых, с 2018 года было три повышения заработной платы. Во-вторых, в связи с почти трехкратным ростом социально-экономического развития, особенно значительными колебаниями цен на рынке по сравнению с 2018 годом, «здесь в течение года колеблются активы и доходы, а не унаследованные средства с предыдущего года, перенесенные на следующий», — пояснил г-н Фонг.

Еще один вопрос, вызывающий озабоченность депутатов Национального собрания, касается круга лиц, обязанных декларировать активы и доходы в государственных предприятиях. В некоторых мнениях предлагалось уточнить целесообразность и практическую значимость контроля за активами и доходами в случаях, когда в управлении государственными предприятиями участвуют иностранцы или лица из негосударственного сектора.

Тем временем делегат Фам Ван Хоа (Донг Тхап) утверждал, что для предприятий с долей государственного капитала менее 50%, например, 49%, где государство назначает управленческий персонал, эти лица также должны быть обязаны декларировать свои активы и доходы. По словам г-на Хоа, нет гарантии, что эти случаи свободны от коррупции.

«Это очень обширная и постоянно расширяющаяся область управления, производства и бизнеса. Поэтому я предлагаю добавить эти случаи в список тех, кто обязан декларировать свои активы, аналогично действующему законодательству. Если они не будут задекларированы, мы упустим и проигнорируем лиц, имеющих на это право», — добавил г-н Хоа.

Разъясняя этот вопрос, Генеральный инспектор правительства подтвердил, что положение, требующее от лиц, назначенных для управления государственными предприятиями, владеющих более чем 50% уставного капитала, декларировать свои активы и доходы, является обоснованным.

Это необходимо для выполнения требований антикоррупционной работы в современных условиях и для соблюдения положений Закона о предприятиях и Закона об управлении и использовании государственного капитала, инвестированного в производство и предпринимательскую деятельность на предприятиях.

«Правительство установит, что декларировать активы и доходы в государственных предприятиях будут обязаны непосредственные владельцы, представители государственного капитала, а также лица, занимающие определенные должности и звания в государственных предприятиях, за исключением иностранцев или лиц, не являющихся государственными», — сказал г-н Фонг.

Следует ли включить цифровые активы в список декларируемых активов?

Ранее, в отношении стоимости активов, уровня дохода, подлежащего декларированию и дополнению, высказывались предложения добавить в список декларируемых активов «цифровые активы»; уточнить порядок определения «общего дохода за два периода декларирования» и четко определить типы активов, подлежащих декларированию, включая активы, связанные с землей, или активы, находящиеся в совместной собственности.

В связи с этим правительственная инспекция заявила, что действующее законодательство пока не содержит всеобъемлющих положений о цифровых активах, поэтому этот вопрос не был включен в проект закона и будет продолжен изучением после того, как появятся достаточные правовые основания.

С другой стороны, понятие совокупного дохода между двумя декларациями остается таким же, как и в действующем законодательстве, и будет конкретно регламентировано в указе. Необходимо декларировать все активы, принадлежащие декларанту, его супругу/супруге и несовершеннолетним детям (включая права пользования землей, дома и имущество, прикрепленное к земле или находящееся в совместной собственности); перечень активов и формы декларирования будут подробно указаны правительством в указе, регулирующем применение закона.

Проведение выборочной проверки является целесообразным.

Что касается метода выборочной проверки, Государственная инспекция оценила его как способствующий повышению объективности и прозрачности, а также оптимизации ресурсов, учитывая большое количество лиц, обязанных декларировать свои активы. Действующие правила по-прежнему обеспечивают ротацию, поскольку ежегодно проверяется не менее 20% учреждений и подразделений, а также не менее 10% лиц, обязанных декларировать свои активы в каждом подразделении, при этом приоритет отдается тем, кто не проходил проверку в течение последних четырех лет. Поэтому сохранение метода выборочной проверки является целесообразным.

Г-н Ле Нху Тиен (бывший заместитель председателя Комитета по культуре и социальным вопросам Национального собрания):

Задекларированные активы и доходы должны быть проверены.

Г-н ЛЕ НХУ ТИЕН

Фактически, проведение ежегодной случайной жеребьевки для отбора не менее 20% агентств и подразделений, а также не менее 10% лиц, обязанных декларировать свои активы в каждом подразделении, также является жизнеспособным решением, когда число лиц, обязанных декларировать активы, очень велико.

Однако это лишь краткосрочное решение; в долгосрочной перспективе оно не будет соответствовать требованиям, не будет всеобъемлющим и к тому же будет несколько рискованным, поскольку те, кому проверка необходима, не будут проверяться, а те, кому она не нужна, будут проверяться.

Поэтому в будущем следует внедрять решения для усиления проверки деклараций. Это должно быть направлено на проверку лиц, занимающих руководящие должности в ведомствах и подразделениях, лиц, проявляющих признаки коррупции, или лиц, имеющих потенциал и условия для участия в коррупции, таких как лица, отвечающие за финансы, планирование и инвестиции, закупки, тендеры и крупные проекты.

Кроме того, недавние случаи и инциденты показали, что движение денег и активов многих коррумпированных чиновников носит весьма окольный и непредсказуемый характер. Некоторые даже переводят активы своим несовершеннолетним детям, близким родственникам или за границу...

Следовательно, декларирование активов должно требоваться не только от лиц, проявляющих признаки нарушений, нечестности или риска коррупции, но и от членов их семей, а не только от супругов.

В то же время, после того как декларации будут заполнены и должным образом проверены, их необходимо обнародовать, чтобы о них знали граждане и компетентные органы. Если декларации просто хранятся в картотеке в офисе, они бесполезны.

Представитель ХОАНГ ВАН КУОНГ (Ханой):

Предложение отказаться от жеребьевки для случайной проверки активов и доходов.

Представитель ХОАНГ ВАН КУОНГ

Я считаю, что лотерейную систему не следует использовать для случайной проверки активов и доходов.

Это делает реализацию мер по борьбе с коррупцией несколько непредсказуемой и лишенной правовой основы.

Вместо этого можно было бы внедрить периодическую проверку на ротационной основе, например, проверять 20% тех, кто ежегодно декларирует свои активы, так чтобы все население проверялось раз в пять лет.

Такой подход обеспечивает справедливость и прозрачность, делая процесс проверки нормальным и свободным от негатива или давления.

Кроме того, вопрос возвращения активов, полученных коррупционным путем, вызывает серьезную общественную озабоченность. В действительности, коррумпированные лица часто пытаются скрыть или распределить свои активы между детьми, братьями и сестрами и другими членами семьи, что затрудняет процесс расследования.

Поэтому я предлагаю, чтобы в нормативных актах было предусмотрено, что в случаях, когда физические лица привлекаются к ответственности за коррупцию и причинение имущественного ущерба, расследование по возврату активов должно быть сосредоточено не только на личном имуществе лица, но и на активах связанных лиц, чтобы предотвратить их растрату. Это обеспечит более сильный сдерживающий эффект при возврате активов, полученных коррупционным путем.

Наиболее важным аспектом декларации об активах является наличие четкого и обоснованного объяснения приобретенных активов. Если у декларанта имеются подлинные документы и доказательства покупки или передачи активов, проверка не должна быть обязательной, чтобы избежать пустой траты времени и ресурсов. Проверка должна проводиться только при наличии признаков недобросовестного декларирования, обвинений или подозрений относительно происхождения активов.

Представитель ХОАНГ ВАН КУОНГ (Ханой)

Вернемся к теме.

ТИЕН ЛОНГ - ТХАНЬ ЧУНГ

Источник: https://tuoitre.vn/ngan-ne-ke-khai-tai-san-2025111908275349.htm