จำเป็นต้องประเมินเกณฑ์ภาษีใหม่

ในร่างกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ฉบับทดแทน) กระทรวงการคลัง ได้เสนอทางเลือกสองทางในการแก้ไขตารางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้า โดยลดจำนวนระดับและขยายช่องว่างระหว่างเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษี

สำหรับทั้งสองทางเลือก อัตราภาษีขั้นต่ำ 5% สอดคล้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายเดือน 10 ล้านดอง (หลังหักค่าใช้จ่ายด้านครอบครัวและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่ต้องเสียภาษี) อัตราภาษีสูงสุดคือ 35% สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 80 ล้านดอง (ทางเลือกที่ 1) และ 100 ล้านดองขึ้นไป (ทางเลือกที่ 2)

นายเหงียน กวาง ฮุย ผู้เชี่ยวชาญ ด้านเศรษฐกิจและการเงิน ซึ่งเป็นซีอีโอของคณะการเงินและการธนาคาร (มหาวิทยาลัยเหงียน ทราย) ได้ให้สัมภาษณ์กับ ผู้สื่อข่าวของ VietNamNet โดยประเมินว่าการลดระดับภาษีจาก 7 ระดับเหลือ 5 ระดับในโครงการกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ทดแทน) ถือเป็นก้าวสำคัญในการปฏิรูประบบภาษี

การลดระดับลงเหลือ 5 ระดับจะช่วยลดความซับซ้อน ทำให้เข้าถึงและคำนวณได้ง่ายขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การหลีกเลี่ยง “การทะลุระดับรายได้” ซึ่งมักทำให้ผู้คนหลีกเลี่ยงการเพิ่มรายได้เพราะกลัวว่าจะตกอยู่ในขั้นภาษีที่สูง

แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.jpg
กระทรวงการคลังเสนอ 2 ทางเลือกแก้ไขตารางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาพหน้าจอ

เมื่อวิเคราะห์ตัวเลือกที่ 1 คุณฮุยให้ความเห็นว่า ทางเลือกนี้มีแนวโน้มที่จะมีกฎระเบียบและการกระจายรายได้อย่างเป็นธรรม เมื่อโครงสร้างภาษีถูกแบ่งออกเป็นระดับที่เล็กลงสำหรับกลุ่มผู้มีรายได้ปานกลางและกลุ่มผู้มีรายได้สูง (30-80 ล้านดอง) สอดคล้องกับเป้าหมายการกระจายรายได้ ผู้ที่มีรายได้สูงจะได้รับส่วนแบ่งมากขึ้น

“อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้อาจสร้างความรู้สึกว่าเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อย ระดับการแบ่งปันก็จะเพิ่มขึ้นอย่างมากเช่นกัน ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อจิตวิทยาของแรงงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่ต้องพยายามอย่างหนักเพื่อไปให้ถึงระดับรายได้ปานกลางระดับสูง ชนชั้นกลาง ซึ่งเป็นกระดูกสันหลังของระบบเศรษฐกิจ อาจรู้สึกถึงภาระที่เพิ่มขึ้นได้เร็วกว่ารายได้ที่เพิ่มขึ้น” นายฮุยกล่าว

ในขณะเดียวกัน ในทางเลือกที่ 2 ช่องว่างระหว่างฐานภาษีก็กว้างขึ้น โดยเฉพาะเมื่อมีรายได้ตั้งแต่ 30-100 ล้านดองต่อเดือน นับเป็นการเปิดพื้นที่ “หายใจ” ให้คนงาน ผู้เชี่ยวชาญ ผู้จัดการ นักธุรกิจ... ได้ลุกขึ้นมาสู้โดยไม่รู้สึกว่าถูกเก็บภาษีเร็วเกินไป

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่า ตารางภาษีที่สมเหตุสมผลและมีขั้นตอนไม่มากนักจะช่วยกระตุ้นให้ประชาชนแสดงเจตนารมณ์อย่างตรงไปตรงมา ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญในการเพิ่มรายได้งบประมาณอย่างยั่งยืนโดยไม่ต้องเข้มงวดมาตรการใดๆ

แม้จะเอนเอียงไปทางตัวเลือกที่ 2 แต่นายฮุยกล่าวว่าจำเป็นต้องประเมินเกณฑ์ภาษีใหม่ เนื่องจากระดับปัจจุบันที่ 10 ล้านดองต่อเดือนไม่สามารถตามทันค่าครองชีพในเขตเมืองได้

“เกณฑ์เริ่มต้นสามารถเพิ่มขึ้นเป็น 12-15 ล้านดองต่อเดือน เพื่อลดแรงกดดันด้านภาษีสำหรับผู้มีรายได้น้อย นอกจากนี้ จำเป็นต้องบูรณาการนโยบายภาษีเข้ากับนโยบายประกันสังคม การศึกษา และสุขภาพ ผู้ที่มีลูกเล็ก ผู้ที่กำลังกู้เงินซื้อบ้าน หรือผู้ดูแลพ่อแม่สูงอายุ จำเป็นต้องได้รับการหักลดหย่อนที่เหมาะสม ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงจิตวิญญาณแห่งการแบ่งปันและส่งเสริมความรับผิดชอบต่อครอบครัว” นายฮุยเสนอ

ข้อเสนอให้ลดอัตราภาษีสูงสุดจาก 35% เหลือ 25%

ในขณะเดียวกัน ดร.เหงียน หง็อก ตู อาจารย์มหาวิทยาลัยธุรกิจและเทคโนโลยีฮานอย ประเมินว่าสองทางเลือกในการแก้ไขตารางภาษีแบบก้าวหน้าที่กระทรวงการคลังเสนอไม่มีการเปลี่ยนแปลงมากนัก

แม้ว่าทั้งสองทางเลือกจะลดอัตราภาษีจาก 7 เหลือ 5 แต่คุณตูระบุว่าอัตราภาษีสูงสุดยังคงอยู่ที่ 35% ทางเลือกที่ 2 มีการปรับเล็กน้อยเมื่อเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นมากกว่า 100 ล้านดอง ซึ่งจะต้องเสียภาษีในอัตราสูงสุด

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา W.jpg
ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ลดอัตราภาษีสูงสุดจาก 35% เหลือ 25% แบ่งเป็น 5 ระดับ ได้แก่ 5%, 10%, 15%, 20% และ 25% ภาพ: Nam Khanh

“ตลอด 20 ปีที่ผ่านมา อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้เปลี่ยนแปลง ขณะเดียวกัน ภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งเป็นภาษีที่คล้ายคลึงกัน ได้รับการปรับลดลง 4 ครั้ง จาก 28% เหลือ 25% จากนั้นก็ 22% 20% และปัจจุบัน 15-17% สำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแทบจะ ทรงตัว ” ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

จากการวิเคราะห์เพิ่มเติม คุณตูกล่าวว่า ในปี 2550 รายได้ 80 ล้านดองต่อเดือน เทียบเท่ากับประมาณ 6,000-7,000 ดอลลาร์สหรัฐ ณ อัตราแลกเปลี่ยนในขณะนั้น ซึ่งถือเป็นตัวเลขที่สูงมาก โดยปกติแล้วผู้เชี่ยวชาญต่างชาติจะเป็นผู้กำหนดเงินเดือนให้ ขณะเดียวกัน เงินเดือนของผู้อำนวยการทั่วไปชาวเวียดนามในขณะนั้นโดยทั่วไปอยู่ที่ประมาณ 50-60 ล้านดองต่อเดือน

อย่างไรก็ตาม ปัจจุบัน 80 ล้านดองเทียบเท่ากับเพียง 3,000 ดอลลาร์สหรัฐเท่านั้น ในระดับนี้ ประชาชนไม่มีเงินเพียงพอที่จะส่งลูกหลานไปเรียนในประเทศตะวันตก ซึ่งค่าใช้จ่ายในการศึกษาต่อต่างประเทศอาจสูงถึง 100 ล้านดองต่อเดือน

ดังนั้นผู้เชี่ยวชาญจึงแนะนำให้ลดอัตราภาษีสูงสุดจาก 35% เหลือ 25% แบ่งเป็น 5 ระดับ คือ 5%, 10%, 15%, 20% และ 25%

นอกจากนั้น เขายังกล่าวอีกว่า จำเป็นต้องเพิ่มเกณฑ์รายได้สูงสุดในตารางภาษีจาก 80 ล้านดองเป็นประมาณ 200 ล้านดองต่อเดือน ซึ่งเทียบเท่ากับการเพิ่มขึ้น 2.5 เท่า

ผู้เชี่ยวชาญยังเตือนด้วยว่าอัตราภาษีที่สูงเกินไปอาจทำให้เวียดนามสูญเสียความได้เปรียบในการแข่งขันในการดึงดูดผู้มีความสามารถ ในหลายประเทศ อัตราภาษี 35% ใช้กับผู้ที่มีรายได้สูงมาก ประมาณ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ/เดือนเท่านั้น ยังไม่รวมถึงคนที่มีรายได้ฟรีทั้งด้านการศึกษาและการดูแลสุขภาพด้วย

ที่มา: https://vietnamnet.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-nguong-khoi-diem-can-nang-len-12-15-trieu-thang-2426870.html