ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม เป็นต้นไป ชุดนโยบายภาษีจะมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร?

การเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2568 ส่งผลโดยตรงต่อบุคคล ครัวเรือนธุรกิจ และองค์กรต่างๆ

กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มแก้ไขใหม่จะมีผลบังคับใช้

ธุรกรรมที่มีมูลค่าต่ำกว่า 20 ล้านดองจะต้องชำระเงินโดยไม่ต้องใช้เงินสด

หนึ่งในความเปลี่ยนแปลงที่สำคัญและมีผลกระทบกว้างขวางที่สุดของกฎหมาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม การแก้ไขดังกล่าวกำหนดให้ต้องมีเอกสารชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสำหรับการซื้อสินค้าและบริการทั้งหมดที่มีมูลค่าต่ำกว่า 20 ล้านดองเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มซื้อ

ถือเป็นการเคลื่อนไหวที่กล้าหาญในการย้อนกลับกฎระเบียบเก่า (กำหนดไว้สำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีมูลค่าเกิน 20 ล้านดองเท่านั้น) โดยมุ่งหวังที่จะปิดช่องโหว่ในการทำให้ใบแจ้งหนี้ปลอมถูกกฎหมายสำหรับธุรกรรมเล็กๆ น้อยๆ

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม ระบบนโยบายภาษีของเวียดนามจะเข้าสู่ขั้นตอนใหม่ โดยมีกฎระเบียบสำคัญชุดหนึ่งที่มีผลบังคับใช้ ซึ่งส่งผลกระทบอย่างลึกซึ้งต่อทั้งธุรกิจและประชาชน ภาพประกอบ

แม้ว่ามันจะสร้างความท้าทายเบื้องต้นให้กับธุรกิจขนาดเล็กก็ตาม ธุรกิจครัวเรือน ไม่ว่าจะเป็นรายบุคคลหรือตลาดดั้งเดิม แต่ในระยะยาว การทำให้รูปแบบการชำระเงินเป็นมาตรฐานจะช่วยให้หน่วยงานเหล่านี้สร้างประวัติทางการเงินที่ชัดเจน ทำให้เข้าถึงแหล่งสินเชื่ออย่างเป็นทางการได้ง่ายขึ้น

ครัวเรือนธุรกิจมีเกณฑ์ภาษีเพิ่มเป็น 200 ล้านดองต่อปี

จุดเด่นอีกประการหนึ่งของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับแก้ไข คือ การเพิ่มเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลธรรมดาเป็นสองเท่า จาก 100 ล้านดองต่อปี เป็น 200 ล้านดองต่อปี (มีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2569)

นี่เป็นนโยบายสนับสนุนเชิงปฏิบัติที่แสดงให้เห็นถึงการแบ่งปันของรัฐกับหน่วย เศรษฐกิจ ที่เล็กที่สุด ช่วยให้หน่วยเศรษฐกิจเหล่านั้นลดภาระภาษีและขั้นตอนการบริหาร และมีทรัพยากรมากขึ้นสำหรับการลงทุนซ้ำและการพัฒนา

นอกจากนี้ กฎหมายฉบับใหม่ยังทบทวนและปรับรายการวัตถุที่ไม่ต้องเสียภาษี แก้ไขกฎระเบียบเกี่ยวกับราคาสินค้าที่ต้องเสียภาษีสำหรับสินค้าที่นำเข้า และเปลี่ยนอัตราภาษีสำหรับกลุ่มสินค้าและบริการต่างๆ เพื่อให้สะท้อนธรรมชาติทางเศรษฐกิจและแนวโน้มการบริโภคของสังคมได้ดีขึ้น

การกระจายอำนาจการบริหารจัดการภาษี

ในพระราชกฤษฎีกา 122/2025/ND-CP กระทรวงการคลัง ได้รับมอบหมายจากรัฐบาลให้ดำเนินการตามภารกิจบริหารจัดการของรัฐ ดังต่อไปนี้: กำกับดูแลให้ผู้เสียภาษีไม่ยื่นเอกสารในแบบแสดงรายการภาษี เอกสารชำระภาษี เอกสารขอคืนภาษี และเอกสารภาษีอื่นๆ ที่หน่วยงานบริหารจัดการของรัฐมีอยู่แล้ว โดยพิจารณาจากสถานการณ์จริงและเงื่อนไขของอุปกรณ์เทคโนโลยีสารสนเทศ

คำแนะนำสำหรับเอกสารการยื่นภาษี ประเภทภาษีที่ยื่นรายเดือน รายไตรมาส รายปี ทุกครั้งที่มีภาระภาษีเกิดขึ้น และแบบแสดงรายการภาษีขั้นสุดท้าย

คำแนะนำเกี่ยวกับกำหนดเวลาการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ดินเพื่อ การเกษตร ; ภาษีที่ดินเพื่อการเกษตร; ค่าธรรมเนียมการใช้ที่ดิน; ค่าเช่าที่ดินและผิวน้ำ; ค่าธรรมเนียมการอนุญาตสิทธิในการใช้ประโยชน์แร่; ค่าธรรมเนียมการอนุญาตสิทธิในการใช้ประโยชน์ทรัพยากรน้ำ; ค่าธรรมเนียมการขึ้นทะเบียน...

การยื่นแบบและชำระภาษีสำหรับธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ

ในบริบทของเศรษฐกิจดิจิทัลที่เติบโตอย่างรวดเร็ว นโยบายใหม่ได้ให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับการเข้มงวดการจัดการภาษีในภาคอีคอมเมิร์ซ

พระราชกฤษฎีกา 117/2025/ND-CP ได้นำเสนอแนวทางแก้ปัญหาที่ก้าวล้ำซึ่งรวมถึงการหักลดหย่อนภาษี ณ ที่จ่าย กลไกนี้จะโอนความรับผิดชอบในการยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีจากผู้ขายรายย่อยหลายล้านรายไปยังองค์กรเพียงไม่กี่แห่งที่จัดการแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ (เช่น Shopee, Lazada, Tiki) และแพลตฟอร์มดิจิทัลที่มีฟังก์ชันการชำระเงิน

โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อได้รับการยืนยันธุรกรรมสำเร็จและลูกค้าชำระเงิน แพลตฟอร์มจะคำนวณและหักเปอร์เซ็นต์ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระโดยอัตโนมัติ ก่อนที่จะโอนส่วนที่เหลือให้กับผู้ขาย

อัตราการหักลดหย่อนระบุไว้โดยละเอียด คือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5% (สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ) สำหรับการขายสินค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2% สำหรับบริการ

กลไกนี้ไม่เพียงแต่รับประกันการจัดเก็บภาษีงบประมาณของรัฐอย่างถูกต้อง ครบถ้วน และตรงเวลาเท่านั้น แต่ยังสร้างสนามแข่งขันที่ยุติธรรมระหว่างผู้ขายออนไลน์และร้านค้าแบบดั้งเดิมที่ต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีอย่างครบถ้วนอีกด้วย

ดังที่เห็นได้ว่า นโยบายภาษี การเปลี่ยนแปลงที่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2568 ไม่ใช่การเปลี่ยนแปลงรายบุคคล แต่เป็นวิสัยทัศน์การปฏิรูปที่สอดคล้อง มีเหตุผล และยาวนาน เมื่อรวมกันแล้ว การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะสร้างสถาปัตยกรรมภาษีใหม่ที่สัญญาว่าจะนำระบบการจัดการการเงินของเวียดนามไปสู่อีกระดับหนึ่ง คือ โปร่งใส มีประสิทธิภาพ และยุติธรรมมากขึ้น โดยวางรากฐานที่มั่นคงสำหรับการพัฒนาอย่างยั่งยืนในยุคดิจิทัล

เลขประจำตัวประชาชนแทนรหัสภาษีบุคคลธรรมดา

เพื่อนำนโยบายดังกล่าวไปปฏิบัติได้อย่างมีประสิทธิผล โดยเฉพาะในด้านการบริหารจัดการภาษีส่วนบุคคล จะต้องมีการปฏิวัติการระบุตัวตนผู้เสียภาษี

ตามเจตนารมณ์ของประกาศ 86/2024/TT-BTC แนวคิดเรื่องรหัสภาษีบุคคลจะถูกยกเลิกอย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 เป็นต้นไป หมายเลขประจำตัว 12 หลักบนบัตรประจำตัวประชาชนจะกลายเป็นรหัสเดียวที่ใช้ในการทำธุรกรรมทั้งหมด ตั้งแต่การยื่นภาษี การชำระภาษี ไปจนถึงขั้นตอนการขอคืนภาษี นี่คือกุญแจสำคัญในการสร้างฐานข้อมูลระดับชาติที่เชื่อมโยงและซิงโครไนซ์กัน

สำหรับพลเมือง นั่นหมายถึงความสะดวกสบายสูงสุด ไม่ต้องจำรหัสต่างๆ อีกต่อไป และขั้นตอนต่างๆ จะง่ายขึ้น

สำหรับหน่วยงานด้านภาษี นี่เป็นเครื่องมือการจัดการมหภาคที่มีประสิทธิภาพอย่างยิ่ง การเชื่อมโยงข้อมูลภาษีกับข้อมูลประชากร ประกันสังคม การจดทะเบียนที่ดิน บัญชีธนาคาร ฯลฯ จะทำให้หน่วยงานสามารถวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่เพื่อระบุความเสี่ยงด้านภาษี ติดตามการหลีกเลี่ยงภาษีและการฉ้อโกงภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพและแม่นยำมากกว่าที่เคย

ที่มา: https://baoquangninh.vn/tu-1-7-loat-chinh-sach-thue-thay-doi-ra-sao-3364114.html