ایک ایک پیسہ نکالنے کے بعد بھی ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے۔

ایڈیٹر کا نوٹ:

موجودہ پرسنل انکم ٹیکس میں بہت سی خامیاں سامنے آئی ہیں۔ یعنی خاندانی کٹوتی کی سطح عام قیمت کی سطح کے مسلسل اتار چڑھاو کے ساتھ اب موزوں نہیں ہے، ٹیکس کی بہت زیادہ شرحیں ہیں، اور کاروباری گھرانوں (خاص طور پر آن لائن فروخت) کے لیے اس کا صحیح اور مناسب حساب نہیں لگایا گیا ہے...

تاہم، پرسنل انکم ٹیکس کے قانون میں 2026 تک ترمیم نہیں کی جا سکتی۔ اس ترمیم میں ٹیکس دہندگان کے لیے زیادہ انصاف پسندی پیدا کرنے کے لیے مضبوط اصلاحات کی ضرورت ہے۔

VietNamNet کی طرف سے ذاتی انکم ٹیکس کی ناکافیوں پر مضامین کا سلسلہ اس مسئلے پر اضافی نقطہ نظر فراہم کرتا ہے جو ہمیشہ عوامی تشویش کا باعث ہوتا ہے۔

کتنی آمدنی ٹیکس کے تابع ہے؟

خلاصہ یہ کہ ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے کٹوتیوں کا ضابطہ اس اصول کو یقینی بناتا ہے کہ افراد کو زندگی کی ضروری ضروریات کو پورا کرنے کے لیے ایک مخصوص سطح کی آمدنی کی ضرورت ہوتی ہے جیسے: خوراک، رہائش، سفر، مطالعہ، طبی علاج... لہذا، اس حد سے زیادہ آمدنی پر ٹیکس ادا کرنا ضروری ہے۔

وزارت خزانہ کے مطابق، ٹیکس دہندگان کے لیے موجودہ کٹوتی خود 11 ملین VND/ماہ ہے اور ہر ایک انحصار کے لیے 4.4 ملین VND/ماہ ہے، ایک شخص جس کی تنخواہ یا اجرت سے 17 ملین VND/ماہ (اگر 1 انحصار ہو) یا 22 ملین VND/ماہ (اگر 22 ملین VND/ماہانہ) سماجی بیمہ، 2 ڈکٹیمنٹ کے بعد سماجی بیمہ... ذاتی انکم ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑے گا۔

زندگی گزارنے کی قیمت ہمیشہ لوگوں پر بھاری پڑتی ہے۔ تصویر: نگوین ہیو

120 ملین VND/ماہ سے کم آمدنی والے افراد کے لیے، موجودہ ضوابط کے مطابق، آمدنی کے مقابلے میں قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس کی رقم 20% سے کم ہے۔

خاص طور پر: وہ افراد جن کی آمدنی 40 ملین VND/ماہ ہے، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس 6.56%/آمدنی ہے۔

60 ملین VND/ماہ کی آمدنی، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس 11.74%/آمدنی ہے۔

80 ملین VND/ماہ کی آمدنی، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس 15.55%/آمدنی ہے۔

100 ملین VND/ماہ کی آمدنی، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس 18.44%/آمدنی ہے۔

120 ملین VND سے زیادہ آمدنی والے افراد کے لیے، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس آمدنی کے 20% سے زیادہ کی شرح پر ہے۔

خاص طور پر: ایک فرد جس کی آمدنی 120 ملین VND/ماہ ہے، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس آمدنی کا 21.2% ہے۔ 150 ملین VND/ماہ کی آمدنی، قابل ادائیگی ذاتی انکم ٹیکس آمدنی کا 23.96% ہے... یہ حساب فرض کرتا ہے کہ فرد کا 1 انحصار ہے۔ اگر فرد 1 سے زیادہ انحصار کرتا ہے، تو قابل ادائیگی ٹیکس بھی اسی طرح کم ہے۔

وزارت خزانہ نے اس طرح کا حساب لگایا، لیکن حال ہی میں، بہت سے آراء نے اب بھی تبصرہ کیا کہ خاندانی کٹوتی کی سطح اب بھی کم ہے۔ اس کے علاوہ، یہ رائے بھی موجود ہے کہ خاندانی کٹوتی کی سطح کو علاقائی کم از کم اجرت کے مطابق منظم کرنا ضروری ہے، شہری علاقوں اور بڑے شہروں میں خاندانی کٹوتی کی سطح زیادہ مہنگے اخراجات کی وجہ سے دیہی اور پہاڑی علاقوں سے زیادہ ہونے کی ضرورت ہے۔

درحقیقت، بہت سے خاندانوں کو زندگی گزارنے کے اخراجات کے لیے "ہر ایک پیسے کے لیے جدوجہد" کرنی پڑ رہی ہے لیکن پھر بھی انہیں ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے، خاص طور پر بڑے شہروں میں۔

ہنوئی میں محترمہ Nguyen Thi Huong کے خاندان کی طرح، ان دنوں، ان کے شوہر اور بیوی نے ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا شروع کر دیا ہے۔ جوڑے کی ماہانہ آمدنی تقریباً 36 ملین VND ہے۔ اس آمدنی سے، اپنے دو بچوں کے خاندانی حالات کو کم کرنے کے بعد، محترمہ ہوونگ اور ان کے شوہر کو اب بھی ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ اگرچہ ادا کرنے کے لیے ذاتی انکم ٹیکس کی رقم زیادہ نہیں ہے، لیکن پھر بھی اسے ناراضگی محسوس ہوتی ہے۔

"ایک اپارٹمنٹ خریدنے کے لیے قسطوں میں 11 ملین VND ادا کرنے کے بعد خاندان کے ماہانہ اخراجات ہمیشہ کمی کی حالت میں رہتے ہیں؛ ہر ماہ بوڑھے والدین کی مدد کے لیے 3 ملین VND؛ جوڑے اور دو بچوں کے لیے بجلی، پانی اور رہنے کے اخراجات۔

بچوں کے لیے خاندانی کٹوتیوں کی رقم صرف ان کے ماہانہ تعلیمی اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کافی ہے۔ دریں اثنا، والدین کٹوتی کے اہل نہیں ہیں کیونکہ ان کی پنشن 2 ملین VND/ماہ سے زیادہ ہے۔ مجھے یہ واقعی غیر منصفانہ لگتا ہے کہ ان کی آمدنی اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کافی نہیں ہے لیکن پھر بھی انہیں ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے،" محترمہ ہوانگ نے کہا۔

میڈیکل اور تعلیمی اخراجات میں کٹوتی ہونی چاہیے۔

دوسرے ممالک کے تجربے کا حوالہ دیتے ہوئے، وزارت خزانہ نے کہا: دوسرے ممالک کے زیادہ تر ذاتی انکم ٹیکس قوانین میں مختلف شکلوں اور طریقوں سے خاندانی کٹوتیوں پر دفعات موجود ہیں۔

درجہ بندی کے لحاظ سے، ممالک کی طرف سے لاگو ذاتی انکم ٹیکس کٹوتیوں کو تین گروپوں میں تقسیم کیا گیا ہے۔

ایک انفرادی ٹیکس دہندگان کے لیے عام کٹوتیاں ہیں ۔ بہت سے ممالک میں عام کٹوتیوں کے اطلاق کا مقصد بھی کم آمدنی والے افراد کو ذاتی انکم ٹیکس کی ادائیگی سے خارج کرنا ہے۔ اس طرح، ٹیکس کے انتظام اور تصفیہ میں ٹیکس حکام پر بوجھ کو کم کرنا، خاص طور پر جب دہلیز سے کم آمدنی والے افراد سے جمع کیے گئے ٹیکس کی رقم اکثر چھوٹے تناسب کے لیے ہوتی ہے جبکہ ان مضامین کے لیے ٹیکس وصولی کے انتظام کی لاگت اکثر کم نہیں ہوتی۔ چونکہ انفرادی ٹیکس دہندگان کی زندگی کی ضروریات بہت مختلف ہیں (مختلف کھپت کی ضروریات، ہر علاقے کی مختلف کھپت کی خصوصیات...)، دوسرے ممالک کا تجربہ یہ بھی ظاہر کرتا ہے کہ کٹوتی کی سطح ہمیشہ ایک ایسا مسئلہ ہوتا ہے جس کی اکثر مختلف آراء ہوتی ہیں۔

دوسرے انحصار کرنے والوں کے لیے کٹوتیاں ہیں ، جیسے کہ بچوں، میاں بیوی، والدین وغیرہ کے لیے کٹوتیاں۔ یہ وہ کٹوتیاں ہیں جو ان لوگوں پر لاگو ہوتی ہیں جن کا ٹیکس دہندہ (انحصار) کو ضرور سپورٹ کرتا ہے۔ تاہم، ہر ملک میں انحصار کرنے والوں کا دائرہ کار بھی مختلف ہے اور اس کے معیار بھی مختلف ہیں۔ انحصار کرنے والوں کے لیے تجویز کردہ کٹوتی کی سطح اکثر انفرادی ٹیکس دہندگان کے لیے کٹوتی کی سطح سے کم ہوتی ہے۔

کچھ ممالک میں انحصار کرنے والوں کی تعداد کی حد ہوتی ہے جن سے کٹوتی کی جا سکتی ہے (مثال کے طور پر تھائی لینڈ، انڈونیشیا، ملائیشیا، وغیرہ)، لیکن بہت سے ممالک ایسا نہیں کرتے (مثال کے طور پر، امریکہ اور برطانیہ)۔ کچھ ممالک میں انحصار کرنے والوں اور انفرادی ٹیکس دہندگان کے لیے الگ الگ کٹوتیاں نہیں ہوتیں، لیکن ان کی ایک مشترکہ حد ہوتی ہے (مثال کے طور پر، چین وغیرہ)۔

ویتنام مندرجہ بالا دو کٹوتیوں کا اطلاق کر رہا ہے۔ اس کے علاوہ، کچھ ممالک خصوصی کٹوتیاں بھی قائم کرتے ہیں (مثال کے طور پر، طبی اخراجات، تعلیم وغیرہ کے لیے کٹوتیاں)۔ یہ وہ کٹوتیاں ہیں جن کا ٹیکس دہندگان مخصوص معیارات پر پورا اترنے کے حقدار ہوتے ہیں، جیسے ان اشیاء پر خرچ کرنا جن کی ریاست کو حوصلہ افزائی کرنے کی ضرورت ہے (مثال کے طور پر، طبی اخراجات، تعلیم وغیرہ)۔

اسی مناسبت سے، ان کٹوتیوں کا دائرہ بھی بہت متنوع ہے۔ کچھ ممالک سماجی بیمہ اور صحت کی بیمہ کی شراکت کے لیے کٹوتیوں کی اجازت دیتے ہیں... لوگوں کو ان خدمات میں حصہ لینے کی ترغیب دینے کے لیے۔ کچھ ممالک بچوں کی تعلیم کے اخراجات میں کٹوتیوں کی اجازت دیتے ہیں، کچھ ممالک رہن کے سود کی ادائیگیوں (لوگوں کو گھر رکھنے کی ترغیب دینے کے لیے) یا خیراتی عطیات کے لیے کٹوتیوں کی اجازت دیتے ہیں۔

اس پہلو کو دیکھتے ہوئے، ANVI لاء فرم کے ڈائریکٹر وکیل ٹرونگ تھانہ ڈک نے تبصرہ کیا: درست اصولوں پر عمل کرنے کے لیے ذاتی انکم ٹیکس قانون میں ترمیم کرنا ضروری ہے، کیونکہ ٹیکس کی نوعیت آمدنی سے اخراجات کو کم کرتی ہے اور آمدنی پر ٹیکس لگانا ضروری ہے۔ لہٰذا، ٹیکس دہندہ اور اس کے خاندان کے افراد کے اخراجات جیسے کہ بچوں کی تعلیم، طبی علاج، مکان کی خریداری، مکان کی تعمیر، مکان کا کرایہ... کو خاص طور پر اس قانون میں ریگولیٹ کیا جانا چاہیے کہ ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگانے سے پہلے کس طرح کٹوتی کی جائے۔

اگر انوائس ہو تو ذاتی انکم ٹیکس کا حساب لگاتے وقت اخراجات میں کٹوتی کی اجازت دینا بھی ایک ایسی چیز ہے جس کی تجویز ایک ٹیکس ماہر نے کئی سالوں سے کی ہے۔ اکاونٹنگ ایسوسی ایشن کے مسٹر چنگ تھان ٹائین، انڈرسٹینڈ رائٹ - ڈو رائٹ، ایک بار تجزیہ کرنے کے بعد: ٹیکس اتھارٹی کٹوتی کی سطح کو وہی رکھ سکتی ہے لیکن اگر ٹیکس دہندہ کے پاس کوئی دستاویز موجود ہے تو اصل اخراجات کا فی صد کٹوتی کر سکتی ہے۔ اس وقت ٹیکس کا اعلان کرنے والے شخص اور ٹیکس اتھارٹی کو پتہ چل جائے گا کہ کون سی پارٹی ٹیکس چوری کر رہی ہے۔

یہ لوگوں کے لیے انوائس حاصل کرنے کا محرک بھی ہے - ایک ایسا مسئلہ جسے ٹیکس انڈسٹری کئی شکلوں میں فروغ دے رہی ہے، بشمول "انوائس لاٹری"۔ کاروبار اپنی آمدنی چھپا نہیں سکیں گے۔ اس شخص کے مطابق، خریداروں کو کسی خاص سطح پر دستاویزات رکھنے پر ٹیکس میں کٹوتی کی اجازت دینے سے بجٹ میں فوائد حاصل ہوں گے اور "گفت و شنید اور یکمشت ٹیکسوں کی تقسیم کو کم کیا جائے گا، جو ماضی میں ایک مسئلہ رہا ہے۔

اگلا مضمونپرسنل انکم ٹیکس میں خامیاں، عوام کو ابھی تک قانون میں ترامیم کا انتظار کرنا پڑے گا۔

حقیقت میں، 11 ملین VND/ماہ سے زیادہ آمدنی والے تنخواہ دار کارکنوں کو ذاتی انکم ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے اگر ان کا کوئی انحصار نہ ہو، جب کہ زیادہ آمدنی والے سیلف ایمپلائڈ لوگ "سائیڈ پر سیلنگ" تقریباً یہ ٹیکس ادا نہیں کرتے۔

ماخذ: https://vietnamnet.vn/co-keo-tung-dong-van-phai-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-2263027.html