Birçok işletme vergi ve faturalarda yüksek risk belirtileri gösteriyor.

Quang Tri İl Vergi Dairesi, son dönemde yaptığı denetim, inceleme ve gözetim çalışmaları sayesinde, vergi ve faturalarla ilgili yüksek risk belirtileri gösteren birçok vakayı hızla tespit etmiş, önlemiş ve ele almıştır. Özellikle 2023 yılında İl Vergi Dairesi, vergi ve fatura kanunu ihlallerine dair 29 vakayı tespit edip soruşturmak üzere polis teşkilatına dosya aktarmıştır.

Quang Tri İl Vergi Dairesi'nin resepsiyon ve sonuç teslim bölümündeki profesyonel faaliyetler - Fotoğraf: TT

Çok sayıda "hayalet" şirket kuruldu.

İl Vergi Dairesi'nin raporunda, vergi yönetimi işlevlerini yerine getirme sürecinde birimin, Cam Giang Makine Ekipman ve Hizmetler Ticaret Limited Şirketi'nin (Cam Giang Şirketi) 3200720272 vergi koduna sahip olduğunu, Cam Lo ilçesi, Thanh An ilçesi, Kim Dau köyü kayıtlı adresini tespit ettiği belirtildi.

Cam Giang Şirketi, Nam Dinh Eyaleti, Truc Ninh Bölgesi, Truc Dao Komünü, 19. Köy'de daimi ikamet eden Bay Ngo Quoc Tru tarafından temsil edilmektedir. Vergi dairesi, 27 Mart 2023 tarihinde, bu işletmenin varlığını denetlemek ve doğrulamak için Thanh An Komünü Halk Komitesi ile koordinasyon sağlamıştır. Doğrulama sonucunda, Cam Giang Şirketi vergi dairesine kayıtlı adreste faaliyet göstermemiş ve yetkililer yasal temsilciyle iletişime geçememiştir.

İl Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından işletmelere yönelik elektronik fatura düzenlenmesi ve kullanımı, gelir beyanı ve katma değer vergisi denetimi sonucunda Cam Giang Şirketi'nin yüksek vergi riski taşıdığı tespit edildi.

Özellikle bu işletmenin KDV beyannamesinde tam beyanda bulunmadığı, elektronik fatura sistemindeki KDV verilerinin KDV beyannamesindeki verilerden farklı olduğu; büyük ve ani gelir artışları olan müşterilere verilen çok sayıda fatura numarası kullandığı, satılan başlıca kalemlerin arsa, kum... olduğu; kayıtlı adresinde faaliyet göstermeyen, alım satım faturası emareleri gösteren işletmelere fatura düzenlediği tespit edilmiştir.

Sadece İl Vergi Dairesi değil, aynı zamanda bölgesel vergi şubeleri de vergiler ve faturalar açısından yüksek risk belirtileri gösteren birçok vaka tespit etti. Trieu Hai Bölge Vergi Şubesi, işletmelerin bilgi ve verilerini inceleyerek, vergi kodu 3200737653 olan ve kayıtlı adresi Hai Lang bölgesi, Hai Ba ilçesi, Phuong Hai köyünde bulunan, müdürü Phu Yen ili, Tuy An ilçesinde daimi ikametgahı bulunan Hai Xuan 68 Limited Şirketi'nin vergiler ve faturalar açısından yüksek risk belirtileri gösterdiğini tespit etti.

Şirket, vergi makamlarının gerektirdiği şekilde girdi mallarının menşeini kanıtlayan belge ve evrakları sunmamıştır. İhraç edilen başlıca mallar kum, taş... Vergi dairesi, şirketin müdürü ve muhasebecisiyle iletişime geçememiştir.

Daha sonra vergi dairesi, Hai Ba komünü Halk Komitesi ile koordineli bir inceleme gerçekleştirdi ve söz konusu işletmenin kayıtlı iş adresinde faaliyet göstermediğini tespit etti. İşletme, daireler halinde alım satım yapıyor, faturalar kullanıyor ve bunları, fatura alım satımı yaptığı görülen işletmelere satıyordu.

1 adreste aynı gün 8 işletme kayıtlı

Ayrıca 2023 yılında İl Vergi Dairesi Başkanlığı'nın vergi dairesinin vergi kayıt verilerini incelemesi sonucunda, diğer illerden bir grup kişinin aynı gün, aynı kayıt adresinde, daimi ikametgah adresi diğer illerden olan bir grup kişinin benzer isimlerle yüksek riskli işyerleri kurduğu tespit edilmiştir.

Özellikle 2021 yılında, Bui Duc Tai Caddesi'ndeki (Dong Ha Şehri, 1. Bölge) aynı adreste, aynı gün benzer işletme adlarına sahip anonim şirket şeklinde kayıtlı 8 işletme vardı. Hatta bir kişinin 1 gün içinde 2 anonim şirket kaydettiği bir vaka bile vardı; bu vakalarda 1 şirket kimlik kartı, 1 şirket ise vatandaşlık kimlik kartı kullanmıştı. Bu 8 işletmeden 7'sinin yasal temsilcisinin Ha Tinh eyaletinde daimi ikametgahı olduğu dikkat çekmektedir.

İl Vergi Dairesi, işletme kayıt adresini doğrulamak için yerel makamlarla koordinasyon sağladı. Yapılan incelemede, bu işletmelerin vergi dairesine kayıtlı adreste faaliyet göstermediği tespit edildi. İl Vergi Dairesi'ne göre bu, faturaları yasadışı yollarla alıp satmak ve kullanmak için işletmeler kurup daha sonra kayıtlı adresten kaçan bir grup insanın eylemidir. İl Vergi Dairesi, yasadışı yollarla fatura alıp satmak için işletme kurma eylemini önlemek amacıyla, soruşturma ve işlemlerin koordinasyonu için ilgili makamlara bir belge gönderdi.

Son zamanlarda, İl Vergi Dairesi, 2020-2021 yılları arasında Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd.'nin, vergi kodu 3200574825, kayıtlı adresi Tan Thanh komünü, Huong Hoa bölgesi, Nam Xuan Duc köyü olan vergi kanununa uygunluğunun denetlenmesi yoluyla, İl Vergi Dairesi'nin denetim ekibinin, kurum gelir vergisi kesinleştirmesi sırasında geliri kaydedip yansıtmak suretiyle katma değer vergisi beyanname faaliyetlerinde vergi kaçakçılığı belirtileri bulunduğunu tespit ettiğini söyledi.

Bu temelde, İl Vergi Dairesi belgeleri toplayıp birleştirerek kanun hükümlerine uygun olarak işlem görmek üzere Quang Tri İl Polisi'ne iletti. Soruşturma sonuçlarının ardından, Quang Tri İl Polisi Güvenlik Soruşturma Ajansı, Tan Trieu T&P LLC Müdürü hakkında dava açılmasına karar verdi. Bu, İl Vergi Dairesi'nin geçen yıl vergi ve fatura kanunu ihlalleriyle ilgili belgeleri tespit edip polise ilettiği 29 vakadan biri.

Önleme, kontrol altına alma ve tedaviyi güçlendirin

Quang Tri İl Vergi Dairesi Müdürü Nguyen Ngoc Tu, vergi ihlallerinin, ticaret dolandırıcılığının ve vergi kaçakçılığının, vergi sektörünün büyük endişe duyduğu ve önlemek ve durdurmak için her türlü çabayı gösterdiği karmaşık konular olduğunu söyledi. İl Vergi Dairesi, son zamanlarda, ticaret dolandırıcılığını önleme ve mücadele etme, sahte mallarla mücadele etme, piyasa fiyatlarını istikrara kavuşturma vb. konularda ilgili kurumlarla koordinasyon sağlamak amacıyla Genel Vergi Dairesi ve İl Halk Komitesi'nin talimatlarını yakından takip ederek, vergi yönetiminin etkinliğini artırmaya, vergi kanunu ihlallerini önlemeye ve derhal ele almaya katkıda bulunmuştur.

İl Vergi Dairesi Başkanlığı, mükellef yönetimiyle ilgili her memur, ekip ve daireye görevler vermiştir. Aynı zamanda, faturaların kullanımındaki riskleri incelemek ve yönetmek, yüksek vergi riski belirtileri gösteren mükellefleri analiz etmek ve değerlendirmek, veri kullanımı yapmak, veri analizi sonuçlarını incelemek ve değerlendirmek üzere bir ekip kurmuştur. Ardından, vergi ve fatura kanunlarının ihlallerini derhal tespit etmek ve sıkı bir şekilde ele almak için faturaların kullanımını yönetmek, izlemek ve denetlemek üzere önlemler uygulamaya koymuştur.

Önümüzdeki dönemde, İl Vergi Dairesi, yüksek vergi riski taşıyan işletmelerin verilerini incelemeleri ve analiz etmeleri için tüm kademelerdeki vergi dairelerine talimat vermeye devam edecektir. Sınıflandırma sürecinde, şüphe uyandıran bulgular olması halinde, vergi dairesinden açıklama talep etmesi ve ihlalleri açıklığa kavuşturmak için delil toplaması istenecektir.

Risk şüphesine dair bir kanıt olması durumunda, bu kanıt temel inceleme ve denetime tabi tutulacaktır. İhlal, ticari dolandırıcılık ve vergi kaçakçılığı vakalarını tespit etmek için inceleme, karşılaştırma ve sınıflandırma süreçlerini organize etmek üzere yetkili makamlarla aktif olarak koordine olun. Karmaşık vakalarda, dosyalar kanun hükümlerine göre soruşturma ve işlem yapılması için polise devredilecektir.

Tran Tuyen

Kaynak