ماہر: 35% قابل ٹیکس آمدنی کی حد کو 120-150 ملین VND تک بڑھایا جانا چاہئے۔

(ڈین ٹرائی) - ماہرین کا خیال ہے کہ زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح کو کم نہیں کیا جانا چاہیے، بلکہ اس کے بجائے قابل ٹیکس آمدنی کی حد کو 120-150 ملین VND تک بڑھایا جانا چاہیے۔ قابل ٹیکس آمدنی کے لیے ابتدائی آمدنی کی حد کو بھی 12-15 ملین VND تک بڑھایا جا سکتا ہے۔

نظرثانی شدہ پرسنل انکم ٹیکس قانون کے تازہ ترین مسودے میں، وزارت خزانہ نے حکومت کو 10 ملین VND (خاندانی حالات اور دیگر قابل ٹیکس اخراجات کو کم کرنے کے بعد) کے ایک مہینے میں قابل ٹیکس آمدنی کے مطابق 5% کی کم از کم ٹیکس کی شرح پیش کی۔ 100 ملین VND سے قابل ٹیکس آمدنی کے ساتھ، زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح 35% ہے۔ ترقی پسند ٹیکس کی شرح کو 7 درجے سے کم کر کے 5 درجے کر دیا گیا ہے۔

ٹیکس کی حد بڑھانے کی تجویز

ڈرافٹنگ ایجنسی کا خیال ہے کہ ٹیکس بریکٹ کو ایڈجسٹ کرنے سے ٹیکس کی شرح میں کمی آئے گی یعنی کل آمدنی پر ٹیکس کی ادائیگی کی شرح۔ اس سے ٹیکس دہندگان، خاص طور پر اوسط اور کم آمدنی والوں کو ذاتی انکم ٹیکس ادا نہ کرنے کی حالت میں جانے میں مدد ملے گی۔ دریں اثنا، زیادہ آمدنی والوں کے لیے ٹیکس کی شرح بھی موجودہ سطح کے مقابلے میں کم ہو جائے گی۔

مثال کے طور پر، ایک فرد جس کا ایک انحصار ہے، تنخواہ سے آمدنی اور 20 ملین VND/ماہ کی اجرت، موجودہ ٹیکس کی شرح 125,000 VND/ماہ ہے۔ مجوزہ پلان کے مطابق فیملی کٹوتیوں اور ٹیکس کے شیڈول پر عمل درآمد کے بعد، کوئی ٹیکس ادا نہیں ہوگا۔

25 ملین VND/ماہ کمانے والوں کے لیے، قابل ادائیگی ٹیکس 448,000 VND سے کم کر کے 34,000 VND/ماہ کر دیا گیا ہے، جو کہ 92% کی کمی ہے۔ اسی طرح، جو لوگ 30 ملین VND کماتے ہیں ان کے قابل ادائیگی ٹیکس میں مہینے میں 73٪ کی کمی ہوگی۔

وزارت خزانہ کے مطابق ٹیکس ریگولیشن کا مقصد اعلیٰ متوسط ​​آمدنی والے طبقے کے لیے بھی ہے۔

خاص طور پر، لیول 1 پر 5% ٹیکس کی شرح 0-10 ملین VND کی قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتی ہے، جو کسی فرد یا 20-35 ملین VND پر منحصر کی تنخواہ اور اجرت سے ہونے والی آمدنی کے برابر ہے۔ سطح 2 پر ٹیکس کی شرح 10-30 ملین VND کی قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتی ہے، جو کہ 35-56 ملین VND کی آمدنی کے برابر ہے...

بجٹ ریونیو کے حوالے سے وزارت خزانہ نے ریونیو میں کمی کا تخمینہ 8,740 بلین وی این ڈی لگایا ہے۔

پرسنل انکم ٹیکس قانون آمدنی کو 7 سطحوں میں تقسیم کرتا ہے، جس میں ہر حصے پر ترقی پسند ٹیکس لاگو ہوتا ہے۔ 35% کی شرح ان لوگوں کے لیے ہے جن کی آمدنی ماہانہ 80 ملین VND سے زیادہ ہے، جو کہ 2009 سے مقرر ہے۔ بہت سی آراء نے پہلے کہا تھا کہ ٹیکس کی یہ شرح بہت زیادہ تھی، یہاں تک کہ اوسط اور اچھی آمدنی والے لوگوں کے گروپ کی آمدنی بڑھانے کی کوششوں کو بھی ختم کر دیتی ہے۔

سویڈن کی ایک لاجسٹک کمپنی میں کام کرنے والی 35 سالہ محترمہ Ngoc Giang نے کہا کہ وہ اپنی آمدنی کو سخت کرنے کے لیے تیار ہیں تاکہ ان کے ذاتی انکم ٹیکس کی شرح صرف 30% کی زیادہ سے زیادہ حد تک پہنچ جائے۔ یہ نہ صرف ایک ذاتی مالی مسئلہ ہے بلکہ اس کے لیے اپنی ذاتی زندگی میں توازن پیدا کرنے کا ایک طریقہ بھی ہے۔

موجودہ اصول کے مطابق، زیادہ آمدنی والے کو زیادہ ٹیکس ادا کرنا ہوگا، اس لیے اگر آپ اپنی آمدنی بڑھانے کی بھرپور کوشش کریں گے، تو آپ ٹیکس بریکٹ میں "چھلانگ" لگ جائیں گے۔ اگر آپ زیادہ کام کرنے کی کوشش کرتے ہیں اور پھر زیادہ ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے، تو محترمہ گیانگ کے مطابق، آپ موجودہ سطح کو برقرار رکھ سکتے ہیں اور اپنی ذاتی زندگی پر وقت گزار سکتے ہیں۔

مزدور روایتی بازاروں میں سامان خرید رہے ہیں (تصویر: ہوو کھوا)۔

Nguyen Quang Huy، فیکلٹی آف فنانس اینڈ بینکنگ، Nguyen Trai یونیورسٹی کے سی ای او نے اندازہ لگایا کہ 5 سطحوں تک کمی ٹیکس کے نظام میں اصلاحات کی جانب ایک قدم ہے۔

ان کا خیال ہے کہ کم درجے لوگوں کے لیے ٹیکس کی رقم کو سمجھنے اور اس کی پیش گوئی کرنے میں آسانی پیدا کرتے ہیں۔ واضح ٹیکس نظام "تعمیل کے اخراجات" اور "نفسیاتی اخراجات" کو کم کرتا ہے۔ جب کارکنان اور کاروباری ادارے ضوابط کو سمجھتے ہیں، تو وہ ان سے بچنے کی کوشش کرنے کے بجائے زیادہ ایمانداری سے حساب لگائیں گے اور اس کا اعلان کریں گے۔ یہ اقدامات سخت کیے بغیر پائیدار بجٹ کی آمدنی میں اضافہ کرنے کا ایک اہم عنصر ہے۔

ٹیکس بریکٹ کے درمیان فرق کو بڑھانا، خاص طور پر 30-100 ملین VND/ماہ کی آمدنی کی حد پر، کارکنوں کے لیے "سانس لینے کی جگہ" بھی پیدا کرتا ہے کہ وہ بہت جلد ٹیکس لگنے کی فکر کیے بغیر سخت محنت کریں۔

"یہ ویتنام کے تناظر میں ایک زیادہ مناسب نقطہ نظر ہے جس کی ضرورت ہے کہ متوسط ​​طبقے کی توسیع کی حوصلہ افزائی کی جائے، اس طرح معیشت کی کھپت اور جمع کرنے کی طاقت میں اضافہ ہوتا ہے۔ تاہم، انصاف کو یقینی بنانے کے لیے، بہت زیادہ آمدنی والے گروپ کو اب بھی مضبوط ضابطے کے تابع ہونے کی ضرورت ہے،" انہوں نے کہا۔

تاہم، مسٹر ہیو نے یہ بھی کہا کہ ٹیکس کی حد کا از سر نو جائزہ لینا ضروری ہے، کیونکہ 10 ملین VND/ماہ کی موجودہ سطح شہری علاقوں میں رہنے کی لاگت کے مطابق نہیں ہے۔ "کم آمدنی والے لوگوں پر ٹیکس کے دباؤ کو کم کرنے کے لیے حد کو 12-15 ملین VND/ماہ تک بڑھانا ممکن ہے، اور ساتھ ہی ساتھ CPI کے مطابق متواتر ایڈجسٹمنٹ کے طریقہ کار پر غور کریں،" انہوں نے تجویز کیا۔

زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح 35%: ٹیکس کی حد بڑھائی جا سکتی ہے۔

وزارت خزانہ کے مسودے میں 100 ملین VND سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی کے ساتھ زیادہ سے زیادہ 35% ٹیکس کی شرح تجویز کی گئی ہے۔ تاہم، 35% کی یہ سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح اس حقیقت کی طرف لے جاتی ہے کہ کچھ افراد کو اپنی آمدنی کا 30% تک ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ اچھی آمدنی والے بہت سے لوگ، لیکن انتہائی امیر نہیں، اب بھی سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح کے تابع ہیں۔

کچھ آراء کا کہنا ہے کہ ویتنام کی کم اوسط آمدنی اور کارکنوں کی حوصلہ افزائی کی ضرورت کے تناظر میں ٹیکس کی زیادہ سے زیادہ شرح صرف 20-25% ہونی چاہیے۔

Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited کے جنرل ڈائریکٹر جناب Nguyen Van Duoc نے کہا کہ 35% پر قابل ٹیکس آمدنی کو 120-150 ملین VND کی حد تک بڑھایا جانا چاہیے۔

ان کا خیال ہے کہ زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی شرح کو 20-25 فیصد تک کم نہیں کیا جانا چاہیے کیونکہ اس سے بجٹ کا بہت بڑا خسارہ ہو گا۔ VAT اور کارپوریٹ آمدنی کے بعد، ذاتی انکم ٹیکس ٹیکس کے نظام میں آمدنی کا تیسرا سب سے بڑا ذریعہ ہے۔ کچھ ممالک میں، سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح اب بھی 35٪ (تھائی لینڈ، انڈونیشیا، فلپائن) پر مقرر ہے، اور کچھ ممالک میں، یہ 45٪ (چین، کوریا، جاپان، بھارت) سے بھی زیادہ ہے...

اس کے علاوہ، مسٹر Nguyen Van Duoc کے مطابق، ذاتی انکم ٹیکس ٹیبل میں ترمیم کرنے کے منصوبے میں جو وزارت خزانہ جمع کر رہی ہے، درمیانی آمدنی والے گروپ کے لیے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے پہلی اور دوسری سطح کو مزید وسعت دینا ضروری ہے۔ ایک ہی وقت میں، ڈرافٹنگ ایجنسی 25% ٹیکس کی شرح کو ہٹانے اور اسے 20% سے 30% تک "جمپنگ" کی سمت میں ایڈجسٹ کرنے پر غور کر سکتی ہے۔

اس نقطہ نظر سے زیادہ آمدنی والے گروہوں کی آمدنی کو کم سطح پر ٹیکس کے فرق کو پورا کرنے میں مدد ملے گی، ٹیکس پالیسی کی منصفانہ اور معقولیت کو یقینی بناتے ہوئے بجٹ کی آمدنی میں اضافہ ہوگا۔

خاندانی کٹوتی کی سطح پر ضابطے: مخصوص معیار کی ضرورت ہے۔

فی الحال، انفرادی ٹیکس دہندگان کے لیے خاندانی کٹوتی 11 ملین VND ہے اور ہر انحصار کے لیے کٹوتی 4.4 ملین VND ہے، جو جولائی 2020 سے برقرار ہے۔ جس میں سے، 11 ملین VND کی سطح کا تعین ٹیکس اتھارٹی کے ذریعہ کسی شخص کی کم از کم زندگی کی ضروریات کو پورا کرنے کے لیے اخراجات کی سطح کے طور پر کیا جاتا ہے، اور VN 40% کی کٹوتی 40 ملین VND کے طور پر ہوتی ہے۔ ٹیکس دہندہ خود.

پرسنل انکم ٹیکس کا قانون 2007 میں نافذ ہوا، اور خاندانی کٹوتی کو 2013 اور 2020 میں ایڈجسٹ کیا گیا۔ ضوابط کے مطابق، جب کنزیومر پرائس انڈیکس (CPI) 20% سے زیادہ اتار چڑھاؤ آتا ہے، تو حکومت قومی اسمبلی کی قائمہ کمیٹی کو اس کٹوتی کے لیے ایڈجسٹمنٹ پیش کرے گی۔

درحقیقت، بہت سے آراء کا کہنا ہے کہ یہ خاندانی کٹوتی پرانی ہے اور ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگانے میں نامناسب ہے جب اخراجات اور زندگی تیزی سے مہنگی ہو رہی ہے۔

ٹیکس ماہر ڈاکٹر Nguyen Ngoc Tu نے اندازہ لگایا کہ ذاتی انکم ٹیکس کی پالیسی، بشمول خاندانی کٹوتیوں کا حساب، طویل عرصے سے بہت سی کوتاہیوں کو ظاہر کرتی ہے۔ ملازمین کے لیے موجودہ خاندانی کٹوتی 11 ملین VND/ماہ ہے، اور زیر کفالت افراد کے لیے 4.4 ملین VND/ماہ ہے، ملک بھر میں لاگو کیا جاتا ہے، قطع نظر خطے کے۔ ان کے مطابق، ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگاتے وقت یہ "لیولنگ" ملازمین کے لیے ایک نقصان ہے۔

"حالیہ برسوں میں، قیمتوں میں بہت اتار چڑھاؤ آیا ہے۔ اگر ہم ٹیکس دہندگان کی زندگیوں سے متعلق صرف ضروری اخراجات جیسے بجلی، پانی، پٹرول، صحت کی دیکھ بھال، تعلیم، مکان کا کرایہ، بینک کے قرض کے سود وغیرہ پر غور کریں، تو تمام اخراجات بڑھ گئے ہیں، جس سے ٹیکس دہندگان کی حقیقی آمدنی ختم ہو رہی ہے۔ موجودہ خاندانی کٹوتی کی سطح میں ترمیم کرنے کی ضرورت ہے۔" مسٹر یہ ضروری ہے کہ ایک مناسب پالیسی تیار کی جائے۔ کہا.

کارکن فروخت کے لیے اشیاء کا انتخاب کرتے ہیں (تصویر: ہوو کھوا)۔

تاہم، اس مسودے میں، مقررہ کٹوتی کی سطح قانون میں شامل نہیں ہے۔ اس کے بجائے، وزارت خزانہ تجویز کرتی ہے کہ حکومت خاندانی کٹوتی کی سطح کو ریگولیٹ کرے تاکہ ہر دور میں سماجی و اقتصادی ترقی کی حقیقت اور تقاضوں کے مطابق لچک اور فعال ایڈجسٹمنٹ کو یقینی بنایا جا سکے۔

اسی وقت، وزارت نے انفرادی ٹیکس دہندگان کے لیے ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے دیگر مخصوص کٹوتیوں کو شامل کرنے کی تجویز پیش کی۔

خاص طور پر، ٹیکس دہندگان کو اپنی ٹیکس سے پہلے کی آمدنی سے ٹیکس دہندگان اور ان کے زیر کفالت افراد کی صحت کی دیکھ بھال، تعلیم اور تربیت کے اخراجات کو کم کرنے کی اجازت ہے۔ کٹوتی کے اخراجات کے دائرہ کار اور سطح پر غور کیا جائے گا اور مناسب طریقے سے حساب لگایا جائے گا تاکہ آمدنی کے ضابطے کے آلے کے طور پر ذاتی انکم ٹیکس پالیسی کے کردار کو کم نہ کیا جائے۔

خاندانی کٹوتیوں اور دیگر قابل ٹیکس اخراجات کو کم کرنے کے بعد، ٹیکس دہندگان ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں کے تابع ہوں گے۔

مسٹر Nguyen Van Duoc کے مطابق، وزارت خزانہ نے خاندانی کٹوتی کی سطح کو ریگولیٹ کرنے کے لیے حکومت کو تفویض کرنے کی تجویز پیش کی، لیکن اس کے لیے مخصوص معیار ہونا چاہیے اور اسے مکمل طور پر ریگولیٹ کرنے کے لیے حکومت کو تفویض نہیں کیا جا سکتا۔ "حکومت کو پالیسی کو مزید لچکدار بنانے کے لیے رہنمائی کرنی چاہیے لیکن اسے حکومت کو تفویض نہیں کیا جانا چاہیے بلکہ نگرانی اور قانون کے نفاذ کو یقینی بنانے کے لیے معیار ہونا چاہیے..."، انہوں نے کہا۔

ان کے مطابق حساب کتاب کا ایک مخصوص طریقہ ہونا ضروری ہے۔ "میرے خیال میں ہمیں دوسرے اشارے جیسے جی ڈی پی، بنیادی تنخواہ..." کے ساتھ مل کر سی پی آئی پر انحصار کرنا چاہیے، اس نے مشورہ دیا۔

وزارت خزانہ نے پرسنل انکم ٹیکس سے متعلق ایک ترمیمی قانون تجویز کیا ہے جس کی اکتوبر میں قومی اسمبلی کے اجلاس میں منظوری متوقع ہے اور یکم جولائی 2026 سے نافذ العمل ہوگا۔

خاندانی کٹوتی کی سطح کو قومی اسمبلی کی قائمہ کمیٹی کی قرارداد کے مطابق نافذ کیا جائے گا، جو حکومت کی جانب سے اکتوبر میں پیش کی جائے گی۔ نئی کٹوتی کی سطح اس وقت تک لاگو کی جائے گی جب تک کہ اس قرارداد کی میعاد ختم نہیں ہو جاتی اور حکومت ایک متبادل خاندانی کٹوتی کی سطح کا تعین نہیں کر دیتی۔

ماخذ: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-nen-nang-nguong-thu-nhap-chiu-thue-35-len-120-150-trieu-dong-20250906012124322.htm