Рішуче боротися з купівлею-продажем рахунків-фактур та ухиленням від сплати податків

(Baothanhhoa.vn) - Останнім часом у провінції спостерігається незаконна торгівля рахунками-фактурами та документами для платежів з державного бюджету, а також ухилення від сплати податків, що впливає на безпеку та порядок у цьому районі.

Влада виконала наказ про тимчасове затримання підсудного Тран Ву К'єта, директора акціонерної компанії «Меконгський будівельний та інвестиційний» зі штаб-квартирою в комуні Туонг Сон (нині комуна Туонг Лінь), за «ухилення від сплати податків».

За словами влади, основним методом суб'єктів господарювання є використання гнучкості механізму та політики видачі ліцензій на реєстрацію бізнесу. Деякі підприємства зареєстровані, але не здійснюють виробничу чи підприємницьку діяльність, а лише купують та продають рахунки-фактури з доданою вартістю та ухиляються від сплати податків, щоб отримати незаконний прибуток та привласнити податкові кошти від держави. Тим часом, щоб приховати свої злочини та мати справу з владою, суб'єкти господарювання часто використовують складні методи та хитрощі, такі як: реєстрація для створення "компаній-фільмів", реєстрація податкових кодів, реєстрація для використання рахунків-фактур, потім організація продажу рахунків-фактур оптом у великих кількостях та продажів, а потім втеча; використання виробничої та підприємницької діяльності для купівлі та продажу рахунків-фактур у формі завищення вартості товарів, куплених та проданих за рахунками-фактурами...

З метою запобігання діям та злочинам, пов'язаним з купівлею-продажем рахунків-фактур та ухиленням від сплати податків, економічна поліція провінційної поліції вжила проактивних заходів для опанування ситуації, доклала зусиль для розслідування та з'ясування справ, проведення спеціальних проектів та затримання осіб, щоб суворо діяти відповідно до закону. Водночас, вона посилила пропаганду та поширення інформації про правові норми в економічній та підприємницькій діяльності серед установ та власників підприємств у цьому районі. Крім того, вона активно координувала свою діяльність з відповідними установами та підрозділами для проведення податкових перевірок та подання податкових декларацій у підрозділах та на підприємствах з метою проактивного запобігання, припинення та виправлення порушень, а також уникнення ускладнень, що спричиняють небезпеку та безлад.

У 2024 році та майже протягом перших 6 місяців 2025 року економічна поліція провінційної поліції викрила та порушила понад 10 справ, майже 100 обвинувачених у злочині незаконної торгівлі рахунками-фактурами та ухиленні від сплати податків. Як правило, 25 травня 2025 року Управління слідчого агентства провінційної поліції порушило кримінальні справи проти 8 осіб за злочин «Незаконна торгівля рахунками-фактурами», зокрема: Ле Тхі Тхань Хыонг, 1977 року народження в провінції Хоа Бінь (нині провінція Фу Тхо); То Ван Фонг, 1961 року народження; Дінь Тхі Ха, 1966 року народження; Ле Тхі Лі, 1989 року народження, та Та Куанг Чьеу, 1959 року народження, всі в провінції Нінь Бінь; Нго Тхі Тху Хыонг, 1989 року народження в комуні Вінь Єн (нині комуна Тай До); Нгуєн Тхі Тунг, 1965 року народження; Ле Тхі Нгок Ань, 1986 року народження, всі проживають у районі Бадінь (нині район Бім Сон). Згідно з результатами розслідування, з початку 2024 року до березня 2025 року Нгуєн Тхі Тунг була безпосереднім директором компанії Yen The Company Limited, розташованої в 7-му кварталі району Бадінь (нині район Бім Сон), яка спеціалізується на будівельних матеріалах та транспорті. Вона регулярно змовлялася з низкою інших компаній у провінціях Хоа Бінь (стара) та Нінь Бінь для купівлі та продажу підроблених рахунків-фактур з доданою вартістю. Потім вона проводила процедури легалізації документів та незаконно заробила сотні мільйонів донгів, що призвело до втрати мільярдів донгів податкових надходжень штату.

Раніше, 23 травня 2025 року, Департамент слідчої поліції провінційної поліції Тханьхоа запропонував притягнути до відповідальності двох обвинувачених за злочин «Незаконна торгівля рахунками-фактурами», зокрема: Фам Тхі Тхань, 1954 року народження, який проживає в районі Ан Хунг (нині район Донг Куанг), директор акціонерного товариства з експлуатації каменю Тхань Сон та компанії Thien Phuc Stone Company Limited; Нгуєн Тьєн Нам, 1984 року народження, який проживає в комуні Тхуан Лок (нині комуна Хау Лок), бухгалтер компанії... Згідно з результатами розслідування, з січня 2021 року по січень 2024 року Фам Тхі Тхань, обіймаючи посаду директора двох вищезгаданих компаній, доручила бухгалтеру Нгуєн Тьєн Наму виписати 99 підроблених рахунків-фактур для 56 підприємств у провінціях Тханьхоа та Нгеан , що призвело до втрати десятків мільярдів донгів податкових надходжень штату.

Для виконання вищезазначених дій, щоразу, коли клієнту потрібно придбати рахунок-фактуру, Фам Тхі Тхань передає книгу рахунків компанії Thanh Son або Thien Phuc Нгуєн Тьєн Наму для самостійного написання змісту. Потім Тхань підписує та проштампує рахунок-фактуру безпосередньо. Клієнт, який купує рахунок-фактуру, перераховує гроші на рахунок компанії Thanh Son або Thien Phuc, відкритий у банку. Нгуєн Тьєн Нам є особою, яка безпосередньо отримує гроші з цього рахунку, або просить друга, який також є бухгалтером, отримати їх за нього. У випадках, коли грошовий переказ не здійснюється, покупець рахунку-фактури сплачує готівкою. Дії Фам Тхі Тханя та Нгуєн Тьєн Нама мають достатньо елементів, щоб кваліфікувати злочин «Незаконна купівля-продаж рахунків-фактур», як це передбачено пунктом 2 статті 203 Кримінального кодексу...

Для підвищення ефективності запобігання та боротьби з порушеннями та злочинами, пов'язаними з купівлею-продажем рахунків-фактур та ухиленням від сплати податків, державним органам управління необхідно краще контролювати діяльність підприємств, посилювати інспекції та нагляд, щоб мінімізувати існування "фіктивних" підприємств у цій сфері. Водночас, необхідно посилити післяліцензійні перевірки, перевіряти податкові декларації новостворених підприємств, підприємств та господарських товариств, які регулярно виставляють рахунки-фактури, але повідомляють про збитки. Поряд з цим, необхідно організовувати періодичні та високочастотні перевірки для виявлення ознак порушень, своєчасного виявлення, рішучої боротьби та запобігання актам купівлі-продажу, використання підроблених рахунків-фактур та документів; використанню незаконних рахунків-фактур та документів; податковому шахрайству та ухиленню від сплати податків. Крім того, необхідно суворо розглядати порушення та навмисні порушення відповідно до відповідних інстанцій; отримувати та розглядати доноси та повідомлення про злочини, передавати та рекомендувати до відповідальності справи з ознаками економічних злочинів та негативних дій компетентним державним органам для розгляду відповідно до законодавчих норм.

Стаття та фото: Quoc Huong

Джерело: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm