ٹیکس کی تعمیل کے انتظام میں اب بھی 'خرابیاں' موجود ہیں۔

انفرادی کاروباری شعبہ رضاکارانہ تعمیل کو بہتر بنانے میں بہت سے چیلنجوں کے ساتھ ایک گروپ بنا ہوا ہے۔ اس فرق کو کم کرنے کے لیے، کچھ ماہرین کا خیال ہے کہ ٹیکس کے شعبے کو پالیسی، ٹیکنالوجی سے لوگوں تک حل کرنے کی ضرورت ہے۔

ورکشاپ کا پینورما "رضاکارانہ تعمیل اور ٹیکس کی مکمل ادائیگی کو فروغ دینا - ایک طاقتور دور کی تعمیر"۔ تصویر: Hai Nguyen.

کاروباری گھرانوں کے ٹیکس کی تعمیل کو بہتر بنانے میں چیلنجز

23 اکتوبر کی سہ پہر ٹیکس ڈیپارٹمنٹ ( وزارت خزانہ ) اور وی سی سی آئی کے تعاون سے لاؤ ڈونگ اخبار کے ذریعے منعقدہ ورکشاپ "رضاکارانہ تعمیل اور مکمل ٹیکس کی ادائیگی کو فروغ دینا - ایک طاقتور دور کی تعمیر" سے خطاب کرتے ہوئے، مسٹر مائی سون - ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے ڈپٹی ڈائریکٹر نے کہا کہ انفرادی کاروباری گھریلو سیکٹر (خاص طور پر کھانے کے شعبے میں بہت سے چیلنجز، آن لائن کاروبار اور گروپس کے ساتھ اب بھی کام کر رہے ہیں۔ رضاکارانہ تعمیل کو بہتر بنانا۔

مسٹر مائی سون کے مطابق، زیادہ تر انفرادی گھرانے چھوٹے کاروباری مالکان، بوڑھے، حساب کتاب رکھنے کی کم عادت رکھتے ہیں اور انتظامی طریقہ کار، خاص طور پر الیکٹرانک طریقہ کار تک رسائی سے ڈرتے ہیں۔

"بات چیت کے ذریعے، ہم نے محسوس کیا کہ وہ آمدنی کے بارے میں شفاف ہونے، الیکٹرانک انوائس استعمال کرنے، اور مکمل ریکارڈ رکھنے کے بارے میں بہت فکر مند ہیں۔ بہت سے لوگ فکر مند ہیں کہ آمدنی کی شفافیت کا مطلب ہے کہ تمام سرگرمیاں 'دیکھی' جاتی ہیں اور آسانی سے معائنہ کیا جاتا ہے،" مسٹر مائی سون نے کہا۔ درحقیقت، صارفین کی "انوائسز نہ لینے" کی عادت کاروباری اداروں کے لیے قواعد و ضوابط کے مطابق رسیدیں جاری کرنے کے لیے حوصلہ افزائی محسوس کرنا مزید مشکل بنا دیتی ہے۔

"محکمہ ٹیکس سمجھتا ہے کہ ان میں سے زیادہ تر کاروباری گھرانے تعمیل کرنا چاہتے ہیں لیکن وہ علم، مہارت میں محدود ہیں اور ہچکچاتے ہیں۔ یہ ایک ایسا گروپ ہے جسے واقعی مسلسل تعاون، وقف رہنمائی، اور 'ہینڈ ہولڈنگ' کی ضرورت ہے تاکہ وہ اعتماد کے ساتھ ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے ساتھ شفافیت اور جدید کاری کے راستے پر چل سکیں،" مسٹر مائی سون نے شیئر کیا۔

تاہم، ٹیکس دہندگان کا ایک چھوٹا گروپ بھی ہے جو جان بوجھ کر ٹیکس قوانین کی خلاف ورزی کرتے ہیں جیسے: جھوٹا اعلان، ٹیکس چوری، غیر قانونی انوائس ٹریڈنگ یا ملی بھگت۔ ٹیکس ڈپارٹمنٹ کے ایک نمائندے نے کہا، "یہ گروپ چھوٹا ہے لیکن اس کا اثر بہت زیادہ ہے۔ اگر اس کا پتہ نہیں لگایا گیا اور اسے سختی سے نہیں سنبھالا گیا، تو یہ قانون کی انصاف پسندی اور شفافیت کے ساتھ ساتھ معاشرے میں اعتماد اور اتفاق کو بھی نقصان پہنچائے گا۔"

مسٹر مائی سون کے مطابق، ٹیکس کا شعبہ "دھوکہ دہی کے رویے کے لیے زیرو ٹالرینس اور خلاف ورزیوں سے نمٹنے میں کوئی ممنوع زون نہیں" کے اصول کے ساتھ، مجرمانہ پراسیکیوشن سمیت خلاف ورزیوں کا پتہ لگانے، تفتیش کرنے اور سختی سے نمٹنے کے لیے فعال ایجنسیوں کے ساتھ قریبی ہم آہنگی کر رہا ہے۔

اعتماد کو مضبوط کریں اور رضاکارانہ تعمیل میں اضافہ کریں۔

23 اکتوبر کی سہ پہر ورکشاپ کا جائزہ۔

نئے سیاق و سباق کا جائزہ لیتے ہوئے، مسٹر مائی سون نے کہا کہ ٹیکس کے شعبے کو بجٹ کی آمدنی بڑھانے کے دباؤ کے حوالے سے بہت سے بڑے مطالبات اور چیلنجز کا سامنا ہے۔ کاروبار کی نئی اقسام کا ظہور جیسے ای کامرس، ڈیجیٹل اکانومی ، سرحد پار کاروبار، اور اعلی ٹیکنالوجی اور بڑے ڈیٹا پر مبنی انتظامی طریقوں کو اختراع کرنے کی ضرورت۔ "ان مطالبات کے جواب میں، ٹیکس کے شعبے نے سماجی اعتماد کو مضبوط کرنے اور رضاکارانہ تعمیل کو بہتر بنانے کے لیے کلیدی ہدایات اور حل کی نشاندہی کی ہے،" ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے ڈپٹی ڈائریکٹر نے کہا۔

اس کے مطابق، ٹیکس کا شعبہ شفافیت، سادگی، اور سمجھنے میں آسانی، ٹیکس دہندگان کے لیے سہولت پیدا کرنے کے لیے ٹیکس قوانین اور پالیسیوں کو بہتر بنا رہا ہے۔ نظرثانی اور اصلاحات کا تعلق تاثیر، کارکردگی، بین الاقوامی طریقوں سے مطابقت اور ڈیجیٹل تبدیلی کو فروغ دینے کے مقصد سے کیا جائے گا۔

اس کے علاوہ بڑے ڈیٹا کے ساتھ ڈیجیٹل تبدیلی اور ٹیکس مینجمنٹ کی جدیدیت کو فروغ دیا جا رہا ہے۔ ٹیکس کا شعبہ ایک ڈیٹا ایکو سسٹم بنا رہا ہے جو ٹیکس حکام اور وزارتوں اور برانچوں کو جوڑ کر ایک کھلا ٹیکس مینجمنٹ سسٹم تشکیل دے رہا ہے، جس سے ٹیکس دہندگان کو ڈپلیکیٹ معلومات فراہم کرنے سے بچنے میں مدد مل رہی ہے، جبکہ شروع سے ہی درست اعلانات کی حوصلہ افزائی کرتے ہوئے "ٹیکس اتھارٹی سب کچھ جانتا ہے" کی ذہنیت پیدا کر رہا ہے۔

رجسٹریشن، اعلان، ادائیگی، رقم کی واپسی اور معائنہ کے عمل کو بغیر کسی رکاوٹ کے مربوط کیا جائے گا۔ ایک ہی وقت میں، ایک نئی نسل کا انفارمیشن ٹیکنالوجی سسٹم لاگو کیا جائے گا - سمارٹ الیکٹرانک ٹیکس مینجمنٹ کی "ریڑھ کی ہڈی"، مرکزی پروسیسنگ، ڈیٹا پر مبنی فیصلہ سازی اور رسک مینجمنٹ کی اجازت دیتا ہے۔

نئے سٹارٹ اپس یا انفرادی گھرانوں کے لیے، ٹیکس ڈیپارٹمنٹ "ہینڈ آن" سپورٹ کا اہتمام کرے گا، ہینڈ بک، انسٹرکشنل ویڈیوز ، اور AI چیٹ بوٹ ایپلی کیشنز فراہم کرے گا تاکہ ٹیکس دہندگان آسانی سے اور درست طریقے سے ٹیکس دیکھ سکیں، اعلان کر سکیں اور ادائیگی کر سکیں۔

محترمہ بوئی تھی ٹرانگ، ڈائریکٹر ریٹیل سلوشنز، MISA جوائنٹ اسٹاک کمپنی۔

کاروباری گھرانوں کا ساتھ دینے کے عمل میں، MISA جوائنٹ اسٹاک کمپنی کے ریٹیل سلوشنز کی ڈائریکٹر محترمہ Bui Thi Trang نے کہا: "کاروباری گھرانوں کے لیے رضاکارانہ طور پر اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لیے، یہ ضروری ہے کہ وہ واضح طور پر سمجھیں کہ انہیں کیا کرنا ہے؛ یہ کرنا آسان ہونا چاہیے؛ اور ساتھ ہی، یہ جاننا چاہیے کہ اس کے فوائد کو صحیح طریقے سے کرنے میں مدد ملتی ہے اور ٹیکنالوجی گھرانوں کو اس کے غلط کام کرنے میں مدد دیتی ہے۔ ٹیکس کی ذمہ داریوں کی تعمیل کریں۔"

MISA نے اپنے سافٹ ویئر سلوشنز کو دوبارہ ڈیزائن کیا ہے، جس کا مقصد پورے عمل کو آسان اور مربوط کرنا ہے۔ "پہلے، ٹیکس ڈیکلریشن، انوائسنگ، اور اکاؤنٹنگ ریکارڈ جیسے آپریشنز اکثر الگ ہوتے تھے، جو صارفین کے لیے مشکلات کا باعث بنتے تھے۔ اب، کمپنی کے پلیٹ فارم پر، کاروبار ایک ہی درخواست پر پورا عمل انجام دے سکتے ہیں: سیلز، انوائس جاری کرنے سے لے کر ڈیکلریشن کی مدت آنے تک، سسٹم خود بخود یاد دلائے گا اور ان پٹ اور آؤٹ پٹ ڈیٹا کو ریکارڈ کرنے کے بعد، سوفٹ ویئر میں ٹیکس ڈیٹا کو ریکارڈ کرنے کے لیے ان پٹ اور آؤٹ پٹ کو خود بخود یاد دلائے گا۔ ریاستی ضوابط کے مطابق،" محترمہ بوئی تھی ٹرانگ نے شیئر کیا۔

اس یونٹ کا خیال ہے کہ ڈیٹا کنکشن اور ان اقدامات کے آٹومیشن سے کاروباروں کو کسی بھی کام کو بھولنے یا چھوٹنے، دستی آپریشنز کو کم کرنے، اور خاص طور پر ٹیکس کی تعمیل کو آسان بنانے میں مدد ملتی ہے۔

تعمیل رسک مینجمنٹ

ورکشاپ سے خطاب کرتے ہوئے، مسٹر فرینک وان برنشوٹ، سینئر ماہر معاشیات، مالیاتی شعبہ، بین الاقوامی مالیاتی فنڈ (IMF) نے کہا کہ ویتنام کا ٹیکس سے جی ڈی پی کا تناسب 2024 میں 13.1 فیصد تک پہنچ جائے گا، جو کہ IMF کی کم از کم تجویز کردہ حد سے کم ہے جو کہ 15-16 فیصد کو برقرار رکھنے کے قابل ہے۔ عالمی مالیاتی جگہ کو تنگ کرنے کے تناظر میں، ٹیکس کی شرحوں میں اضافہ پر عمل درآمد مشکل ہو جاتا ہے، اس لیے ویتنام کا اسٹریٹجک حل گھریلو آمدنی کے ذرائع کو مؤثر طریقے سے متحرک کرنے کے لیے کمپلائنس رسک مینجمنٹ کو مضبوط کرنا ہے۔

مسٹر برنس شاٹ کے مطابق، کمپلائنس رسک مینجمنٹ صرف ایک تکنیکی ٹول نہیں ہے بلکہ ایک اسٹریٹجک اپروچ ہے جو ٹیکس حکام کو وسائل کو زیادہ ذہانت سے مختص کرنے، ہائی رسک گروپس کو نشانہ بنانے اور ٹیکس دہندگان کے اعتماد کو مضبوط کرنے میں مدد کرتا ہے۔ آسٹریلیا سے لے کر البانیہ، پولینڈ یا فلپائن تک بہت سے ممالک نے اس ماڈل کو ریونیو کی کارکردگی بڑھانے، انتظامی اخراجات کو کم کرنے اور ٹیکس دہندگان کے اطمینان کو بہتر بنانے کے لیے لاگو کیا ہے۔

"کمپلائینس رسک مینجمنٹ ایک ایسا سفر ہے جو ڈیٹا سے شروع ہوتا ہے، لیکن اس کے لیے مکمل ہونے کا انتظار کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ جلد شروع کرنا، بتدریج سیکھنا اور رسک مینجمنٹ کو ادارے میں شامل کرنا ضروری ہے،" مسٹر فرینک وان برنشوٹ نے کہا۔

آئی ایم ایف کے نمائندے کے مطابق، ویتنام جو فوری اقدامات اٹھا سکتا ہے ان میں شامل ہیں: سیاحت کے پائلٹ سیکٹر سے آگے رسک مینجمنٹ کو بڑھانا؛ مربوط ڈیٹا سسٹمز میں سرمایہ کاری، خاص طور پر فریق ثالث کے ڈیٹا؛ اور ٹیکس کے پورے نظام میں خطرے پر مبنی سوچ کی ثقافت کی تعمیر۔

مسٹر برنشوٹ نے زور دیا کہ ویتنام اس اصلاحات کی راہنمائی کے لیے اچھی پوزیشن میں ہے۔ ٹیکس نظام کی تنظیم نو اور سیاحت کے شعبے میں تعمیل کے انتظام کے لیے پائلٹ پلان پر عمل درآمد اہم اقدامات ہیں۔ تاہم، بنیادی مقصد "ایک منصفانہ ٹیکس نظام بنانا ہے - جہاں تعمیل کرنے والوں کو ان لوگوں کے مقابلے میں پسماندہ نہیں کیا جاتا ہے جو اپنی ذمہ داریوں سے پیچھے ہٹتے ہیں"۔

JICA ٹیکس پروجیکٹ کے چیف ایڈوائزر مسٹر نوگوچی ڈائسوکے۔

اسی طرح کے نقطہ نظر سے، JICA ٹیکس پروجیکٹ کے چیف ایڈوائزر مسٹر نوگوچی ڈائسوکے نے کہا کہ جاپان کا تجربہ ظاہر کرتا ہے کہ "اعتماد رضاکارانہ تعمیل کو برقرار رکھنے میں ایک فیصلہ کن عنصر ہے"۔ جاپان نے ٹیکس کی تعلیم، طریقہ کار کی شفافیت اور ٹیکس دہندگان کی مدد کے لیے مشاورتی ایجنٹوں کے نیٹ ورک کی ترقی کے ساتھ ساتھ، ایک مضبوط قانونی بنیاد پر خود اعلان اور ٹیکس کی خود ادائیگی کا کلچر تشکیل دیا ہے۔

مسٹر نوگوچی کے مطابق، ویتنام ڈیجیٹل تبدیلی کو فروغ دینے اور غیر ملکی سپلائرز کے لیے ای-انوائسز، ای-ٹیکس موبائل اور معلوماتی پورٹلز جیسے نظام کو مکمل کرنے میں درست راستے پر ہے۔ تاہم، خود آگاہی بڑھانے کے لیے، چھوٹے کاروباری شعبے اور انفرادی کاروباری گھرانوں کے لیے مزید تعاون کی ضرورت ہے – ایسے گروپ جو اعلان، بک کیپنگ اور ٹیکنالوجی تک رسائی میں خطرات کا شکار ہیں۔ جائیکا ٹیکس پروجیکٹ کے چیف ایڈوائزر نے زور دیا کہ "اعلان میں ہر چھوٹی غلطی ان کا سسٹم پر اعتماد کھو سکتی ہے، لہذا ٹیکس اتھارٹی کو واضح رہنمائی اور بروقت فیڈ بیک فراہم کرنے کی ضرورت ہے۔"

مسٹر بوئی نگوک توان، ڈپٹی جنرل ڈائریکٹر، ٹیکس اینڈ لیگل ایڈوائزری سروسز، ڈیلوئٹ ویتنام:

جب کہ ماضی میں، ٹیکس سرگرمیاں بنیادی طور پر رد عمل اور غیر فعال تھیں، اب کاروبار ٹیکس ڈیٹا سے خطرات کو منظم کرنے، اخراجات کو بہتر بنانے اور سرمایہ کاروں کے اعتماد کو مضبوط کرنے کے لیے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔

Deloitte کے 2025 کے عالمی سروے کے مطابق 28 ممالک میں 1,100 سے زیادہ فنانس اور ٹیکس لیڈرز، 82% کا خیال ہے کہ اگلے 2-3 سالوں میں ٹیکس افشاء کرنے کی ضروریات میں تیزی سے اضافہ ہو گا، 86% ڈیجیٹل تبدیلی اور آٹومیشن کو اولین ترجیحات کے طور پر شناخت کرتے ہیں، اور 50% کا خیال ہے کہ پائیدار ترقی کے لیے طویل عرصے سے ٹیکس کے حصول کے لیے ایک طویل مدتی ترقی پائی جاتی ہے۔

یہ اعداد و شمار ایک واضح رجحان کی عکاسی کرتے ہیں: ٹیکس کی تعمیل اور شفافیت اب کارپوریٹ ساکھ کا ایک پیمانہ ہے۔

18,500 سے زیادہ گھرانوں نے ٹیکس ڈیکلریشن کی طرف رخ کیا ہے، یکم جنوری 2026 سے یکمشت ٹیکس کے خاتمے کے لیے روڈ میپ کی تیاری کر رہے ہیں، یہ ایک منصفانہ اور شفاف ٹیکس نظام کی جانب ایک اہم موڑ سمجھا جاتا ہے۔

ٹیکس ڈیپارٹمنٹ کے مطابق، 2025 کے پہلے 9 مہینوں میں، ایک مثبت تبدیلی آئی: یکمشت ٹیکس ادا کرنے والے 18,500 سے زیادہ کاروباری گھرانوں نے اعلانیہ طریقہ اختیار کیا، تقریباً 2,530 گھرانوں نے انٹرپرائز ماڈل میں تبدیل کیا۔ قابل ذکر بات یہ ہے کہ اعلان کرنے والے کاروباری گھرانوں میں سے 98 فیصد نے الیکٹرانک ٹیکس کا اعلان اور ادائیگی کی ہے، اور 133,000 سے زیادہ گھرانوں نے الیکٹرانک انوائس استعمال کرنے کے لیے اندراج کرایا ہے۔

مندرجہ بالا اعداد و شمار پولٹ بیورو کی قرارداد نمبر 68-NQ/TW مورخہ 4 مئی 2025، قومی اسمبلی کی قرارداد نمبر 198/2025/QH15، حکومت کی اقتصادی ترقی کی قرارداد نمبر 138/NQ-9/CP-3 اور نجی اقتصادی ترقی کی قرارداد نمبر 68-NQ/TW کو لاگو کرنے کی روح کے مطابق یکمشت ٹیکس کے خاتمے کے سفر کی تیز رفتار تیاری کو ظاہر کرتے ہیں۔ وزارت خزانہ نے فیصلہ نمبر 3389/QD-BTC کے ساتھ منسلک ایک پروجیکٹ "کاروباری گھرانوں کے لیے ٹیکس مینجمنٹ کے ماڈل اور طریقہ کار کو یکمشت ٹیکس ختم کرتے وقت تبدیل کرنا" جاری کیا ہے۔

ماخذ: https://baotintuc.vn/kinh-te/van-con-khoang-trong-trong-quan-ly-tuan-thu-thue-20251023172557864.htm