ด้วยเป้าหมายที่จะให้ผู้เสียภาษีเป็นศูนย์กลางในการให้บริการ ภาคภาษีจึงได้ส่งเสริมการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อลดความซับซ้อนของขั้นตอนการบริหารให้มากที่สุด
การนำเทคโนโลยีมาประยุกต์ใช้ในการคืนภาษี
รายงานของกรมสรรพากร - กรมสรรพากร ( กระทรวงการคลัง ) ระบุว่า ด้วยเป้าหมายที่จะให้ผู้เสียภาษีเป็นศูนย์กลางการให้บริการ ภาคภาษีได้ส่งเสริมการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อลดความยุ่งยากของขั้นตอนการบริหารให้มากที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ตั้งแต่เดือนเมษายน พ.ศ. 2568 เป็นต้นมา กระบวนการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) อัตโนมัติได้ถูกนำมาใช้อย่างเป็นทางการทั่วประเทศ ซึ่งสอดคล้องกับแนวทางการพัฒนารัฐบาลอิเล็กทรอนิกส์
กระบวนการใหม่นี้ช่วยเพิ่มการใช้ข้อมูลผู้เสียภาษีที่มีอยู่ พร้อมกับการเชื่อมต่อกับฐานข้อมูลระดับชาติ ช่วยลดเวลาและความพยายามในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี ประชาชนไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารเป็นกระดาษ และสามารถติดตามความคืบหน้าของการดำเนินการผ่านพอร์ทัลภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (Electronic Tax Portal) หรือแอปพลิเคชันมือถือ Etax
กฎระเบียบใหม่นี้นำมาซึ่งผลประโยชน์เฉพาะเจาะจงทั้งต่อผู้เสียภาษีและหน่วยงานภาษี
ประการแรก สำหรับผู้เสียภาษี ช่วยประหยัดเวลาและความพยายาม (ไฟล์จะได้รับการประมวลผลโดยอัตโนมัติภายใน 3 วันทำการ); รวดเร็วและโปร่งใส (เงินคืนจะถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารโดยตรง); หลีกเลี่ยงการสูญหายของไฟล์; ส่งเสริมการปฏิบัติตามโดยสมัครใจ (ผู้คนเต็มใจที่จะแจ้งอย่างถูกต้องและชำระเงินเต็มจำนวนเนื่องจากความมุ่งมั่นในการคืนภาษีอย่างโปร่งใส)
ประการที่สอง สำหรับหน่วยงานด้านภาษี ช่วยลดภาระงานที่ต้องทำด้วยมือ บันทึกต่างๆ จะได้รับการตรวจสอบ ประมวลผล และออกคำสั่งต่างๆ โดยอัตโนมัติโดยระบบ กระบวนการควบคุมตรรกะอัตโนมัติช่วยให้มั่นใจว่าเป็นไปตามกฎระเบียบและจำกัดความผิดพลาดทางวิชาชีพ นอกจากนี้ กระบวนการนี้ยังช่วยยกระดับความเป็นมืออาชีพและความทันสมัยในสายตาของทั้งประชาชนและธุรกิจ เสริมสร้างภาพลักษณ์ของอุตสาหกรรมภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากระบบสามารถตรวจจับความผิดปกติในบันทึกได้อย่างรวดเร็ว ช่วยเพิ่มความสามารถในการควบคุมความเสี่ยง
ผลลัพธ์เชิงบวกหลังจากดำเนินการทั่วประเทศนานกว่า 2 เดือน
ตามรายงานของกรมสรรพากร ณ วันที่ 10 มิถุนายน 2568 มีผู้เสียภาษีได้ทำการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้วจำนวน 780,421 ราย คิดเป็น 960,918 รายการที่ระบบภาษีได้รับและประมวลผล
ในจำนวนนี้ มีการยื่นแบบแสดงรายการคืนภาษีจำนวน 817,160 รายการ ซึ่งประกอบด้วย: ยื่นแบบแสดงรายการคืนภาษีจำนวน 610,750 รายการจากระบบที่แนะนำ (คิดเป็น 75%) ยื่นแบบแสดงรายการคืนภาษีจำนวน 206,410 รายการที่ไม่ได้มาจากระบบที่แนะนำ (คิดเป็น 25%)
ที่น่าสังเกตคือ ระบบได้สร้างบันทึกการคืนเงินอัตโนมัติให้กับกรณีต่างๆ จำนวน 811,952 กรณี (คิดเป็น 99.33%) โดยมีรายการคืนเงินอัตโนมัติ 355,357 รายการ คิดเป็นเงิน 1,644 พันล้านดอง และมีคำสั่งคืนเงินที่ลงนามและส่งไปแล้ว 17,601 รายการ คิดเป็นเงิน 1,277 พันล้านดอง
ท้องถิ่นบางแห่งที่มีบันทึกการกรอกข้อมูลอัตโนมัติจำนวนมาก ได้แก่ นครโฮจิมินห์ มีบันทึก 96,128 รายการ คิดเป็นมูลค่า 437,700 ล้านดอง ฮานอย มีบันทึก 78,974 รายการ คิดเป็นมูลค่า 360,500 ล้านดอง บิ่ญเซือง มีบันทึก 15,711 รายการ คิดเป็นมูลค่า 52,600 ล้านดอง และดานัง มีบันทึก 7,292 รายการ คิดเป็นมูลค่า 30,900 ล้านดอง
จนถึงขณะนี้ กระทรวงการคลัง (KBNN) ได้ดำเนินการและจ่ายเงินตามคำสั่งคืนเงินแล้ว 223,364 คำสั่ง (คิดเป็นเงิน 1,009.9 พันล้านดอง) โดยในจำนวนนี้ คำสั่งคืนเงินที่ต่ำกว่า 5 ล้านดองมี 158,650 รายการ คิดเป็นเงิน 298.8 พันล้านดอง เช่นเดียวกัน คำสั่งคืนเงินที่ต่ำกว่า 5-10 ล้านดองมี 36,424 รายการ คิดเป็นเงิน 257 พันล้านดอง คำสั่งคืนเงินที่ต่ำกว่า 10-50 ล้านดองมี 27,890 รายการ คิดเป็นเงิน 423.9 พันล้านดอง คำสั่งคืนเงินที่เหนือกว่า 50 ล้านดองมี 400 รายการ คิดเป็นเงิน 30.2 พันล้านดอง
อย่างไรก็ตาม ยังมีคำสั่งที่ถูกปฏิเสธอีก 4,851 คำสั่ง คิดเป็นมูลค่า 27.6 พันล้านดอง กรมสรรพากรได้ตรวจสอบและดำเนินการเพิ่มเติมอีก 1,102 คำสั่ง โดยได้รับเงินชดเชย 4.9 พันล้านดอง
นอกจากนี้ ยังมีคดีที่ต้องดำเนินการด้วยตนเองอีกประมาณ 456,595 คดี คิดเป็นมูลค่าการคืนเงินรวม 3,227 พันล้านดอง มีคำสั่งคืนเงินแล้ว 185,264 คดี คิดเป็นมูลค่า 1,311 พันล้านดอง
นอกจากนี้ ระบบยังดำเนินการประมวลผลบันทึกที่เหลืออีก 5,208 รายการ (คิดเป็น 0.67%) ต่อไปเพื่อให้แน่ใจว่ากระบวนการจะเสร็จสมบูรณ์
แม้ว่าผลลัพธ์จะออกมาดี แต่หัวหน้าสำนักงานสรรพากร-กรมสรรพากร (กระทรวงการคลัง) กล่าวว่า การดำเนินการยังคงพบอุปสรรคใน 3 กลุ่มวิชาหลัก คือ หน่วยงานภาษี กระทรวงการคลัง และผู้เสียภาษี
ที่กรมสรรพากรยังคงมีข้อผิดพลาดทางเทคนิคบางประการที่ทำให้คำสั่งซื้อถูกส่งคืน เช่น ตัวอย่างตราประทับยังไม่ได้ลงทะเบียน ปีงบประมาณของรัฐไม่ถูกต้อง ผู้สร้างและผู้ลงนามซ้ำซ้อน ระบบสร้างข้อผิดพลาดเมื่อป้อนข้อมูลที่มีอักขระพิเศษ ข้อผิดพลาดในสถานะของลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ กรมสรรพากรบางแห่งตั้งค่าคอนฟิกล่าช้าหรือยังลังเลที่จะลงนามในคำสั่งคืนเงินอัตโนมัติ ขาดการมอบหมายงานเฉพาะเพื่ออัปเดตและควบคุมกระบวนการ กระบวนการยังไม่ได้รับการเผยแพร่ให้กับเจ้าหน้าที่ทุกคน
ในกระทรวงการคลัง การตรวจสอบและดำเนินการคำสั่งคืนเงินยังคงต้องอาศัยการดำเนินการด้วยตนเองเป็นอย่างมาก ทำให้เกิดความล่าช้า ข้อผิดพลาดในข้อมูลบัญชี รหัสท้องถิ่นไม่ถูกต้อง บทหรือปีงบประมาณไม่ถูกต้อง
ทางด้านผู้เสียภาษี ปัญหาอาจเกิดขึ้นจากบางกรณีที่การแจ้งข้อมูลไม่ถูกต้อง เอกสารหักลดหย่อนไม่เพียงพอ จำนวนผู้พึ่งพาไม่ถูกต้อง บัญชีไม่ถูกต้อง... ในบางกรณี กระบวนการอัตโนมัติถูกใช้ประโยชน์เพื่อทำการประกาศที่ไม่ซื่อสัตย์
แนวทางส่งเสริมการปรับปรุงกระบวนการในอนาคต
เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพอย่างต่อเนื่อง ภาคส่วนภาษีและฝ่ายที่เกี่ยวข้องจำเป็นต้องนำโซลูชันเฉพาะต่างๆ มาใช้พร้อมกันหลายโซลูชัน
ประการแรก ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องติดตั้งแอปพลิเคชัน eTax Mobile เพื่ออัปเดตข้อมูลภาษีที่ต้องชำระ จำเป็นต้องตรวจสอบและอัปเดตข้อมูลประจำตัวประชาชน หมายเลขบัญชีธนาคาร และเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนก่อนยื่นคำขอคืนเงินภาษี จำเป็นต้องชำระภาษีหัก ณ ที่จ่ายเต็มจำนวนเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนภาษีอัตโนมัติ
ประการที่สอง สำหรับหน่วยที่ชำระภาษีรายได้ จำเป็นต้องจัดทำรายการภาษีที่ถูกหักออกอย่างละเอียดเป็นรายเดือนและรายไตรมาส จำเป็นต้องออกใบรับรองการหักภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ตามข้อบังคับใหม่ในพระราชกฤษฎีกา 70/2025/ND-CP และหนังสือเวียน 32/2025/TT-BTC
ประการที่สาม หน่วยงานด้านภาษีจำเป็นต้องบังคับใช้เอกสารคำสั่งอย่างจริงจังอย่างต่อเนื่อง เช่น หนังสือราชการ 973/CT-NVT, 975/CT-NVT, 1557/CT-NVT จำเป็นต้องปรับปรุงแอปพลิเคชันสำหรับการรับและประมวลผลเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ ปรับปรุงเงื่อนไขการตรวจสอบในระบบ แจ้งเตือนข้อผิดพลาดล่วงหน้า เชื่อมโยงข้อมูลกับธนาคารและกระทรวงการคลัง จำเป็นต้องจัดหลักสูตรฝึกอบรมเฉพาะทางสำหรับเจ้าหน้าที่ด้านภาษี พร้อม วิดีโอ ประกอบการสอนและแบบจำลองการปฏิบัติจริง ส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อในสื่อสิ่งพิมพ์และเครือข่ายสังคมออนไลน์ เพื่อให้ประชาชนเข้าใจกระบวนการอย่างชัดเจน และสามารถยื่นแบบแสดงรายการและชำระเงินได้อย่างถูกต้อง
กรมสรรพากรตั้งเป้าสูงสำหรับขั้นตอนต่อไปที่จะบรรลุอัตราการดำเนินการอัตโนมัติสำเร็จมากกว่า 90%; เวลาในการประมวลผลคือ 3 วันทำการสูงสุด; บันทึกข้อผิดพลาดของระบบน้อยกว่า 2%...
นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวว่า โดยทั่วไปแล้ว นโยบายการคืนภาษีในปัจจุบันมีกลไกที่ยืดหยุ่นเพื่ออำนวยความสะดวกแก่ธุรกิจ ดังนั้น ธุรกิจที่ปฏิบัติตามนโยบายนี้จะได้รับสิทธิ์ในการคืนภาษีก่อน ตามข้อกำหนด หลังจาก 5 วัน กรมสรรพากรจะดำเนินการคืนภาษีให้ หากธุรกิจให้ข้อมูลครบถ้วน
เพื่ออำนวยความสะดวกในการขอคืนภาษี เกือบ 80% ของคำขอคืนภาษีได้รับการดำเนินการภายใต้กลไก "ขอคืนภาษีก่อน ตรวจสอบทีหลัง" มีเพียงวิสาหกิจจำนวนน้อยเท่านั้นที่ต้องตรวจสอบก่อน ตรวจสอบทีหลัง (ส่วนใหญ่เป็นวิสาหกิจที่ขอคืนภาษีครั้งแรกหรือมีปัจจัยเสี่ยง) ปัญหาด้านนโยบายหรือกรณีที่มีความเสี่ยงสูงมีสัดส่วนน้อยมากเมื่อเทียบกับจำนวนคำขอคืนภาษีทั้งหมดในแต่ละปี
นายไม ซอน กล่าวว่า โดยรวมแล้ว ความพยายามของกรมสรรพากรและการประสานงานจากภาคธุรกิจและฝ่ายที่เกี่ยวข้องได้ช่วยให้กระบวนการคืนภาษีดำเนินไปอย่างมีประสิทธิภาพ
ในอนาคต เมื่อแก้ไขกฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษี กรมสรรพากรมีแผนที่จะปรับโครงสร้างกระบวนการทางธุรกิจ เพื่อสร้างพื้นฐานสำหรับการสนับสนุนการคืนภาษีอย่างรวดเร็วและกระบวนการอัตโนมัติ กระทรวงการคลังและกรมสรรพากรจะยังคงรับฟังและประเมินความคิดเห็นเพื่อปรับปรุงนโยบายและกระบวนการต่างๆ เพื่อให้เกิดความโปร่งใสและความสะดวกสบายสำหรับภาคธุรกิจ” หัวหน้ากรมสรรพากรกล่าว
คุณมินห์
ที่มา: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm
การแสดงความคิดเห็น (0)