Vad är "speciellt" med revisionsbolaget i Saigon Dai Ninh-fallet?

DFK Vietnam Auditing introducerades som en oberoende medlem av DFK International sedan 2007. Detta revisionsföretags affärsresultat är ganska speciella när huvudintäkterna inte kommer från revision...

Herr Nguyen Cao Tri var trött i rätten - Foto: HUU HANH

Den nyligen utfärdade utredningsslutsatsen från ministeriet för offentlig säkerhets utredningspolismyndighet anger tydligt att för att bli beaktad för en förlängning av Dai Ninh-projektet måste magnaten Nguyen Cao Tri, generaldirektör för Saigon Dai Ninh Company, bevisa sin ekonomiska kapacitet, med ett aktiekapital på 2 000 miljarder VND.

För att legalisera dokumenten undertecknade Tri ett kontrakt med DFK Vietnam Auditing Company Limited.

Utredningsbyrån anklagade DFK:s revisorer för att ha undertecknat och utfärdat en revisionsrapport om situationen för aktieägarnas charterkapitaltillskott, fastställt ägarens kapitaltillskott till 2 000 miljarder VND trots otillräckliga bevis, och för att inte ha samarbetat med styrelsen, VD:n och den juridiska representanten för Saigon Dai Ninh Company.

DFK fick ett revisionskontrakt på 50 miljoner VND från Mr. Nguyen Cao Tri

På sin webbplats uppgav DFK Vietnam Auditing att de är ett av få revisionsföretag i Vietnam som grundats av revisorer som har arbetat i många år för världens ledande revisionsbyråer (Big4).

Företaget beskriver sig också som en oberoende medlem i DFK International – ett internationellt nätverk av revisions- och affärsrådgivningsföretag med huvudkontor i Storbritannien, bestående av 219 medlemsföretag verksamma i 101 länder.

För närvarande har DFK Vietnam sitt huvudkontor i Tan Binh-distriktet i Ho Chi Minh-staden. Den juridiska representanten och generaldirektören är Nguyen Luong Nhan, och styrelseordförande är Pham The Hung.

Beträffande affärsläget uppgick DFK Vietnams intäkter år 2023 enligt rapporten till nästan 44 miljarder VND. Det är värt att notera att andra intäkter under många år stod för majoriteten av företagets totala intäktsstruktur.

Från och med 2023 var intäkterna från revision av allmänt intresse endast 90 miljoner VND, de återstående 43 miljarderna VND var "andra intäkter". Rapporten förklarade inte andra intäkter i detalj.

När det gäller utgifter spenderade DFK Vietnam mer än 41,7 miljarder VND år 2023. Majoriteten av utgiftsstrukturen består av löner och bonusar med mer än 25,5 miljarder VND. Som ett resultat är DFK:s vinst efter skatt år 2023 mer än 1,4 miljarder VND.

Jämfört med föregående år har detta revisionsföretags affärsresultat minskat. Enligt 2022 års rapport uppgick DFK Vietnams intäkter till 49,2 miljarder VND och vinsten efter skatt var mer än 2 miljarder VND.

	Totala intäkter	Övriga intäkter	Vinst efter skatt
2019	48,35	48,23	0,3
2020	47,6	46,7	1,55
2021	49,5	47,4	2
2022	49,2	48	2
2023	43,7	43,6	1.4

DFK Vietnams intäkter kommer huvudsakligen från andra intäkter, intäkterna från revision av allmänt intresse är mycket låga - Data: BCMB

Enligt utredningsmyndigheten har 2020 års revision av Saigon Dai Ninh Company, utförd av DFK Vietnam, ett revisionskontrakt på 50 miljoner VND.

Det finns dock inte tillräckligt med bevis för att fastställa revisionsbolagets roll som medhjälpare till Nguyen Cao Tri eller som oberoende gärningsman av andra brott.

Därför rekommenderar utredningsmyndigheten att finansministeriet beaktar och administrativt hanterar den juridiska personen DFK Auditing Company och individer vid utförandet av revisionsberättelsen om Saigon Dai Ninh Companys aktiekapital i strid med lagen och revisionsstandarder.

Revisionsföretag dyker upp upprepade gånger i större fall

Nyligen har många revisorer bötfällts, avstängts, fått sina licenser återkallade och till och med åtalats, som i fallen FLC och Tan Hoang Minh.

Precis som i fallet med Trinh Van Quyet skrev två revisionsföretag på "falska" rapporter för att hjälpa ROS-aktier att börsnoteras. På liknande sätt "beställde" Tan Hoang Minhs fall en revision, varigenom den finansiella rapporten "magiskt" uppfyllde villkoren för obligationsemission.

I Van Thinh Phat-skandalen deltog de fyra största revisionsbyråerna i världen, allmänt kända som Big4, förutom PwC, tre enheter - KPMG, Deloitte, Ernst & Young - i revisionen av SCB i många år men upptäckte inga oegentligheter.

Enligt en rapport från finansministeriet fanns det i slutet av februari 2024 221 revisionsföretag och 2 343 praktiserande revisorer i hela landet.

År 2023 införde finansministeriet administrativa sanktioner mot 21 revisionsbyråer och 3 praktiserande revisorer, stängde tillfälligt av 17 revisorer på grund av bristande kvalitet på revisionsdokumenten och revisorer som allvarligt bröt mot standarder...

I ett samtal med Tuoi Tre Online sa en expert inom revisionsområdet att revisionsrapporter är en tjänst som säkerställer finansiell information för dem som använder den.

Misstag, slarv eller samverkan inom revisionsyrket kan alla orsaka betydande skada...

Källa: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm