การออกใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ที่เข้มงวดยิ่งขึ้น: ธุรกิจขนาดเล็กดิ้นรนที่จะปรับตัว

ธุรกิจขนาดเล็กหลายแห่งยังไม่ได้ปรับตัวให้เข้ากับข้อกำหนดในการรายงานรายได้อย่างโปร่งใส ในขณะที่แรงกดดันจากซอฟต์แวร์ อุปกรณ์ และการควบคุมภาษีก็เพิ่มมากขึ้น

จากความกังวลสู่การปรับตัว

พระราชกฤษฎีกา 70/2025/ND-CP ของ รัฐบาล ที่แก้ไขและเพิ่มเติมบทความจำนวนหนึ่งของพระราชกฤษฎีกา 123/2020/ND-CP ลงวันที่ 19 ตุลาคม 2020 ของรัฐบาลที่ควบคุมใบแจ้งหนี้และเอกสาร กำหนดว่าตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2025 ครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจที่มีรายได้ 1 พันล้านดองต่อปีในหลายอุตสาหกรรม (อาหารและเครื่องดื่ม โรงแรม ค้าปลีก การขนส่งผู้โดยสาร ความงาม ความบันเทิง ฯลฯ) จะต้องใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับหน่วยงานภาษี

ธุรกิจควรอัปเกรดระบบออกใบแจ้งหนี้และแจ้งรายได้อย่างตรงไปตรงมาเพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบและเรียกเก็บเงินในภายหลัง ภาพประกอบ

อย่างไรก็ตาม ตามที่ กระทรวงการคลัง ออกประกาศเลขที่ 32/2025/TT-BTC ลงวันที่ 31 พฤษภาคม 2025 เมื่อไม่นานนี้ ซึ่งแนะนำการบังคับใช้มาตราต่างๆ ของกฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษี พระราชกฤษฎีกา 123/2020/ND-CP และพระราชกฤษฎีกา 70/2025/ND-CP ของรัฐบาลที่เกี่ยวข้องกับใบแจ้งหนี้และเอกสาร ระบุว่าการใช้เครื่องบันทึกเงินสดไม่ใช่ข้อบังคับสำหรับครัวเรือนที่ลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2025

อย่างไรก็ตาม ธุรกิจขนาดเล็กหลายแห่งยังคงกังวลว่าการนำกฎระเบียบใหม่มาใช้จะทำให้เกิดต้นทุนเพิ่มเติมและแรงกดดันในการบริหารจัดการ

นายฮวน เจ้าของร้านสะดวกซื้อในเขตฟองมาย กรุง ฮานอย ให้สัมภาษณ์กับผู้สื่อข่าวของหนังสือพิมพ์อุตสาหกรรมและการค้าว่า “ เมื่อก่อนนี้ เมื่อลูกค้าโอนเงินส่วนเกินเพื่อแลกเป็นเงินสด ผมก็ยังเต็มใจที่จะคืนเงินให้โดยไม่มีปัญหาใดๆ แต่ในปัจจุบัน หากซอฟต์แวร์บันทึกรายรับสูงกว่าจำนวนจริง ผมเสี่ยงต่อการถูกเรียกเก็บภาษีจากจำนวนส่วนเกินนั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน เป็นต้นไป แม้ว่าจะไม่มีการบังคับให้ใช้เครื่องบันทึกเงินสด แต่ถ้าไม่ดำเนินการอย่างทันท่วงที ก็มีแนวโน้มสูงที่จะเกิดข้อผิดพลาดในการแจ้งรายรับ ผมต้องขอให้ลูกค้าโอนเงินจำนวนที่ถูกต้องเพื่อลดความเสี่ยงด้านข้อมูล แม้ว่าการทำเช่นนี้อาจทำให้สูญเสียลูกค้าไปก็ตาม แต่ผมไม่มีทางเลือกอื่น ”

ในขณะเดียวกัน นายเคออง เจ้าของร้านขายของชำในเขตคิมเลียน กรุงฮานอย กล่าวว่า “ธุรกิจขายผักสดและอาหารเป็นธุรกิจที่มีลักษณะเฉพาะและยากที่จะออกใบแจ้งหนี้ได้ครบถ้วน เนื่องจากสินค้าส่วนใหญ่มักไม่มีบาร์โค้ด อีกทั้งปริมาณและราคาก็เปลี่ยนแปลงทุกวัน”

ในขณะเดียวกัน ลูกค้าส่วนใหญ่ยังคงชำระเงินเป็นเงินสด แต่ซอฟต์แวร์กำหนดให้ต้องป้อนข้อมูลรายละเอียดสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ ทำให้ฉันกังวลว่าจะตามกระบวนการไม่ทัน ซึ่งอาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดได้ง่าย ส่งผลกระทบต่อการยื่นแบบแสดงรายการรายได้และภาระผูกพันด้านภาษี

ครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากแสดงความสับสนเกี่ยวกับกฎระเบียบภาษีใหม่ที่เพิ่งมีผลบังคับใช้ ภาพ: Thanh Tuan

อย่างไรก็ตาม ตามการสำรวจของผู้สื่อข่าว พบว่าธุรกิจบางแห่งได้เปลี่ยนมาใช้ระบบนี้ตั้งแต่เนิ่นๆ และระบุว่าการใช้เครื่องบันทึกเงินสดแบบเชื่อมต่อนั้นไม่ซับซ้อนเกินไป หากคุณคุ้นเคยกับเทคโนโลยี

“ ใบแจ้งหนี้แต่ละใบที่ป้อนลงในซอฟต์แวร์จะถูกส่งไปยังกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ และระบบจะคำนวณอัตราภาษีแบบเหมาจ่ายด้วย กระบวนการนี้ช่วยให้รายได้โปร่งใส แต่เพื่อให้เป็นเช่นนั้น ผู้ขายจะต้องมีอุปกรณ์เชื่อมต่อที่ครบครัน บัญชีซอฟต์แวร์มาตรฐาน และโดยเฉพาะอย่างยิ่งต้องใช้เวลาในการทำความคุ้นเคยกับการดำเนินการ สำหรับธุรกิจขนาดเล็กอย่างฉัน การให้บริการลูกค้าโดยปฏิบัติตามขั้นตอนที่ถูกต้องบนซอฟต์แวร์นั้นเป็นเรื่องที่กดดันมาก ” นางสาวบิช เจ้าของร้านขายของชำบนถนนเลืองดิญเกว (ฮานอย) กล่าว

ทางแก้ไขเพื่อป้องกันการขาดทุนภาษีคืออะไร?

จากข้อเท็จจริงที่ว่าหลังจากพระราชกฤษฎีกา 70/2025/ND-CP และหนังสือเวียน 32/2025/TT-BTC มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน ที่ผ่านมา มีเหตุการณ์ที่ธุรกิจขนาดเล็กบางแห่ง โดยเฉพาะในภาคส่วนอาหารและเครื่องดื่มและค้าปลีก ปฏิเสธที่จะรับการโอนเงินผ่านธนาคาร หรือขอให้ลูกค้าไม่บันทึกเนื้อหาธุรกรรม ร้านค้าหลายแห่งติดป้ายว่า "รับเฉพาะเงินสด" ทำให้ผู้บริโภคสับสนและเกิดคำถามเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในบริบทของการจัดการรายได้ทางอิเล็กทรอนิกส์ที่เข้มงวดยิ่งขึ้น

นายเหงียน เตี๊ยน มินห์ รองหัวหน้ากรมสรรพากรเขต 1 (ฮานอย-หว่าบิ่ญ) กล่าวกับผู้สื่อข่าวว่า หากการไม่ยอมรับการชำระเงินผ่านการโอนเงินผ่านธนาคารเป็นวิธีการบริหารจัดการของครัวเรือนธุรกิจ วิธีนี้ขัดต่อแนวทางและนโยบายของพรรคและรัฐบาลในช่วงที่ผ่านมาในการส่งเสริมการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด การสร้างสังคมดิจิทัล เศรษฐกิจดิจิทัล และพลเมืองดิจิทัล

เนื่องจากเกรงว่าจำนวนภาษีที่ต้องชำระจะเพิ่มขึ้นเมื่อรับเงินผ่านการโอนเงินผ่านธนาคาร ธุรกิจหลายแห่งจึงเปลี่ยนมาเรียกเก็บเงินจากลูกค้าเป็นเงินสดหรือเขียนรายละเอียดการโอนเงินที่ไม่ชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบรายได้ ภาพโดย: Thanh Tuan

“ ในกรณีที่ครัวเรือนธุรกิจหรือธุรกิจรายบุคคลใช้รูปแบบการเก็บเงินสดโดยเจตนาเพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีหรือเลี่ยงภาษี กฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษีมีบทบัญญัติเกี่ยวกับการลงโทษอย่างครบถ้วน รวมถึง การกำหนดภาษี โทษสำหรับการแจ้งรายการเท็จ โทษสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษี และอาจถูกดำเนินคดีในข้อหาอาญาหากละเมิดอย่างร้ายแรง ” นายเหงียน เตี๊ยน มินห์ กล่าวเน้นย้ำ

ก่อนหน้านี้ กรมสรรพากรภาคที่ 1 ได้ส่งจดหมายเปิดผนึกถึงครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจในพื้นที่ โดยเตือนถึงสถานการณ์การหลีกเลี่ยงการทำธุรกรรมที่โปร่งใส โดยการปฏิเสธที่จะโอนเงิน หรือจงใจใช้เนื้อหาการชำระเงินที่คลุมเครือ เช่น "ชำระเงินกู้" "โอนเงิน" "โอนเงินค่ากาแฟ"... และแม้กระทั่งการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมเมื่อลูกค้าเลือกชำระเงินผ่านธนาคาร

ตามข้อมูลของหน่วยงานภาษี พฤติกรรมดังกล่าวไม่เพียงแต่ส่งผลกระทบต่อสิทธิของผู้บริโภคเท่านั้น แต่ยังแสดงให้เห็นถึงการละเมิดกฎหมายอีกด้วย รายได้จากการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มคือจำนวนเงินทั้งหมดที่ครัวเรือนธุรกิจได้รับ ไม่ว่าจะได้รับหรือไม่ก็ตาม ไม่ว่าจะชำระเป็นเงินสดหรือโอนผ่านธนาคารก็ตาม

ดังนั้น การปกปิดรายได้โดยเจตนาผ่านช่องทางการชำระเงินที่ไม่โปร่งใสจะไม่ช่วยลดภาระภาษี แต่ยังทำให้ธุรกิจมีความเสี่ยงต่อการถูกประเมินภาษี การจัดเก็บ การลงโทษทางปกครอง หรือแม้แต่การดำเนินคดีทางอาญา หากมีสัญญาณบ่งชี้การหลีกเลี่ยงภาษี

ดร. เหงียน หง เกวง หัวหน้าภาควิชาบริหารธุรกิจ คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีการขนส่ง กล่าวว่า ในการแก้ปัญหาการหลีกเลี่ยงใบแจ้งหนี้และส่งเสริมการชำระเงินที่โปร่งใส เราไม่สามารถพึ่งพาการตรวจสอบหรือการลงโทษทางปกครองเพียงอย่างเดียวได้ ภาคส่วนภาษีจำเป็นต้องพัฒนากลยุทธ์ระยะยาวที่เน้นให้ธุรกิจขนาดเล็กเป็นศูนย์กลางของกระบวนการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล

เกี่ยวกับปัญหาข้างต้น ดร. เหงียน หง เกวง เสนอว่า ประการแรก ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะต้องได้รับการออกแบบให้ใช้งานง่าย ประหยัดต้นทุน และมาพร้อมกับการสนับสนุนด้านเทคนิคในสถานที่ รวมถึงการสื่อสารที่ชัดเจน ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ไม่ควรถูกมองว่าเป็นเครื่องมือสำหรับตรวจจับข้อผิดพลาด แต่ควรเป็นวิธีการปกป้องสิทธิ์ที่ถูกต้องตามกฎหมายของผู้ขาย

ประการที่สอง จำเป็นต้องส่งเสริมการเชื่อมต่อและการแบ่งปันข้อมูลระหว่างธนาคาร กระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ แพลตฟอร์มดิจิทัล และหน่วยงานด้านภาษี การนำเทคโนโลยี เช่น ปัญญาประดิษฐ์และการวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่มาใช้ จะช่วยตรวจจับความผิดปกติในธุรกรรมโดยไม่ต้องทำการตรวจสอบในวงกว้าง หลีกเลี่ยงแรงกดดันที่ไม่จำเป็นต่อธุรกิจ

ประการที่สาม แทนที่จะใช้มาตรการคว่ำบาตรเพียงอย่างเดียว รัฐต้องออกแบบกลไกจูงใจ ครัวเรือนธุรกิจที่แจ้งใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างซื่อสัตย์และเชื่อมโยงอย่างสมบูรณ์จะได้รับแรงจูงใจทางภาษี การสนับสนุนในการเข้าถึงเงินทุน และร่วมกระบวนการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลในช่วง 1-2 ปีแรก นี่จะเป็นขั้นตอนจูงใจที่แท้จริง ช่วยสร้างวัฒนธรรมการปฏิบัติตามภาษีที่ยั่งยืน

ภาคภาษีกำลังให้การสนับสนุนทางเทคนิคแก่ครัวเรือนและบุคคลที่มีรายได้ประจำปี 1,000 ล้านดอง โดยเร็วๆ นี้ จะมีการปรับใช้ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์แบบซิงโครนัสจากเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับหน่วยงานภาษีในเดือนมิถุนายน 2568 นโยบายนี้มุ่งหวังที่จะเพิ่มความโปร่งใสในการดำเนินธุรกิจ เพื่อให้แน่ใจว่าการจัดเก็บภาษีถูกต้องและเพียงพอ หน่วยงานภาษีสนับสนุนให้ผู้บริโภคขอใบแจ้งหนี้ผ่านโปรแกรมสะสมคะแนน และในขณะเดียวกัน ครัวเรือนธุรกิจสามารถเลือกที่จะยื่นภาษีรายเดือนหรือรายไตรมาสได้

ทานห์บิญ

ที่มา: https://congthuong.vn/siet-hoa-don-dien-tu-ho-kinh-doanh-nho-loay-hoay-thich-ung-391507.html