Дохід від 200 мільйонів на рік підлягає оподаткуванню: турбують податкові навантаження на бізнес-домогосподарства

Депутати Національних зборів вважають недоцільним стягнення оподатковуваного доходу у розмірі 200 мільйонів донгів на рік з бізнес-домогосподарств, що збільшує податкове навантаження.

На думку делегатів, податковий поріг у 200 мільйонів донгів на рік для бізнесу та домогосподарств є занадто низьким та недоречним. На фото: торговці на ринку Ан Донг (район Ан Донг, Хошимін) - Фото: THANH HIEP

Особливо в контексті того, що підприємці стикаються з багатьма труднощами та потребують підтримки для просування свого бізнесу.

19 листопада вдень у залі засідань Національні збори обговорили проект Закону про податкове адміністрування (зі змінами) та проект Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами). Більшість думок свідчили про те, що запропоноване в проекті закону застосування порогу оподатковуваного доходу є недоречним і потребує значного підвищення рівня для забезпечення справедливості з іншими платниками податків.

Чи потрібно сплачувати податок з доходу від 1,3 мільйона донгів на місяць?

Делегат Хоанг Ван Куонг ( Ханой ) навів приклад домогосподарства, яке продає молоко за імпортною ціною 900 000 донгів за коробку та продає його за 1 мільйон донгів за коробку, тобто кожна коробка приносить 100 000 донгів. Таким чином, це домогосподарство повинно продати 200 коробок, щоб отримати дохід у 200 мільйонів донгів, а фактичний дохід становить лише 20 мільйонів донгів, що підлягає оподаткуванню.

За словами пана Куонга, запровадження такого податку є недоцільним, враховуючи, що поточний сімейний відрахування для окремого працівника становить 186 мільйонів донгів на особу на рік і може сягати 260 мільйонів донгів, якщо є додаткові утриманці.

Порівняно з продавцем молока, дохід власника бізнесу повинен становити до 2,6 мільярда донгів, а прибуток – 260 мільйонів донгів, що еквівалентно податковому порогу для штатного працівника.

Тому пан Куонг вважає, що необхідно змінити початкову точку сплати податку на доходи фізичних осіб для підприємців. Зокрема, для продавців мінімальна початкова точка має становити 1,5 мільярда донгів, що означає різницю приблизно на 2%, щоб отримати дохід понад 260 мільйонів.

Для постачальників послуг, які не зобов'язані оплачувати вартість підрядника або не включають матеріали, мінімум становить 500 мільйонів донгів. Для виробничих та бізнес-груп початковий рівень має бути від 1 мільярда донгів або більше.

Делегат Тран Ван Лам ( Бакнінь ) також зазначив, що для малого бізнесу прибуток залежить від багатьох факторів, які визначаються після вирахування витрат.

Зокрема, під час впровадження політики скасування одноразового податку мільйони бізнес-домогосподарств перейдуть від сплати податків одноразовим методом до інших методів розрахунку податків. Зокрема, буде багато людей, які розраховуватимуть податки безпосередньо з доходу.

Однак, цей метод розрахунку податку має багато недоліків, що створює невигідні умови для багатьох суб'єктів, зокрема для малого бізнесу. Зокрема, проаналізувавши, делегат зазначив, що поточний податковий поріг для бізнес-домогосподарств становить від 200 мільйонів донгів на рік, незалежно від того, чи є бізнес прибутковим чи ні.

Згідно з розрахунками, за річного темпу зростання економіки на рівні 8% дохід домогосподарства-підприємця у розмірі 200 мільйонів донгів або більше еквівалентний лише доходу в 16 мільйонів донгів на рік, тобто дохід у розмірі 1,33 мільйона донгів на місяць повинен сплачувати податок.

Тим часом інші суб'єкти сплачують податок на доходи фізичних осіб у розмірі 11 мільйонів донгів на місяць.

«Малий бізнес, який має сплачувати податки безпосередньо з доходу, перебуває у невигідному становищі. Тому рекомендується, щоб влада переглянула ставку податку та початковий дохід для розрахунку податку на доходи фізичних осіб за методом розрахунку прямого податку з доходу, який має сплачувати малий бізнес, щоб створити рівне бізнес-середовище для спільного розвитку всіх секторів економіки», – сказав делегат Лам.

Повинні забезпечити справедливість для бізнес-домогосподарств

Заступник голови Економічного та фінансового комітету Національної асамблеї Нгуєн Ван Чі також заявив, що перехід від сплати паушального податку до сплати відповідно до доходу з порогом у 200 мільйонів донгів на рік є недоречним та несправедливим.

Зокрема, якщо порівняти з працівниками, чий поріг сімейного відрахування було підвищено до 15,5 мільйонів донгів на особу, а для утриманців – до понад 6,2 мільйона донгів, це створить невигідні умови для бізнес-домогосподарств, оскільки податкове навантаження, безумовно, буде вищим, ніж поточна ставка одноразового податку.

Тому пані Чі запропонувала, щоб установа, що розробляє законопроект, провела точнішу оцінку, оскільки насправді немає рівності між сектором домогосподарств та індивідуальних підприємств, а також сектором, що отримує заробітну плату. Слід розрахувати співвідношення, наприклад, зменшити як податок на додану вартість, так і податок на доходи фізичних осіб, щоб забезпечити збереження податкового навантаження на домогосподарства та індивідуальні підприємства на поточному рівні.

«Зокрема, враховуючи, що раніше податок на доходи фізичних осіб стягувався лише з осіб з високим рівнем доходу, а тепер його оподаткування розширюється навіть на найуразливіші групи, тобто малий бізнес, слід врахувати це питання», – порушила це питання пані Чі.

Пояснюючи думки, міністр фінансів Нгуєн Ван Тханг зазначив, що управління податками для бізнес-домогосподарств є дуже складним та заплутаним питанням, а стягнення податків для бізнес-домогосподарств було стабільним протягом багатьох років. Зокрема, метод розрахунку податку для бізнес-домогосподарств майже не змінився порівняно з попереднім періодом.

Раніше методом розрахунку податку була паушальна сума, рівень якої визначав підприємець і сплачував відповідно. Тепер підприємницькі домогосподарства повинні дотримуватися задекларованого доходу, щоб стягнути значні податкові збитки, особливо в розвинених економічних зонах.

«Останнім часом ми застосовуємо лише інформаційні технології, податок, який ми збираємо, збільшився з одноразового податку до заявленого податку на 64%. Метод стягнення залишився тим самим, але рівень стягнення набагато кращий, ніж раніше, коли раніше нам доводилося платити податок на 100 мільйонів, а тепер ми збільшили його до 200 мільйонів. Не можна сказати, що ми ускладнюємо життя бізнесу та домогосподарствам», – сказав пан Тханг.

Погоджуючись з точкою зору «не боїмося дефіциту, а боїмося лише несправедливості», пан Тханг зазначив, що це коригування податку на доходи фізичних осіб має забезпечити справедливу ставку податку для працівників, що отримують зарплату, та підприємців-домогосподарств.

Відповідно, пан Тханг підтвердив, що Міністерство фінансів дослідило та прийняло частину вказівки: дохід у розмірі 201 мільйона донгів або більше почне оподатковуватися. Однак, враховуючи думки делегатів, Міністерство розрахує, щоб домогосподарства, що займаються бізнесом, почувалися краще, ніж початкова ставка оподаткування для штатних працівників, з відповідною початковою ставкою оподаткування.

Страх подвійного оподаткування у разі стягнення податку на передачу золота

Делегати Національної асамблеї заявили, що оподаткування доходів фізичних осіб від операцій із золотом є подвійним оподаткуванням - Фото: Т. ТІП

Також на обговоренні проекту Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами), який включає положення щодо стягнення податку на золоті злитки, деякі делегати зазначили, що це нове питання, оскільки міжнародна практика ще не свідчила про те, що жодна країна стягує податок на золоті злитки.

Однак, делегат Чрінь Сюань Ан (Донг Най) зазначив, що цей податок відповідає характеристикам та особливостям В'єтнаму. Оскільки дуже важко розрізнити спекуляції, інвестиції та заощадження, хоча існує багато політик щодо управління та боротьби зі спекуляціями на ринку. Регулювання оподаткування золотих злитків сприятиме регулюванню ринку у справжньому сенсі.

«Не можна стверджувати, що заощадження грошей означає не спати всю ніч з 3-ї ранку, щоб зареєструватися для купівлі золотих злитків, а потім, якщо ви не можете купити золоті злитки, ви купуєте кільця в блістерах. Ви не можете так заощаджувати гроші, з’являються спекуляції, тому має бути відповідна та комплексна політика управління», – сказав делегат Ан.

Відповідно, делегати погодилися застосовувати податок на золоті злитки та рекомендували уряду скоригувати визначення часу стягнення податків на ринку золота, щоб воно було більш доцільним, не турбуючись про дублювання податків, що впливає на заощадження людей.

Однак, делегат Тран Кім Єн (Гошміський міський округ) висловив стурбованість щодо подвійного оподаткування передачі золотих злитків. Оскільки більшість людей вважають золото активом, накопиченим за рахунок заощаджень, економії на повсякденних витратах, відкладення коштів на непередбачувані життєві ситуації, такі як похорони, весілля, хвороби тощо.

Не кажучи вже про те, що з золота, купленого за рахунок заощаджень, вираховується податок на прибуток, але продане золото продовжує оподатковуватися. Тому пані Єн поставила питання: «Чи є це податком на податок?» і сказала, що оподаткування золотих заощаджень людей не має гуманного сенсу, соціального сенсу економічного управління.

Пояснюючи, міністр Нгуєн Ван Тханг зазначив, що питання стягнення податків з передачі золотих злитків було ретельно переглянуто та досліджено на основі синтезу думок міністерств, галузей та аудиторських висновків.

Законопроект доручає Уряду, виходячи з ситуації на ринку золота, встановлювати час застосування вартісних порогів, податкових порогів та коригувати податкові ставки відповідно до управління ринком золота.

З іншого боку, за словами пана Тханга, податок на доходи фізичних осіб із золотих злитків має ставку 0,1% від вартості кожної передачі. Найбільша мета цього податку — регулювати поведінку купівлі-продажу золота, щоб уникнути спекуляцій, пов’язаних із тиском на ринок золота, пов’язаних із валютним ринком.

«Цей контент — одне з багатьох рішень для стабілізації ринку золота. Уряд розгляне цей момент. Ми дослідили це питання, і ми знаємо, що подвійного оподаткування не існує», — сказав пан Тханг.

Необхідно відкласти стягнення оподаткування для підтримки бізнесу після стихійних лих, епідемій тощо.

Делегат Нгуєн Хоанг Бао Тран (делегація Гошимінського міського округу) зазначив, що в умовах стихійних лих та епідемій у В'єтнамі люди, особливо фермери та дрібні торговці, є дуже вразливими та їм важко відновитися, але законопроект не містить надійного правового механізму для звільнення від сплати податків або їх зменшення, коли підприємці страждають від стихійних лих або епідемій.

Тому пан Тран запропонував додати механізм звільнення або зменшення податку на доходи фізичних осіб протягом щонайменше 2-3 років. Коли загальний оподатковуваний дохід після вирахування витрат за рік перевищує певний поріг, Національні збори або уряд можуть звільнити від сплати податків або зменшити їх, щоб підприємства, домогосподарства та дрібні підприємці мали шанс на відновлення.

Відповідно, необхідно чітко визначити процедури та повноваження для прийняття рішень щодо податкових звільнень та знижок на основі конкретних нормативних актів, а також довести шкоду, завдану підприємницьким домогосподарствам, щоб вони мали відповідну підтримку.

Водночас делегати запропонували відкласти застосування деяких податкових норм для малого бізнесу, таких як скасування податкових порогів, щонайменше до 2028 року, щоб дати людям час відновитися та адаптуватися до нових процедур. Ця політика також спрямована на підтримку малозабезпечених та вразливих груп, таких як дрібні підприємці та підприємницькі домогосподарства.

Повернутися до теми

НГОК АН - ТІЄН ЛОНГ

Джерело: https://tuoitre.vn/doanh-thu-tu-200-trieu-nam-phai-chiu-thue-lo-ganh-nang-nop-thue-voi-ho-kinh-doanh-20251119214733893.htm