Lektion 2: Förenkla förfaranden, förkorta skattetabeller och utöka familjeavdrag

Utökade familjeavdrag och förkortade skattetariffer förväntas bidra till att minska bördan för skattebetalarna, öka rättvisan och upprätthålla hållbara inkomstkällor.

Ingen ytterligare börda för skattebetalarna

Ett av fokusområdena i lagförslaget om personlig inkomstskatt (ersättning) är en reform av administrativa förfaranden, med en tydlig inriktning: enkelhet, transparens, bekvämlighet och ingen ytterligare börda för skattebetalarna.

Representanten för den utarbetande myndigheten, finansministeriet, betonade behovet av att göra en omfattande översyn av förfarandena, minska antalet mellanhänder och främja tillhandahållandet av offentliga onlinetjänster och tillämpningen av digital teknik i skattehanteringen. Detta ligger i linje med trenden med administrativ reform och nationell digital omvandling, vilket bidrar till att spara tid och efterlevnadskostnader för människor och företag, samtidigt som effektiviteten och produktiviteten i statlig förvaltning förbättras.

Tillsammans med procedurreformen kommer en starkare decentralisering och delegering av befogenheter. Utkastet till förordning föreskriver att regeringen har befogenhet att specificera många viktiga innehåll, såsom nivån på familjeavdraget, gränsen för företagsinkomster som inte är föremål för personlig inkomstskatt, omfattningen av välgörenhets- och humanitära bidrag som kan dras av, andra specifika avdrag samt nivån på försäkringsavgifter för frivilliga pensionsfonder. Dessa är frågor som är direkt relaterade till socioekonomiska fluktuationer och kräver flexibla mekanismer och snabba justeringar istället för att vänta på den långdragna lagändringsprocessen.

Inte bara regeringen, finansministeriet och ett antal andra ministerier och grenar ges också specifika befogenheter att vägleda kriterier relaterade till experter, forskare , högteknologiska personalresurser och personer med särskilda skattebefrielser och skattesänkningar. Denna decentralisering skapar initiativförmåga och flexibilitet i ledningen och är förenlig med den decentraliserings- och delegeringsanda som partiet och staten kraftfullt implementerar i institutionella reformer.

Enligt Truong Ba Tuan, biträdande chef för avdelningen för förvaltning och tillsyn av skatte-, avgifts- och avgiftspolitik (finansministeriet), bygger detta lagförslag på en omfattande bedömning av gällande bestämmelser. Det reviderade innehållet fokuserar på viktiga grupper av frågor såsom: Komplettering av bestämmelser om beskattningsbar inkomst och skatteberäkning; granskning och komplettering av skatteundantag; ändring av bestämmelser om skattedeklaration och avdrag. Ett av de viktiga innehållen är justering av den progressiva skattetabellen, familjeavdragsnivåer och tillägg av särskilda avdrag.

Det nya höjdpunkten i utkastet är förslaget att öka familjeavdraget för skattebetalare från 11 miljoner VND/månad till 15,5 miljoner VND/månad och för varje anhörig från 4,4 miljoner till 6,2 miljoner VND/månad. Detta är ett innehåll som har fått stor enighet från nationalförsamlingens delegationer, ministerier, filialer, kommuner och allmänheten.

Enligt analytiker är denna justering förenlig med tillväxttakten för BNP per capita och den genomsnittliga inkomsten för människor från 2020 till nu, vilken har ökat med cirka 40–42 %. Ännu viktigare är att ökade familjeavdrag, i samband med stigande levnadskostnader, särskilt i storstäder, kommer att avsevärt minska skattebördan för arbetstagare.

Till exempel, med det nya avdraget kommer personer med en inkomst på 15 miljoner VND/månad efter avdrag för försäkring inte att behöva betala skatt; personer med en inkomst på 20 miljoner VND kommer bara att behöva betala cirka 120 000 VND/månad, istället för den mycket högre siffran tidigare. Dessa förändringar förväntas både direkt stödja livskvaliteten och skapa mer utrymme för att stimulera konsumtionen, och därigenom indirekt bidra till att vårda budgetintäkterna genom andra indirekta skatter.

Faktum är att processen med att samla in den allmänna opinionen visade att alternativet att öka avdraget till 15,5 miljoner VND fick överväldigande stöd. Finansministeriet mottog dussintals kommentarer, där många delegationer från nationalförsamlingsledamöter som Ca Mau, Nghe An, Quang Tri, Lai Chau, Tuyen Quang... enhälligt valde detta alternativ och ansåg det vara en rättvis, rimlig och realistisk lösning.

Många åsikter betonar att denna justering inte bara minskar skatteskyldigheterna och ökar hushållens disponibla inkomst, utan också skapar en positiv spridningseffekt: den stimulerar konsumtion, tillväxt och berikar indirekt intäkterna från andra konsumtionsskatter.

Det är värt att notera att verkliga berättelser från arbetare ytterligare förtydligar hur brådskande denna anpassning är. Till exempel tjänar Nguyen Thuy Duong, en anställd vid en offentlig enhet i Hanoi, cirka 12 miljoner VND/månad men måste fortfarande betala skatt, samtidigt som hon måste betala extra kostnader för hyra, el, vatten och levnadskostnader, vilket lämnar "inte mycket kvar".

Eller som Mr. Nguyen Minh Hoang, vars inkomst endast är 9,5 miljoner VND/månad, i princip skattefri, men varje gång han får bonus på helgdagar och Tet dras skatt av eftersom han inte har några försörjningspersoner. För Ms. Le Thi Tuyet, som uppfostrar ett litet barn med en lön på 21 miljoner VND/månad, när en incident inträffar, som att barnet blir inlagt på sjukhus, har de extra utgifterna lett till att modern och barnet "har negativa pengar i månader" trots att de fortfarande måste betala skatt...

Dessa exempel visar att den nuvarande skattepolitiken inte är i takt med människors faktiska utgifter, och att justera familjeavdraget till 15,5 miljoner VND är ett nödvändigt steg för att säkerställa rättvisa och rimlighet. Inte bara det, justeringen av familjeavdraget visar också att skattepolitiken har gått från inställningen att "justera när KPI fluktuerar med mer än 20 %" till en mer flexibel strategi, kopplad till verkligheten i människors liv och inkomstnivåer.

Detta är ett steg framåt i beslutsfattandet, och vi övervinner situationen av att "ligga efter i livet" som har orsakat allmän upprördhet. Med den nya förordningen garanteras skattebetalarnas rättigheter bättre, samtidigt som politiken blir mer tillgänglig, mer acceptabel och skapar social enighet, i riktning mot ett rättvist, transparent och synkroniserat skattesystem som uppfyller de praktiska kraven för socioekonomisk utveckling och institutionaliserar partiets och statens viktigaste politikområden.

Förenkling av den progressiva skatteskalan och dess praktiska effekter

Medan procedurreformer och utökning av familjeavdrag direkt gynnar skattebetalarna, har minskningen av den progressiva skatteskalan från sju till fem nivåer både teknisk och strategisk betydelse. En av de mest oroande frågorna är familjeavdragspolitiken. Biträdande finansminister Cao Anh Tuan sade att det kumulativa konsumentprisindexet (KPI) sedan den senaste justeringsperioden nästan har nått tröskeln på 20 % – den föreskrivna nivån för att utlösa justeringen. Därför har finansministeriet proaktivt lagt fram en justeringsplan för nationalförsamlingens ständiga kommitté i år.

Enligt biträdande minister Cao Anh Tuan överväger finansministeriet många alternativ för att höja familjeavdragsnivån, där det skulle vara mer fördelaktigt för människor i fattiga provinser och avlägsna områden att ta den nationella genomsnittsnivån. Politiken måste dock säkerställa rättvisa och undvika plötsliga effekter på budgetintäkterna.

Enligt nuvarande regler består skatteskalan av sju nivåer med skattesatser från 5 % till 35 %. Många åsikter menar dock att denna struktur är komplicerad, lätt skapar en "stegvis" situation och orsakar svårigheter vid deklaration och avveckling.

Representanten för lagförslaget sa att lagförslaget föreslår två förkortade alternativ, båda bestående av fem nivåer, där inkomstskillnaderna mellan nivåerna vidgas, den lägsta skattesatsen fortfarande är 5 % och den högsta skattesatsen bibehålls på 35 %.

Arbetstagarna är intresserade av förslaget att höja familjeavdragsnivån i lagförslaget om personlig inkomstskatt (ersättning).

Alternativ 1 : föreskriv en skattesats på 5 % för beskattningsbar inkomst upp till 10 miljoner VND, 15 % för 10–30 miljoner, 20 % för 30–50 miljoner, 30 % för 50–80 miljoner och 35 % för över 80 miljoner VND.

Alternativ 2: behåll de två första nivåerna men justera de följande nivåerna till 25 % för 30–60 miljoner, 30 % för 60–100 miljoner och 35 % för över 100 miljoner VND. Skillnaden är att alternativ 2 ger större fördelar för gruppen skattebetalare med höga inkomster på över 50 miljoner VND/månad, vilket innebär att statsbudgeten kommer att förlora mer intäkter.

Enligt beräkningar skulle alternativ 2 kunna minska budgetintäkterna med cirka 21 biljoner VND, medan alternativ 1 skulle minska med cirka 12 biljoner VND. Den positiva effekten är dock att skattebetalarna kommer att få en betydligt minskad börda, vilket stimulerar konsumtionen och främjar arbetsmarknaden.

Faktum är att undersökningen av människors levnadsstandard år 2024 visar att den genomsnittliga inkomsten per capita kommer att nå 5,4 miljoner VND/månad, medan de rikaste 20 % av befolkningen bara kommer att nå ett genomsnitt på 11,8 miljoner VND/månad. Med förslaget att höja familjeavdraget till 15,5 miljoner VND/månad kommer många personer med låg- och medelinkomst inte längre att vara skattepliktiga. Detta återspeglar en grundläggande förändring i politiken: prioritering av skyddet av låg- och medelinkomstgrupper, samtidigt som höginkomstgruppen regleras starkare. Den nya politiken bidrar också till att minska "efterlevnadskostnaderna" för människor, när antalet skatteklasser är färre, lättare att förstå, lättare att förutsäga, vilket hjälper skattebetalarna att proaktivt deklarera ärligt istället för att försöka undvika.

Det är viktigt att minskningen av skatteklasser och ökningen av familjeavdrag genomförs i samband med stigande levnadskostnader, särskilt för arbetskraften i storstadsområden. Många parlamentsledamöter och medborgare anser att de nuvarande avdragsnivåerna är föråldrade och inte längre lämpliga för rådande priser. Därför lindrar denna justering inte bara delvis den ekonomiska bördan för skattebetalarna utan skapar också social enighet och ökar rättvisan och rimligheten i skattepolitiken.

På lång sikt är skattereformen och familjeavdragen också kopplade till strategin att reformera skattesystemet fram till 2030. Detta är ett steg för att säkerställa att skattepolitiken är förenlig med levnadsstandard, inkomster och internationell praxis, samtidigt som utvecklingen av arbetsmarknaden uppmuntras i samband med integration. När skattebetalarnas rättigheter garanteras minskas de processuella bördorna, förtroendet för skattepolitiken stärks, vilket främjar hållbara inkomstkällor och skapar en grund för ekonomisk tillväxt.

Enligt biträdande minister Cao Anh Tuan är lagförslaget om personlig inkomstskatt (ersättning) inte bara en justering av skattesatser eller avdrag, utan också en förändring i den politiska strategin. Att minska de administrativa förfarandena, flexibel decentralisering, utöka familjeavdragen och förkorta den progressiva skatteskalan är steg som visar statens ansträngningar att sätta människor och företag i centrum för reformen. Detta är en viktig grund för den personliga inkomstskattepolitiken för att både säkerställa social rättvisa och främja budgetintäkter i den nya utvecklingsfasen.

”Finansministeriet kommer att fortsätta att lyssna på åsikter från företag, föreningar, kommuner och experter för att bygga upp en rättvis och transparent politik, samtidigt som det bidrar till ekonomisk stabilitet och ökar budgetintäkterna på ett hållbart sätt”, bekräftade biträdande finansministern.

MINH PHUONG

Källa: https://nhandan.vn/bai-2-don-gian-hoa-thu-tuc-rut-gon-bieu-thue-mo-rong-giam-tru-gia-canh-post909642.html