ต่อสู้อย่างเด็ดขาดต่อการซื้อขายใบแจ้งหนี้และการหลีกเลี่ยงภาษี

(Baothanhhoa.vn) - เมื่อเร็วๆ นี้ จังหวัดดังกล่าวประสบปัญหาการค้าใบแจ้งหนี้และเอกสารเพื่อชำระงบประมาณแผ่นดินและการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างผิดกฎหมาย ส่งผลกระทบต่อความปลอดภัยและความสงบเรียบร้อยในพื้นที่

เจ้าหน้าที่ได้มีคำสั่งควบคุมตัวจำเลย Tran Vu Quyet ผู้อำนวยการบริษัท Mekong Construction and Investment Joint Stock Company ซึ่งมีสำนักงานใหญ่อยู่ในตำบลเตืองเซิน (ปัจจุบันคือตำบลเตืองลินห์) เป็นการชั่วคราว ในข้อหา "หลีกเลี่ยงภาษี"

ทางการระบุว่า วิธีการหลักของผู้กระทำความผิดคือการใช้ประโยชน์จากความยืดหยุ่นของกลไกและนโยบายในการออกใบอนุญาตประกอบธุรกิจ วิสาหกิจบางแห่งก่อตั้งขึ้นแต่ไม่ได้ดำเนินกิจกรรมการผลิตหรือธุรกิจ แต่เพียงซื้อขายใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและหลบเลี่ยงภาษีเพื่อแสวงหาผลกำไรที่ผิดกฎหมายและเงินภาษีที่เหมาะสมจากรัฐ ขณะเดียวกัน เพื่อปกปิดความผิดและจัดการกับเจ้าหน้าที่ ผู้กระทำความผิดมักใช้วิธีการและกลอุบายที่ซับซ้อน เช่น การจดทะเบียนจัดตั้ง "บริษัทผี" การจดทะเบียนรหัสภาษี การจดทะเบียนใช้ใบกำกับภาษี จากนั้นจึงจัดการขายใบกำกับภาษีจำนวนมากและขายออกไป จากนั้นจึงหลบหนี การใช้ประโยชน์จากกิจกรรมการผลิตและธุรกิจเพื่อซื้อขายใบกำกับภาษีในรูปแบบของการโก่งราคาสินค้าที่ซื้อขายในใบกำกับภาษี...

เพื่อป้องกันการกระทำผิดและอาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายใบกำกับภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี กองกำลังตำรวจ เศรษฐกิจ ของตำรวจภูธรจังหวัดได้ดำเนินมาตรการเชิงรุกเพื่อควบคุมสถานการณ์ ดำเนินการสืบสวนและชี้แจงคดี โครงการพิเศษ และจับกุมผู้กระทำความผิดเพื่อดำเนินการตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด ขณะเดียวกันได้เพิ่มการเผยแพร่กฎหมายและข้อบังคับเกี่ยวกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจและธุรกิจไปยังสถานประกอบการและเจ้าของธุรกิจในพื้นที่ นอกจากนี้ ยังได้ประสานงานกับหน่วยงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างแข็งขันเพื่อดำเนินการตรวจสอบและยื่นแบบแสดงรายการภาษี ณ หน่วยงานและสถานประกอบการต่างๆ เพื่อป้องกัน ยับยั้ง และแก้ไขการละเมิด และหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนที่ก่อให้เกิดความไม่มั่นคงและความวุ่นวาย

ในปี 2567 และเกือบ 6 เดือนแรกของปี 2568 กองกำลังตำรวจเศรษฐกิจของตำรวจภูธรจังหวัดได้ค้นพบและดำเนินคดีมากกว่า 10 คดี มีผู้ต้องหาเกือบ 100 คน ในความผิดฐานซื้อขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมายและหลีกเลี่ยงภาษี โดยทั่วไป เมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2568 สำนักงานสืบสวนสอบสวนตำรวจภูธรจังหวัดได้ดำเนินคดีกับผู้ต้องหา 8 คน ในความผิดฐาน "ซื้อขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมาย" ได้แก่ เล ถิ แถ่ง เฮือง เกิดในปี พ.ศ. 2520 ที่จังหวัด ฮว่าบิ่ญ (ปัจจุบันคือจังหวัดฟู้โถว); โต วัน ฟอง เกิดในปี พ.ศ. 2504; ดิงห์ ถิ ฮา เกิดในปี พ.ศ. 2509; เล ถิ ลี เกิดในปี พ.ศ. 2532 และตา กวาง เจรียว เกิดในปี พ.ศ. 2502 ทั้งหมดอยู่ในจังหวัดนิญบิ่ญ; โง ถิ ทู เฮือง เกิดในปี พ.ศ. 2532 ที่ตำบลหวิงเยียน (ปัจจุบันคือตำบลเตยโด); เหงียน ถิ ตุง เกิดในปี พ.ศ. 2508; เล ถิ หง็อก อันห์ เกิดในปี พ.ศ. 2529 อาศัยอยู่ในเขตบาดิญ (ปัจจุบันคือเขตบิมเซิน) จากผลการสอบสวน พบว่าตั้งแต่ต้นปี พ.ศ. 2567 ถึงเดือนมีนาคม พ.ศ. 2568 เหงียน ถิ ตุง เป็นกรรมการบริษัทเยน เดอะ จำกัด ซึ่งตั้งอยู่ใน Quarter 7 เขตบาดิญ (ปัจจุบันคือเขตบิมเซิน) โดยเชี่ยวชาญด้านวัสดุก่อสร้างและการขนส่ง เธอมักสมรู้ร่วมคิดกับบริษัทอื่นๆ อีกหลายแห่งในจังหวัดฮว่าบิญ (เดิม) และนิญบิญ เพื่อซื้อขายใบแจ้งหนี้ปลอม จากนั้นเธอจึงดำเนินการทางกฎหมายเพื่อรับรองเอกสารและได้รับเงินหลายร้อยล้านด่งอย่างผิดกฎหมาย ทำให้รัฐสูญเสียรายได้จากภาษีหลายพันล้านด่ง

ก่อนหน้านี้ เมื่อวันที่ 23 พฤษภาคม 2568 กรมตำรวจสอบสวนกลาง กรมตำรวจจังหวัดถั่นฮว้า ได้เสนอให้ดำเนินคดีกับจำเลย 2 รายในข้อหา "ค้าขายใบแจ้งหนี้ผิดกฎหมาย" ได้แก่ นาย Pham Thi Thanh เกิดเมื่อปี พ.ศ. 2497 อาศัยอยู่ในแขวงอันหุ่ง (ปัจจุบันคือแขวงดงกวาง) กรรมการบริษัท Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company และบริษัท Thien Phuc Stone Company Limited นางเหงียน เตียน นาม เกิดเมื่อปี พ.ศ. 2527 อาศัยอยู่ในตำบลถ่วนหลก (ปัจจุบันคือตำบลเหาหลก) เป็นนักบัญชีของบริษัท... ผลการสอบสวน พบว่าตั้งแต่เดือนมกราคม พ.ศ. 2564 ถึงเดือนมกราคม พ.ศ. 2567 นางฟาม ทิ ธานห์ ซึ่งดำรงตำแหน่งกรรมการของบริษัททั้ง 2 แห่งข้างต้น ได้สั่งให้นางเหงียน เตียน นาม นักบัญชี ออกใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 99 ใบให้กับบริษัท 56 แห่งในจังหวัดถั่นฮว้าและ เหงะอาน ส่งผลให้รัฐสูญเสียรายได้ภาษีมูลค่าหลายหมื่นล้านดอง

เพื่อดำเนินการตามข้างต้น ทุกครั้งที่ลูกค้าต้องการซื้อใบแจ้งหนี้ ฝ่าม ถิ ถั่น จะมอบสมุดใบแจ้งหนี้ของบริษัทถิ เซิน หรือ บริษัทเทียน ฟุก ให้กับเหงียน เตี๊ยน นาม เพื่อเขียนข้อความด้วยตนเอง จากนั้น ฝ่าม ถิ ถั่น จะลงนามและประทับตราลงบนใบแจ้งหนี้โดยตรง ลูกค้าที่ซื้อใบแจ้งหนี้จะโอนเงินเข้าบัญชีของบริษัทถิ เซิน หรือ บริษัทเทียน ฟุก ที่เปิดบัญชีไว้ที่ธนาคาร ฝ่าม ถิ ถั่น นาม คือผู้รับเงินจากบัญชีนี้โดยตรง หรือขอให้เพื่อนที่เป็นนักบัญชีรับเงินแทน ในกรณีที่ไม่มีการโอนเงิน ผู้ซื้อใบแจ้งหนี้จะต้องชำระเป็นเงินสด การกระทำของฝ่าม ถิ ถั่น และเหงียน เตี๊ยน นาม มีองค์ประกอบเพียงพอที่จะเข้าข่ายความผิดฐาน "ซื้อขายใบแจ้งหนี้โดยมิชอบ" ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 203 วรรคสอง แห่งประมวลกฎหมายอาญา...

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการป้องกันและปราบปรามการละเมิดและอาชญากรรมการซื้อขายใบกำกับภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี หน่วยงานบริหารจัดการของรัฐจำเป็นต้องควบคุมกิจกรรมของสถานประกอบการให้ดียิ่งขึ้น เสริมสร้างการตรวจสอบและกำกับดูแลเพื่อลดการมีอยู่ของธุรกิจ "ผี" ในพื้นที่ ขณะเดียวกัน ควรเสริมสร้างการตรวจสอบหลังการออกใบอนุญาต ทบทวนการแสดงรายการภาษีสำหรับวิสาหกิจที่เพิ่งก่อตั้ง วิสาหกิจ และครัวเรือนธุรกิจที่ออกใบกำกับภาษีเป็นประจำแต่มีรายงานการขาดทุน พร้อมทั้งจัดให้มีการตรวจสอบเป็นระยะและบ่อยครั้ง เพื่อระบุสัญญาณของการละเมิด ตรวจจับ ต่อสู้ และป้องกันการซื้อขาย การใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารปลอม การใช้ใบกำกับภาษีและเอกสารที่ผิดกฎหมาย การฉ้อโกงและการหลีกเลี่ยงภาษีอย่างเด็ดขาดโดยเร็ว นอกจากนี้ จำเป็นต้องจัดการกับการละเมิดและการละเมิดโดยเจตนาอย่างเคร่งครัดตามอำนาจหน้าที่ รับและจัดการกับการแจ้งเบาะแสและรายงานอาชญากรรม ส่งต่อและแนะนำการดำเนินคดีที่มีสัญญาณของอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและการกระทำผิดทางลบไปยังหน่วยงานของรัฐที่มีอำนาจเพื่อดำเนินการตามกฎหมาย

บทความและภาพ: Quoc Huong

ที่มา: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm