Стремясь сделать налогоплательщиков центром обслуживания, налоговый сектор содействовал применению информационных технологий для максимального упрощения административных процедур.
Применение технологий для возврата налогов
Согласно отчёту Налогового департамента Министерства финансов , стремясь сделать налогоплательщиков центром обслуживания, налоговый сектор активно внедряет информационные технологии для максимального упрощения административных процедур. В частности, с апреля 2025 года по всей стране официально запускается система автоматического возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в соответствии с курсом развития электронного правительства.
Новый процесс позволяет более эффективно использовать доступную информацию о налогоплательщиках, подключаясь к национальной базе данных и минимизируя время и усилия, необходимые для выполнения налоговых обязательств. Гражданам не нужно подавать бумажные документы, а ход обработки можно отслеживать через Электронный налоговый портал или мобильное приложение Etax.
Новые правила приносят конкретные выгоды как налогоплательщикам, так и налоговым органам.
Во-первых, для налогоплательщиков это экономит время и усилия (файлы автоматически обрабатываются в течение 3 рабочих дней); Быстро и прозрачно (возвраты переводятся непосредственно на банковские счета); позволяет избежать потери файлов; Способствует добровольному соблюдению требований (люди готовы правильно декларировать и платить в полном объеме благодаря приверженности прозрачным возвратам налогов).
Во-вторых, для налоговых органов сокращается ручной труд: система автоматически проверяет, обрабатывает и выдает предписания. Автоматизированный логический контроль обеспечивает соблюдение нормативных требований и минимизирует количество профессиональных ошибок. Кроме того, этот процесс повышает профессионализм и современность в глазах граждан и компаний, улучшая имидж налоговой отрасли. В частности, система позволяет быстро выявлять отклонения в записях, повышая возможности контроля рисков.
Положительные результаты после более чем 2 месяцев внедрения по всей стране
Согласно отчету Главного налогового управления, по состоянию на 10 июня 2025 года 780 421 налогоплательщик завершил расчеты по налогу на доходы физических лиц, что эквивалентно 960 918 электронным декларациям, полученным и обработанным налоговой системой.
Из них было подано 817 160 деклараций о возврате налога, в том числе: 610 750 деклараций о возврате налога из предлагаемой системы (что составляет 75%); 206 410 деклараций о возврате налога не из предлагаемой системы (что составляет 25%).
Примечательно, что система автоматически создала записи о возврате средств для 811 952 случаев (что составляет 99,33%), из которых: по 355 357 записям был произведен автоматический возврат средств на сумму, эквивалентную 1 644 млрд донгов; было подписано и отправлено 17 601 распоряжение о возврате средств на сумму, эквивалентную 1 277 млрд донгов.
Некоторые населенные пункты с большим количеством записей об автоматическом заполнении включают: Хошимин с 96 128 записями, что эквивалентно 437,7 млрд донгов; Ханой с 78 974 записями, что эквивалентно 360,5 млрд донгов; Биньзыонг с 15 711 записями, что эквивалентно 52,6 млрд донгов; Дананг с 7292 записями, что эквивалентно 30,9 млрд донгов.
К настоящему моменту Государственное казначейство (KBNN) обработало и выплатило 223 364 поручения на возврат средств (эквивалентно 1 009,9 млрд донгов). Из них на сумму до 5 млн донгов приходится 158 650 записей с возвратом 298,8 млрд донгов. Аналогично, на сумму от 5 до 10 млн донгов приходится 36 424 записи на сумму 257 млрд донгов; от 10 до 50 млн донгов: 27 890 записей на сумму 423,9 млрд донгов; свыше 50 млн донгов: 400 записей на сумму 30,2 млрд донгов.
Тем не менее, 4851 заказ по-прежнему отклонялся, что эквивалентно 27,6 млрд донгов. Налоговое управление рассмотрело и обработало 1102 дополнительных файла, предусмотрев возврат 4,9 млрд донгов.
Кроме того, около 456 595 случаев необходимо обработать вручную, а общая сумма возврата составляет 3 227 млрд донгов. Было выдано 185 264 распоряжения о возврате средств на сумму, эквивалентную 1 311 млрд донгов.
Система также продолжает обрабатывать оставшиеся 5208 записей (что составляет 0,67%), чтобы гарантировать завершение процесса.
Несмотря на положительные результаты, руководитель Департамента налоговых дел - Налогового департамента (Министерства финансов) заявил, что внедрение по-прежнему сталкивается с некоторыми препятствиями в трех основных группах субъектов: налоговых органах, казначействе и налогоплательщиках.
В налоговом органе по-прежнему встречаются технические ошибки, приводящие к возврату ордеров: не зарегистрирован образец печати, некорректно указан бюджетный год, дублируются создатель и подписавший; система выдает ошибки при вводе данных со спецсимволами, ошибки в статусе электронной подписи; некоторые налоговые управления медленно настраивают конфигурацию или не спешат подписывать решения об автоматическом возврате; отсутствует конкретное поручение по актуализации и контролю процесса; процесс не доведен до сведения всех сотрудников.
В Государственном казначействе проверка и обработка заказов на возврат средств по-прежнему в значительной степени зависят от ручных операций, что приводит к задержкам, ошибкам в бухгалтерской информации, неправильным кодам населенных пунктов, неправильным главам или бюджетным годам.
Со стороны налогоплательщиков проблемы возникают из-за некоторых случаев подачи недостоверных сведений, отсутствия документов о вычетах, неверного количества иждивенцев, неверных счетов... В некоторых случаях автоматический процесс используется для подачи недобросовестных деклараций.
Решения, способствующие улучшению процессов в будущем
Для дальнейшего повышения эффективности налоговому сектору и соответствующим сторонам необходимо синхронно внедрять множество конкретных решений.
Во-первых, налогоплательщикам необходимо установить мобильное приложение eTax Mobile для обновления информации о налоговых обязательствах. Перед подачей заявления на возврат необходимо проверить и обновить идентификационные данные, номер банковского счета, а также подготовить полный пакет документов. Для получения права на автоматический возврат необходимо уплатить в бюджет всю сумму налога, удержанного с налогового вычета.
Во-вторых, для организаций, выплачивающих доход, необходимо ежемесячно и ежеквартально составлять подробный список удержанных налогов. Необходимо выдавать электронные сертификаты на вычеты в соответствии с новыми правилами, изложенными в Постановлении 70/2025/ND-CP и Циркуляре 32/2025/TT-BTC.
В-третьих, налоговым органам необходимо продолжить серьёзную работу по внедрению директивных документов, например, официальных писем 973/CT-NVT, 975/CT-NVT, 1557/CT-NVT. Необходимо модернизировать приложение для приёма и обработки электронных документов; улучшить условия проверки в системе, раннего предупреждения об ошибках, интегрировать с банками и казначействами для обеспечения связи с данными. Необходимо организовать специализированные обучающие курсы для налоговых служащих с использованием обучающих видеоматериалов и практических моделей; вести пропаганду в прессе и социальных сетях, чтобы люди чётко понимали процесс и могли своевременно и правильно декларировать и платить налоги.
Налоговое управление ставит перед собой высокую цель на следующем этапе — достичь уровня успешного автоматического завершения более 90%; время обработки составляет максимум 3 рабочих дня; количество записей об ошибках системы составляет менее 2%...
Заместитель директора Налогового департамента Май Сон отметил, что в целом текущая политика возврата налогов предусматривает гибкий механизм, облегчающий деятельность предприятий. Соответственно, предприятия, соблюдающие эту политику, будут иметь приоритет при возврате налогов. Согласно нормативным актам, налоговый орган приступит к возврату налога по истечении 5 дней при условии предоставления предприятием полной информации.
Для упрощения процедуры возврата налогов почти 80% заявлений на возврат налога обрабатываются по принципу «сначала возврат, потом проверка». Лишь небольшое число предприятий подпадает под действие принципа «сначала проверка, потом возврат» (в основном это предприятия, которые возвращают налог впервые или имеют факторы риска). Проблемы с политикой или случаи высокого риска составляют очень небольшую долю от общего числа заявлений на возврат налога, поданных ежегодно.
Г-н Май Сон отметил, что в целом усилия налоговых органов и координация со стороны предприятий и связанных с ними сторон способствовали эффективному осуществлению процесса возврата налогов.
«В дальнейшем, при внесении изменений в Закон о налоговом администрировании, Налоговый департамент планирует реструктурировать бизнес-процессы, чтобы создать основу для приоритетного обеспечения быстрого возврата налогов и автоматизации процедур. Министерство финансов и Налоговый департамент продолжат прислушиваться к замечаниям и оценивать их, чтобы совершенствовать политику и процессы, обеспечивая прозрачность и удобство для бизнеса», — заявил руководитель Налогового департамента.
Господин Минь
Источник: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm
Комментарий (0)