ACB کا مقصد بہترین رسک مینجمنٹ ماڈل کے ساتھ بینک بننا ہے۔

ACB hướng đến mục tiêu ngân hàng có mô hình quản trị rủi ro tốt nhất - Ảnh 1.

انتظامی صلاحیت بینکوں کو ثابت قدم رہنے میں مدد کرتی ہے۔

جب بات ESG (ماحولیاتی، سماجی، اور حکمرانی) کی ہو، تو ہم اکثر ماحولیاتی مسائل جیسے کہ موسمیاتی تبدیلی اور وسائل کی کمی کے بارے میں سوچتے ہیں، خاص طور پر اقوام متحدہ کے موسمیاتی تبدیلی کے سربراہی اجلاس COP26 کے بعد۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ S اور G فیکٹر ہر کاروبار کے لیے ہمیشہ موجود اور لازمی ہوتے ہیں، جب کہ E فیکٹر ایک نیا عنصر ہے جسے فروغ دیا جا رہا ہے۔

درحقیقت نہ صرف ماحولیاتی مسائل پر توجہ دی جارہی ہے بلکہ سماجی اور حکمرانی کے پہلوؤں پر بھی اعلیٰ سطح پر توجہ دی جارہی ہے۔ خاص طور پر بینکنگ سیکٹر میں، جس کا معیشت پر خاصا اثر پڑتا ہے، گورننس کی صلاحیت کی کہانی اور بھی اہم ہو جاتی ہے۔

حالیہ برسوں میں، جب عالمی معیشت کساد بازاری کا شکار ہے اور ملکی مالیاتی منڈی بڑے اتار چڑھاؤ سے گزر رہی ہے، بینکوں کے لیے محفوظ آپریشنز کو یقینی بنانے کے لیے رسک مینجمنٹ اور مالیاتی صحت کی ضرورت پر منافع اور منافع میں اضافے سے زیادہ توجہ دی گئی ہے۔ پچھلے 2 سالوں میں امریکہ اور یورپ میں کچھ بینکوں کے زوال کو دیکھتے ہوئے؛ پچھلے 10 سالوں میں ویتنامی بینکنگ سسٹم کی تنظیم نو کے مشکل عمل پر نظر ڈالتے ہوئے؛ انتظامی اسباق کو بھی بینک کے لیے ایک اہم عنصر سمجھا جاتا ہے۔

PwC کے مطابق، حکمرانی کے پہلو کو کاروبار کو منظم کرنے اور کمپنی کے مشترکہ فائدے کے لیے موثر فیصلے کرنے کے لیے ضروری کنٹرول سرگرمیوں، عمل اور طریقوں کی نگرانی کے طریقہ کار کے طور پر سمجھا جا سکتا ہے۔ گورننس کے مواد میں کاروباری طرز عمل (اخلاقیات، مسابقتی طرز عمل)، تشہیر اور شفافیت (ٹیکس، اکاؤنٹنگ اور اندرونی آڈٹ)، قائدانہ صلاحیت (بورڈ آف ڈائریکٹرز، ایگزیکٹو بورڈ، انتظامی معاوضہ، مقصد اور اقدار، خطرات اور مواقع، ملکیت اور کامیابی) شامل ہیں۔

ACB hướng đến mục tiêu ngân hàng có mô hình quản trị rủi ro tốt nhất - Ảnh 2.

فی الحال، ACB کو گورننس کی سرگرمیوں، خاص طور پر رسک مینجمنٹ کے لحاظ سے ایک عام بینک سمجھا جاتا ہے، جس کا اکثر مبصرین اعلیٰ احتیاط اور حفاظت کے ساتھ ذکر کرتے ہیں۔ ای ایس جی سسٹین ایبل ڈیولپمنٹ رپورٹ شائع کرنے والا یہ پہلا ویتنامی بینک بھی ہے، جس میں اس بات کی زیادہ مخصوص تصویر دکھائی گئی ہے کہ یہ بینک گورننس کے معاملے میں کیا کر رہا ہے۔

ACB میں پائیدار ترقی رسک مینجمنٹ

ACB کے مطابق، موثر حکمرانی کسی تنظیم کے وجود اور ترقی کے لیے فیصلہ کن عنصر ہے۔ بینک ہمیشہ کاروباری اخلاقیات، حکمرانی کے اصولوں اور درست، شفاف رپورٹنگ کے اعلیٰ ترین معیارات کو برقرار رکھتا ہے۔ ACB قانون اور ریاست کی دفعات کی سختی سے تعمیل کرنے کے لیے پرعزم ہے، جس کا مقصد "صاف" کاروباری ماحول اور اسٹیک ہولڈرز کے لیے پائیدار قدر لانا ہے۔

ACB میں پائیدار ترقی کے رسک مینجمنٹ کو مخصوص خطرات کے لیے بینک کے رسک مینجمنٹ میں ضم کیا گیا ہے، بشمول کریڈٹ رسک، آپریشنل رسک، مارکیٹ رسک، لیکویڈیٹی رسک اور بینکنگ بک میں شرح سود کا خطرہ۔ بینک کے آپریشنز اور شیئر ہولڈرز، صارفین اور شراکت داروں کے مفادات پر پڑنے والے اثرات کو کم کرنے کے لیے ان خطرات کی باقاعدگی سے نگرانی اور جائزہ لیا جاتا ہے۔

خاص طور پر، کریڈٹ رسک مینجمنٹ کے لیے، ACB ماحولیاتی مسائل پر توجہ مرکوز کرنے والی کریڈٹ پالیسی کا اطلاق کرتا ہے۔ وسائل اور توانائی کے استعمال کی کارکردگی کو بہتر بنانا؛ ماحولیاتی معیار کو بہتر بنانا اور انسانی صحت کی حفاظت؛ اسٹیٹ بینک کی مورخہ 24 مارچ 2015 کی ہدایت 03/CTNHNN کے مقاصد اور کاموں کے مطابق پائیدار ترقی کو یقینی بنانا "گرین کریڈٹ گروتھ کو فروغ دینے اور کریڈٹ دینے کی سرگرمیوں میں ماحولیاتی اور سماجی خطرات کے انتظام پر"۔ ACB کی صارفین کو قرض دینے کی سرگرمیاں ماحولیاتی تحفظ کے قانون اور متعلقہ رہنما سرکلر کے مطابق ماحولیاتی تحفظ سے متعلق قانون کی دفعات کی تعمیل کرنے کی ضمانت ہیں۔ حالیہ برسوں میں، ACB نے ماحولیاتی اثرات سے متعلق منصوبوں کے لیے اپنی فنڈنگ کو محدود کر دیا ہے۔

ACB hướng đến mục tiêu ngân hàng có mô hình quản trị rủi ro tốt nhất - Ảnh 3.

لیکویڈیٹی رسک مینجمنٹ کا مقصد ہمیشہ "کسٹمر سنٹرک" اور شیئر ہولڈرز کے مفادات کے تحفظ کے ساتھ رسک مینجمنٹ سسٹم ہوتا ہے۔ 2022 میں، ACB یورپی مرکزی بینک کے لیکویڈیٹی سیفٹی اسسمنٹ ریگولیشنز (ILAAP) اور باسل III معیارات کے کلیدی مواد کی ترقی اور باضابطہ نفاذ کو مکمل کرے گا، جن کی تعمیل اور مناسب جواب کے لیے KPMG نے آزادانہ طور پر جائزہ لیا ہے۔ باسل III اور ILAAP کو مکمل کرنے سے ACB کو نظامی خطرات سے نمٹنے میں اپنی لچک کو بہتر بنانے، مالیاتی بحرانوں سے نمٹنے اور ضرورت پڑنے پر سرمائے میں اضافے کے منصوبوں کو بہتر بنانے میں مدد ملے گی، اس طرح لیکویڈیٹی خطرات سے متعلق حالات کا فعال طور پر جواب دینے میں۔

اس کے علاوہ، حال ہی میں، 8 دسمبر، 2023 کو، PwC نے بینکنگ بک میں شرح سود کے خطرے کے انتظام سے متعلق باسل III کے ضوابط اور مارکیٹ رسک مینجمنٹ پر باسل II کے ساتھ ACB کی مکمل تعمیل کا جائزہ لیا اور اسے تسلیم کیا۔ یہ ACB کے لیے مؤثر طریقے سے اور مستقل طور پر ترقی کرنے کی بنیاد ہے، خاص طور پر ایک غیر مستحکم اور غیر مستحکم عالمی معیشت کے تناظر میں۔ ویتنام میں، بینکنگ بک میں شرح سود کا خطرہ بھی قانون کے مطابق بینکنگ کاروباری سرگرمیوں میں اہم خطرات میں سے ایک ہے۔

مالیاتی صحت میں سرکردہ بینک

2023 وہ سال ہے جو ACB کی رسک مینجمنٹ کی صلاحیت کو واضح طور پر ظاہر کرتا ہے، کیونکہ یہ وہ سال ہے جب ویتنامی مالیاتی مارکیٹ کو بہت سی مشکلات کا سامنا کرنا پڑتا ہے، خاص طور پر 3 "ہاٹ سپاٹ": رئیل اسٹیٹ کریڈٹ، کارپوریٹ بانڈز، لائف انشورنس۔ 2023 کی تیسری سہ ماہی کے لیے مالیاتی رپورٹ کے اعدادوشمار بتاتے ہیں کہ زیادہ تر بینکوں نے خراب قرضوں میں اضافہ ریکارڈ کیا ہے، اور کچھ نے 3 فیصد کے نشان سے بھی تجاوز کیا ہے۔ اسٹاک ایکسچینج میں درج بینکوں میں، ACB ان ناموں میں سے ایک ہے جس نے خراب قرضوں میں معمولی اضافہ دیکھا ہے، اور فی الحال ACB وہ بینک ہے جس میں خراب قرض کا تناسب صرف 1.2% ہے۔ بینک 95% کے ساتھ خراب قرضوں کی کوریج ریشو کے لحاظ سے بھی سرفہرست گروپ میں ہے، جو جھٹکوں کے لیے اپنی لچک دکھاتا ہے۔ اس کے علاوہ، اس بینک میں 98% قرضے صرف 54% کے لون ٹو ویلیو (LTV) تناسب کے ساتھ محفوظ ہیں۔ ACB کے پاس 13% کا ایک سرکردہ کیپیٹل ایکوایسی ریشو بھی ہے، جو باسل II کی کم از کم ضرورت (8%) سے کہیں زیادہ ہے۔

حال ہی میں، ACB ان پانچ ویتنامی بینکوں میں سے ایک ہے جن کی کریڈٹ ریٹنگ کو Fitch Ratings نے اپ گریڈ کیا ہے۔ خاص طور پر، Fitch Ratings نے گورنمنٹ سپورٹ ریٹنگ (GSR) کو 'b+' سے 'bb-' میں اپ گریڈ کیا ہے۔ یہ عمل ضرورت کے وقت بینکوں کی مدد کرنے کے لیے ریاست کی بہتر صلاحیت کے بارے میں فِچ ریٹنگز کے نقطہ نظر کی عکاسی کرتا ہے، جیسا کہ 8 دسمبر 2023 کو ویتنام کی درجہ بندی کے اپ گریڈ سے ظاہر ہوتا ہے۔

Fitch Ratings کے مطابق، ACB کا NPL تناسب صنعت کی اوسط سے کم ہے، جو کہ رئیل اسٹیٹ ڈویلپرز میں کم سرمایہ کاری کی وجہ سے دوسرے بینکوں کے مقابلے بہتر کریڈٹ معیارات کی عکاسی کرتا ہے۔ کریڈٹ ریٹنگ ایجنسی کو یہ بھی توقع ہے کہ مضبوط معاشی بحالی کے درمیان بینک کے اثاثہ جات کے معیار کے اشارے اگلے 12-18 مہینوں میں مستحکم رہیں گے۔ "اے سی بی کے پاس گھریلو درجہ بندی والے بینکوں میں سب سے زیادہ سرمائے کا بفر ہے۔ ہم توقع کرتے ہیں کہ پائیدار داخلی سرمایہ پیدا کرنے کی اس کی صلاحیت کی بدولت ACB کی سرمائے کی پوزیشن میں بہتری آتی رہے گی اور امکان ہے کہ خطرے کے وزن والے اثاثوں میں ترقی کو آگے بڑھانا جاری رکھے گا،" Fitch Ratings نے مزید کہا۔

کچھ آراء کا کہنا ہے کہ خطرے کے انتظام میں محتاط اور بہت سخت ہونا بینک کی منافع بڑھانے کی صلاحیت کو متاثر کرے گا۔ تاہم، حقیقت میں، ACB میں، رسک مینجمنٹ کی بدولت، بینک نے پائیدار منافع حاصل کیا ہے۔ 2023 میں، ACB ان چند بڑے نجی بینکوں میں سے ایک ہے جو منافع میں مثبت اضافہ کو برقرار رکھتے ہیں اور اگرچہ اس نے اپنے سالانہ منافع کا اعلان نہیں کیا ہے، لیکن اس کے VND 20,000 بلین سے تجاوز کرنے کی توقع ہے، جو اس بینک کے قیام کے 30 سال بعد سب سے زیادہ ہے۔ ACB صحت مند آپریشنز، موثر کاروبار، اور صارفین، شراکت داروں اور شیئر ہولڈرز کا اعتماد حاصل کرنے کے ساتھ ایک بینک کے طور پر اپنی پوزیشن کی تصدیق کر رہا ہے۔

ماخذ لنک