Dijital araçlarla vergi yönetimi: Şeffaflığı artırmak, gelir kaybını azaltmak

Dijital dönüşüm, vergi yönetiminin daha şeffaf hale getirilmesine, gelir kaybının azaltılmasına, dolandırıcılıkla mücadeleye ve vergi yükümlülüklerinde adaletin sağlanmasına yardımcı olan önemli bir "kalkan" haline geliyor.

19 Kasım öğleden sonra 10. Oturumun çalışma programının devam ettiği Meclis salonunda Vergi İdaresi Kanunu Tasarısı (Değişik) ve Kişisel Gelir Vergisi Kanunu Tasarısı (Değişik) görüşüldü.

Kişisel Gelir Vergisi Kanunu Tasarısı (Değişik) ve Vergi İdaresi Kanunu Tasarısı (Değişik) hakkında görüş alışverişinde bulunan delegeler, tasarıyı, vergilendirilebilir gelir düzeyleri, aile indirimleri ve artan oranlı vergi oranlarına ilişkin engelleri ve eksiklikleri ortadan kaldıran birçok yeni madde içermesi nedeniyle büyük bir memnuniyetle karşıladılar. Tasarı, ayrıca, ülkenin önümüzdeki dönemdeki sosyo -ekonomik kalkınma ihtiyaçlarına ve uluslararası uygulamalara uygun olarak, kişisel gelir vergisi muafiyetleri ve indirimlerine ilişkin birçok düzenlemeyi değiştiriyor ve tamamlıyor ve aynı zamanda vergi yönetiminde dijital dönüşümün teşvik edilmesinin gerekliliğini ileri sürüyor.

Gelir kaybını azaltın ve vergi dolandırıcılığıyla mücadele edin

Vergi İdaresi Kanunu Tasarısı (Değiştirilmiş) hakkında yorum yapan Ho Chi Minh Şehri delegasyonu temsilcisi Nguyen Tam Hung, vergi beyanı, vergi hesaplaması, vergi indirimi , dolandırıcılıkla mücadele ve ek belgelerle ilgili olarak, Kanun Tasarısı'nın 12. Maddesi 5. Maddesi'nin mükelleflere 5 yıl içinde belge beyan etme ve ekleme yapma hakkı tanıdığını söyledi.

Delege Nguyen Tam Hung - Ho Chi Minh Şehri heyeti. Fotoğraf: QH

Ancak delege, uygulamada birçok davanın, hassas zamanlarda denetimden kaçınmak ve verileri düzenlemek için bu mekanizmadan yararlandığını belirtti. " Taslak Komitesi'nin bir risk uyarı mekanizması eklemeyi değerlendirmesini öneriyorum. Vergide önemli değişiklikler yapan veya denetim dönemine yakın bir zamanda sunulan tüm ek beyanlar, ek beyan sonrası denetime dahil edilmelidir. Bu önlem, vergi kayıplarının azaltılmasına, uyumluluğun iyileştirilmesine katkıda bulunur ve Taslak Kanun'un 6. Maddesindeki risk yönetimi ilkeleriyle uyumludur ," diye önerdi delege Nguyen Tam Hung - Ho Chi Minh Şehri delegasyonu.

18. Maddede öngörülen vergi iadesi içeriğine ilişkin olarak, Taslak Kanun'da otomatik vergi iadesi mekanizmasından bahsedilmektedir. Delege Nguyen Tam Hung, bunun önemli bir ileri adım olduğunu, ancak KDV dolandırıcılığını önleyecek şekilde doğru ve eksiksiz iadeyi sağlamak için dosyaları risk düzeyine göre sınıflandırma ilkesinin bulunmadığını değerlendirmiştir.

Delegeler, Taslak Komitesi'nin şu düzenlemeyi eklemeyi değerlendirmesini önerdi: "Düşük riskli dosyalar önce tamamlanır ve daha sonra kontrol edilir. Yüksek riskli dosyalar önce kontrol edilmeli ve daha sonra tamamlanmalıdır. Bu, tanıtım ve şeffaflık kriterlerine dayanarak, işletmelerin kolaylaştırılması ve bütçe güvenliğinin korunması arasında uyum sağlar."

Vergi kayıplarının önlenmesi için de 20. maddede vergi borcunun silinmesi, 21. maddede ise vergi borcunun iptali öngörülüyor. Delege Nguyen Tam Hung, Kanun'un bu iki hükmünün bir önleme mekanizmasını desteklemesi gerektiğini, çünkü uygulamada işletmelerin iş adreslerini terk ederek büyük vergi borçları bıraktığı ve bu nedenle de icra takibinin yapılamadığı birçok durum yaşandığını söyledi.

" Kayıp veya kaçak işletmeleri derhal tespit etmek için vergi, işletme kaydı ve polis veri tabanını birleştirmek gerekiyor. Kaçak işletmeler durumunda yasal temsilcilere ve hak sahiplerine açık yasal sorumluluklar atayın. Bu, doğru ve eksiksiz tahsilat yapmak ve mali disiplini sağlamak için önemli bir içeriktir ," diye önerdi delege.

Vergi yönetiminde dijital dönüşümün teşvik edilmesi

Vergi İdaresi Kanunu Taslağı'ndaki (değişiklik yapılmış) işletme haneleri ve bireyleri düzenleyen 13. Madde hakkında endişe duyan delege Hoang Van Cuong - Hanoi heyeti, 1 Ocak 2026'dan itibaren işletme haneleri ve bireylerin toplu vergi beyannamesi verme uygulamasından resmen vazgeçip vergi beyannamesine geçeceklerini söyledi. Delegasyon, gerçekte işletme hanelerinin şu anda kayıtları olmadığı için vergi beyannamesi vermekten korktuklarını belirtti.

Delege Hoang Van Cuong - Hanoi heyeti konuştu. Fotoğraf: “QH”

" Bu durum, işletmelerin istemeden de olsa yeterli beyanda bulunmamasına ve vergi kaçırmasına yol açabilir. Bu arada, işletmelerin kasalar aracılığıyla vergilendirilmesini şart koştuk. Ve eğer bu kasa vergi dairesine bağlıysa, vergi dairesi ne kadar gelir elde ettiğini anında bilecek," dedi delege Hoang Van Cuong.

Bu nedenle, delege Hoang Van Cuong, ticari hanelerin nakit kayıt cihazları aracılığıyla vergi hesaplamalarını destekleyecek bir politika oluşturulmasını önerdi. Vergi makamları, bir hanenin işletme geliriyle ilgili bilgileri tam olarak yönetebilecek ve yıl sonunda ticari haneleri vergi yükümlülükleri konusunda bilgilendirebilecek, böylece ticari hanelerin vergilerini kendi kendilerine beyan etmelerine gerek kalmayacak.

Aynı zamanda vergi dairesi, işletme hanelerinin daha iyi yönetilebilmesi için kasa kayıtlarından veri (gelir, gider vb.) çıkarma konusunda işletme hanelerini desteklemektedir. Temsilci Hoang Van Cuong, " İş hanelerini kasa kayıtları, yazılım dahil yönetim yöntemleriyle destekleyebilirsek, vergi yönetimini desteklemek için aşırı vergi diliminin %0,1'ini düşerek bunun uygun olduğunu düşünüyorum " diye vurguladı.

Delege, yüzde 0,1'lik bu fazla vergi diliminin, işletmelerin daha iyi faaliyet göstermesine destek olmak için kullanılması halinde, topluma büyük faydalar sağlayacağını ve işletmelerin vergilerini daha profesyonelce yönetmelerine yardımcı olacağını söyledi.

Vergi yönetiminde dijital dönüşümle ilgili olarak, delege Nguyen Tam Hung, yasa tasarısının 4. maddesinin 7. ve 8. maddelerinin içeriğiyle ilgili endişelerini dile getirdi. Buna göre, Hükümetin elektronik bilgi sistemi ve vergi yönetimi bilgi sistemiyle ilgili düzenlemeler mevcut olmakla birlikte, iki sistem arasındaki işlevsel sınırlar belirsizdir. Bu durum, teknoloji altyapısının tekrarlanması riskini doğurarak yatırım ve işletme maliyetlerini artırmaktadır.

19 Kasım öğleden sonra, Ulusal Meclis salonunda tartışmalar yapıldı. Fotoğraf: NA

Delege, Taslak Komitesi'nin sistem tekrarını sınırlamak için entegrasyon ve bağlantı ilkelerine ilişkin düzenlemeler eklemesini önerdi. Ayrıca, vergi verilerinin e-Devlet sistemine tek bir pencereden bağlanması gerektiğini belirtti. Delege Nguyen Tam Hung, " Bu, vergi yönetiminde dijital dönüşümün uygulanması, tasarruf sağlanması ve teknoloji altyapısının parçalanmasının önlenmesi için temel bir gerekliliktir" dedi.

Tasarrufu ve uzun vadeli yatırımı teşvik etmek için kişisel gelir vergisi teşviklerini genişletin

Kişisel Gelir Vergisi Taslağı ile ilgili olarak, Do Duc Hien - Ho Chi Minh Şehri delegasyonu, ülkemizdeki kişisel gelir vergisinin şu anda esas olarak şu işlevleri yerine getirdiğini söyledi: Geliri düzenlemek ve makul bir düzeyde toplumsal eşitliği sağlamak; bireysel gelir kaynaklarının şeffaflığını teşvik etmek; ve vergi politikasının tarafsızlığını sağlamak.

“ Ancak, eğer sadece bu politika grubuyla sınırlı kalırsak, kişisel gelir vergisi sadece sosyal güvenlik hedefini destekleyecek, Politbüro'nun 57 ve 68 sayılı Kararları'nın ruhuna uygun olarak inovasyonu, yeni kurulan şirketleri ve özel ekonomik kalkınmayı teşvik eden bir itici güç olmayacaktır ” diye vurguladı delege Do Duc Hien.

Dünyadaki bazı ülkelerin kişisel gelir vergisi politikalarını örnek gösteren delege, bu politikalar kapsamında, devletin stratejik itici güç olarak belirlediği alanlara yatırım yapmak için kullanılan kişisel maaş ve ücretlere hedefli ve şartlı teşvikler eklenmesini önerdi.

Delege Do Duc Hien - Ho Chi Minh Şehri heyeti. Fotoğraf: QH

Özellikle, vergiye tabi gelirden düşülebilecek gider grubunun eklenmesi önerilmektedir. Bunlar arasında şunlar yer almaktadır: Küçük ve orta ölçekli işletmelere, yaratıcı işletmelere ve yeni kurulan şirketlere ödenen maaş ve ücretler; kamu hastanelerinin yükünü azaltmak için zorunlu sigortaya ek olarak özel sağlık sigortası satın almak için kullanılan maaş ve ücretler; Devlet tarafından lisanslandırılan ve denetlenen uzun vadeli finansal ürünlere yatırılan maaş ve ücretler: Altyapı geliştirme yatırım fonu; yaratıcı girişim yatırım fonu; girişim sermayesi fonu veya inovasyon fonu.

Delege, bu yaklaşımın hem vergi tarafsızlığını sağladığını hem de 57 ve 68 sayılı Kararların ruhunu, yani risk almayı, girişim yatırımını teşvik etmeyi, yeni kurulan şirketleri desteklemeyi ve özel ekonomik sektörü geliştirmeyi sağladığını vurguladı.

Aynı zamanda, politikaların istismar edilmesinin önüne geçilmesi için delegeler, gerçek gelirin yüzdesi ve yıllık mutlak tavan üzerinden azami kesintiyi sınırlayan koşulların açıkça belirlenmesi gerektiğini önerdiler.

Ayrıca, sermaye katkısı alan işletmelerin vergi daireleri ile fon yönetim kuruluşları arasında otomatik olarak beyan edilmesi ve karşılaştırılması için dijital vergi veri tabanı teknolojisinin güçlü bir şekilde uygulanması gerekmektedir.

"Gerekirse, yasada genel ilkeler belirlenebilir ve Hükümet, uygulama sürecini kolaylaştırmak için liste, fon türleri, bu politikadan yararlanacak işletme türleri ve tercihli tavan ölçeği gibi ayrıntılara karar verebilir" - delege Do Duc Hien önerdi.

Thu Huong

Kaynak: https://congthuong.vn/quan-ly-thue-bang-cong-cu-so-tang-minh-bach-giam-that-thu-431192.html