Генерація електронних рахунків-фактур з касового апарату:

З 1 червня 2025 року домогосподарства-підприємці та фізичні особи з річним доходом 1 мільярд донгів або більше повинні використовувати електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів. До цього часу Податкове управління регіону I активно готувало та підтримувало домогосподарства-підприємці у впровадженні цих правил. За словами експертів, це підготовчий крок для домогосподарств-підприємців, щоб ознайомитися з новим методом управління, прозорими доходами, як у підприємств, та перейти до повної відмови від методу одноразового оподаткування з 2026 року.

Співробітники податкової групи округу Гія Лам надають консультації домогосподарствам та підприємствам щодо реєстрації та використання електронних рахунків-фактур, що генеруються за допомогою касових апаратів.

Понад 22 300 підприємств у Ханої зареєструвалися для використання

Згідно з Указом № 70/2025/ND-CP про внесення змін та доповнень до низки статей Урядового указу № 123/2020/ND-CP про рахунки-фактури та документи, який набуває чинності з 1 червня 2025 року, домогосподарства та фізичні особи, що здійснюють бізнес з річним доходом 1 мільярд донгів або більше, повинні використовувати електронні рахунки-фактури, що генеруються з підключених касових апаратів, та передавати дані до податкових органів замість сплати одноразового податку. Крім того, домогосподарства та фізичні особи, що здійснюють бізнес з продажу товарів та надання послуг; підприємства громадського харчування та напоїв, ресторани, готелі, пасажирські перевезення, прямі допоміжні послуги для автомобільного транспорту, мистецькі послуги, розваги, кінопокази та інші особисті послуги, також застосовують електронні рахунки-фактури.

Згідно зі статистикою Податкового департаменту регіону I (який керує містом Ханой та провінцією Хоабінь ), після більш ніж 10 днів впровадження нового положення, 22 721 підприємство та комерційне домогосподарство зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, що досягло 148% від встановленого показника. З них у Ханої налічується 22 307 підприємств та комерційних домогосподарств (14 809 підприємств, 7 498 комерційних домогосподарств), що досягло 147% від цільового показника.

Щодо домогосподарств та фізичних осіб, які займаються бізнесом, опитування показує, що виписка електронних рахунків-фактур загалом відбувається гладко. Деякі підприємства зазначили, що початкові витрати на впровадження електронних рахунків-фактур становлять близько 3-8 мільйонів донгів залежно від типу, включаючи обладнання, програмне забезпечення тощо. За словами власника продуктового магазину в районі Тхань Суан Бак, округ Тхань Суан, застосування електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, не є надто складним, навпаки, це зручно для підприємств для відстеження доходів та контролю витрат. Тим часом пан Нгуєн Ван Дуонг, власник ресторану в районі Суан Дінь, округ Бак Ту Ліем, сказав: «Під час застосування електронних рахунків-фактур ресторан повинен додати бухгалтерське програмне забезпечення, обладнання та підключити дані за потреби. Спочатку впровадження проходило досить гладко, доходи або витрати контролювалися краще, ніж записувалися в бухгалтерських книгах».

Однак, є також багато бізнес-домогосподарств, оскільки це перший раз, коли вони мають доступ до електронних рахунків-фактур, що генеруються касовими апаратами, тому вони все ще розгублені. Деякі домогосподарства обережні, бо бояться, що за помилки можуть бути покарані, або що якщо їхній дохід відрізнятиметься від попереднього, податкові органи можуть прийти, щоб перевірити та покарати їх. У деяких випадках навіть трапляються поодинокі випадки, коли вони вивішують таблички з написом «лише готівка» або просять клієнтів вказати неправильний зміст переказу платежу, наприклад, «погашення кредиту», «гроші за каву»... щоб «уникнути» податків. У деяких місцях вимагають додаткової оплати, якщо оплата здійснюється банківським переказом.

Представники податкової служби заявили, що у випадках «ухилення» від сплати податків шляхом неотримання переказів, наявності рахунків, які не зареєстровані на ім'я власника..., дані все ще можна порівняти з банками та судноплавними підрозділами, а також вжити заходів моніторингу.

Рух до скасування одноразового податку

Раніше Податкове управління регіону I проводило проактивну розповсюджувачу, інспектувало та переглядало бізнес-домогосподарства та фізичних осіб у цьому районі. Найяскравішою подією стала кампанія з підтримки бізнес-домогосподарств у створенні електронних рахунків-фактур з касових апаратів. Під час процесу впровадження Податкове управління регіону I продовжувало стикатися з труднощами та перешкодами у наданні підтримки.

За даними податкового органу, доступ до технологій для традиційних бізнес-домогосподарств все ще обмежений, тому помилки під час реєстрації та використання цифрових підписів все ще трапляються... Через технічні труднощі Податкове управління Регіону I координує свою діяльність з постачальниками рішень для посилення підтримки бізнес-домогосподарств та фізичних осіб, особливо для літніх власників бізнесу з обмеженим доступом до технологій. У випадках, що виникають, пов'язаних з нормативними актами, механізмами та політикою, податковий орган повідомляє та рекомендує керівництву своєчасно завершувати та застосовувати рішення щодо підтримки.

На думку експертів, застосування електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, для домогосподарств та фізичних осіб з доходом 1 млрд. донгів на рік або більше, є дуже правильним, оскільки останнім часом багато великих бізнес-домогосподарств сплачують лише одноразові податки, як і малі домогосподарства. Це являє собою нерівність у податкових зобов'язаннях. Впровадження вищезазначеного положення є підготовчим кроком для великих бізнес-домогосподарств, щоб вони поступово звикли до нових методів управління, прозорих доходів, як це роблять підприємства. Це також є «поштовхом» у процесі цифровізації економіки, побудови більш прозорої та ефективної системи управління податками, руху до більш сучасної та сталої економіки.

Наразі домогосподарства з доходом понад 1 млрд донгів на рік повинні використовувати електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів, підключених до податкових органів. Домогосподарства з доходом нижче цього рівня поки що не зобов'язані їх використовувати, але їм також потрібно проактивно переходити, оскільки з 1 січня 2026 року метод одноразового оподаткування буде скасовано, натомість домогосподарства-підприємці зобов'язані сплачувати податки відповідно до методу декларування фактичного доходу. Це неминуча тенденція, яка сприяє підвищенню прозорості, одночасно зменшуючи втрати бюджету та забезпечуючи справедливість у бізнесі.

Заступник директора Податкового департаменту (Міністерство фінансів) Май Сон:

Посилення пропаганди, керівництва та підтримки

Міністерство фінансів доручило Податковому департаменту розробити простий у використанні та зручний для користувача додаток для електронного складання податкової звітності. Крім того, Податкове департамент звернулося до постачальників рішень з пропозицією ідей та рішень, з яких платники податків зможуть вибрати.

Щодо переходу домогосподарств-підприємців з методу сплати єдиного податку на метод податкового декларування з 1 січня 2026 року, місцеві податкові органи посилюють пропаганду та керівництво, щоб домогосподарства-підприємці чітко розуміли переваги використання електронних рахунків-фактур та самостійного декларування податків, а також конкретні кроки впровадження. Податкові органи також проактивно переглядають та нагадують домогосподарствам, які повинні застосовувати електронні рахунки-фактури з касових апаратів, для реєстрації та встановлення системи. Податкові органи координують свою діяльність з постачальниками послуг електронного виставлення рахунків-фактур, щоб мати політику підтримки витрат на обладнання та послуги для домогосподарств-підприємців на початковому етапі, таку як підтримка касових апаратів, принтерів рахунків-фактур, зниження плати за послуги підключення тощо.

Д-р Нгуєн Тхі Кам Зянг, факультет фінансів, Банківська академія:

Допоможіть бізнесу ефективно контролювати доходи

Впровадження електронних рахунків-фактур, що генеруються з касових апаратів, для бізнес-домогосподарств з доходом 1 млрд. донгів на рік або більше, є важливим кроком у модернізації податкового управління, одночасно сприяючи цифровій трансформації в роздрібній торгівлі та секторі послуг. Форма електронних рахунків-фактур дозволяє гнучко та швидко створювати рахунки-фактури з даними, що передаються безпосередньо та в режимі реального часу до податкових органів, тим самим підвищуючи прозорість та обмежуючи шахрайські декларації доходів.

Крім того, електронні рахунки-фактури сприяють підвищенню професіоналізму у фінансовому управлінні, допомагаючи домогосподарствам-підприємствам ефективно контролювати доходи та витрати, а також спрощувати зберігання та пошук рахунків-фактур. Синхронізація електронних рахунків-фактур також сприяє створенню справедливого бізнес-середовища, полегшуючи визначення податкових зобов'язань. Успішне впровадження цієї моделі також сприяє глибшому залученню домогосподарств-підприємств до національного процесу цифрової трансформації.

Генеральний директор акціонерного товариства «Міса» Ле Хонг Куанг:

Формування культури дотримання податкового законодавства

Застосування електронних рахунків-фактур не лише допомагає з податковим декларуванням, але й допомагає ефективніше керувати магазином. Власники бізнесу можуть знати кількість клієнтів, години пік та улюблені товари, щоб мати відповідну бізнес-орієнтацію. Крім того, застосування технологічних рішень для виписки електронних рахунків-фактур допомагає підприємствам, домогосподарствам та приватним особам бути проактивними в операціях з клієнтами, розширювати бізнес-можливості та підвищувати престиж і професіоналізм, оскільки, маючи можливість надавати повні та прозорі рахунки-фактури, підприємства, домогосподарства легко звертатимуться до великих підприємств та організацій з більш суворими вимогами до бухгалтерського обліку та податкового декларування. Крім того, підприємства, домогосподарства та фізичні особи можуть розширити свій доступ до банківського капіталу.

Це не лише технічне рішення, а й довгострокова стратегія, спрямована на формування культури дотримання податкового законодавства, що сприяє розвитку прозорої та професійної економіки. Дотримання правил щодо рахунків-фактур та документів є важливим кроком у процесі цифрової трансформації, що сприяє розвитку приватного сектору.

Хьонг Тхань взяти до уваги

Джерело: https://hanoimoi.vn/khoi-tao-hoa-don-dien-tu-tu-may-tinh-tien-ho-kinh-doanh-lam-quen-phuong-thuc-quan-ly-moi-705683.html