الذكاء الاصطناعي يدخل الصورة، والبنوك تتجه نحو معايير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية العالمية

يساعد الذكاء الاصطناعي البنوك على رقمنة تقارير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية، ورفع معايير الشفافية، والوصول إلى عتبات التنمية المستدامة وفقًا للمعايير العالمية.

دفعة جديدة نحو إعداد تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي

وفي كلمته خلال ندوة "ممارسة إعداد تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي باستخدام حلول الذكاء الاصطناعي" التي نظمتها صحيفة "بانكينج تايمز" بالتعاون مع جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA) في 21 مايو، قال السيد مايك سوفيلد، مدير السياسات والبحوث المتعمقة في ACCA Global، إن الذكاء الاصطناعي ليس مجرد أداة لتحسين الأداء، بل هو أيضًا عامل استراتيجي للمساعدة في تحسين جودة وموثوقية التقارير في القطاع المالي.

ندوة "تطبيق تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي باستخدام حلول الذكاء الاصطناعي". تصوير: هوانغ جياب

وبحسب قوله، يُستخدم الذكاء الاصطناعي على نطاق واسع في القطاع المالي، بدءًا من التعلم الآلي، والرؤية الحاسوبية، ومعالجة اللغات الطبيعية، وصولًا إلى الأجيال الجديدة مثل الذكاء الاصطناعي التوليدي والذكاء الاصطناعي الوكيل. وتتراوح تطبيقاته بين تحليل توقعات الإيرادات، وكشف الاحتيال، وإعداد التقارير، وتنسيق العمليات، ودعم العملاء... ومع ذلك، أشار السيد مايك أيضًا إلى أن هذه التقنيات لا تزال في طور الاكتمال، ولا يمكنها أن تحل محل العمليات التقليدية تمامًا.

طوّرت جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA) نموذجًا من ثماني مراحل لدورة إعداد تقارير الاستدامة، بدءًا من تحديد المسؤوليات، وتحديد السياق، وتحديد المعلومات الرئيسية، وصولًا إلى التحقق والتحسين المستمر. وتُسخّر كل خطوة قوة الذكاء الاصطناعي. ففي مرحلة تحديد السياق، يُساعد الذكاء الاصطناعي على فهم متطلبات إعداد التقارير وتوليفها بسرعة. وعند تقييم مخاطر المناخ، يُمكن للذكاء الاصطناعي محاكاة السيناريوهات، وتحليل بيانات الأقمار الصناعية مثل Google Flood Hub أو Climate TRACE. كما يُمكن تخصيص مرحلة عرض التقرير بواسطة الذكاء الاصطناعي، بما يُناسب فئات مُختلفة من الجمهور، وفقًا لما ذكره السيد مايك سافيلد.

السيد مايك سافيلد، مدير السياسات والأبحاث في ACCA Global، متحدثًا. تصوير: هوانغ جياب

ومع ذلك، حذّر الخبير أيضًا من أن العديد من المؤسسات لا تمتلك أنظمة البيانات أو البنية التحتية المناسبة للاستفادة الفعالة من الذكاء الاصطناعي. وتُعدّ البيانات غير المترابطة، ونقص المعايير، أو انعدام الروابط الداخلية بين أقسام المالية والتكنولوجيا والبيانات، من العوائق الرئيسية. وأوصى باتباع نهج تدريجي، بدءًا من تحسين الحوكمة الداخلية وصولًا إلى تعزيز الترابط التنظيمي.

من النقاط المهمة التي أشار إليها السيد مايك سافيلد الجانب الأخلاقي والمسؤول في استخدام الذكاء الاصطناعي. وأكد على ضرورة تقييم أي تطبيق للذكاء الاصطناعي بناءً على المبادئ الأخلاقية الخمسة التي وضعتها جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA): النزاهة، والموضوعية، والكفاءة المهنية والعناية، والسرية، والسلوك المهني.

إذا تم تدريب الذكاء الاصطناعي على بيانات متحيزة أو قديمة أو ناقصة التمثيل، فقد تكون التقارير التي يُنتجها مُضللة، مما يُشكل تهديدًا خطيرًا لنزاهة المؤسسة وقيمها الأساسية. عندما يُنتج الذكاء الاصطناعي تلقائيًا محتوى تقارير يفتقر إلى الربط بين المعلومات المالية وغير المالية، فإن الشفافية تتآكل، كما قال.

من المخاطر الشائعة الاعتماد الأعمى على مخرجات الذكاء الاصطناعي دون اتخاذ إجراءات للتحقق منها والتحقق من صحتها. ولذلك، يعتقد مايك أن المهارات المهنية التقليدية، مثل التدقيق الداخلي وتحليل البيانات والتحقق من الحقائق، لا تزال ضرورية. كما أشار إلى "البصمة البيئية"، وهي أثرٌ أقل تداولاً للذكاء الاصطناعي اليوم.

وفقًا لمعهد أبحاث الطاقة الكهربائية، يستهلك كل استعلام على ChatGPT طاقةً تفوق ما يستهلكه جوجل بعشرة أضعاف. يستخدم ChatGPT وحده 200 مليون مستخدم أسبوعيًا، ناهيك عن منصات مثل Claude وGemini وLLaMA... وقد أدى هذا النمو الهائل إلى زيادة الطلب على الكهرباء. ووفقًا لغولدمان ساكس، قد يزيد استهلاك مراكز البيانات العالمية من الكهرباء بنسبة 160% بحلول عام 2030، ليمثل 4% من إجمالي الطلب العالمي على الكهرباء، مما قد يُضاعف انبعاثات غازات الاحتباس الحراري مقارنةً بعام 2022.

تستهلك مراكز البيانات أيضًا كميات هائلة من المياه للتبريد. في عام ٢٠٢٢، استخدمت جوجل ومايكروسوفت ما يعادل ٧٠٠ ألف أمريكي لتبريد خوادمهما. ومع تزايد ندرة المياه العذبة، يُثير هذا التوجه مفارقة حول "الاستدامة في التكنولوجيا المستدامة".

يحث مايك المديرين الماليين على مراعاة التكاليف البيئية، بالإضافة إلى تكاليف الاستثمار وعائد الاستثمار، عند الاستثمار في الذكاء الاصطناعي. وينبغي ربط اختيار منصة التكنولوجيا باستراتيجية المؤسسة للانبعاثات. وفي الوقت نفسه، يُشدد على دور التعليم وثقافة المؤسسة المتغيرة. فالذكاء الاصطناعي لا يكون فعالاً إلا عند تزويده ببيانات عالية الجودة، في حين أن ما يصل إلى 80% من بيانات الشركات حاليًا هي بيانات "غامضة"، لم تعد مفيدة، ولكنها لا تزال تستهلك موارد التخزين. لذلك، فإن رفع مستوى الوعي الداخلي، وتدقيق البيانات، والتعامل بمسؤولية مع المعلومات، تُعدّ أسسًا لا غنى عنها لنجاح تقارير الاستدامة.

السيد تران آنه كوي، رئيس قسم سياسات الائتمان، إدارة ائتمان القطاعات الاقتصادية ، بنك الدولة الفيتنامي، متحدثًا. تصوير: هوانغ جياب

بناء نظام ESG-AI البيئي "صنع في فيتنام"

من منظور السياسة المحلية، صرّح السيد تران آنه كوي، رئيس قسم سياسات الائتمان بإدارة ائتمان القطاعات الاقتصادية في بنك الدولة، بأن تقارير التنمية المستدامة (SDGs) أصبحت توجهًا حتميًا وتوجهًا طويل الأمد للقطاع المصرفي. وفي عام 2024، ارتفع عدد تقارير أهداف التنمية المستدامة المنشورة إلى رقم قياسي، ليصل إلى 33 مؤسسة، منها 6 بنوك نشرت تقاريرها لأول مرة. كما يتم تحسين نظام اللوائح ذات الصلة بشكل متزايد، من المرسوم 155/2020/ND-CP الصادر عن الحكومة والذي يوضح بالتفصيل تنفيذ عدد من مواد قانون الأوراق المالية، والتعميم 96/2020/TT-BTC الذي يوجه الإفصاح عن المعلومات في سوق الأوراق المالية والتعميم رقم 116/2020/TT-BTC الذي يوجه عددًا من المواد المتعلقة بحوكمة الشركات المطبقة على الشركات العامة...، إلى استراتيجيات الصناعة مثل القرار 986/QD-TTg الصادر عن رئيس الوزراء بشأن الموافقة على استراتيجية تطوير الصناعة المصرفية الفيتنامية حتى عام 2025، مع رؤية لعام 2030 أو قرارات بنك الدولة بشأن الخدمات المصرفية الخضراء والنمو الأخضر...

وفقًا للإحصاءات، حتى 31 مارس 2025، بلغ إجمالي القروض الخضراء الممنوحة لـ 58 مؤسسة ائتمانية أكثر من 704,200 مليار دونج فيتنامي، بزيادة قدرها 3.57% مقارنةً بنهاية عام 2024. وتركز القروض الخضراء بشكل رئيسي على الطاقة المتجددة (37%) والزراعة الخضراء (29%). كما تجاوزت القروض القائمة المقيّمة للمخاطر البيئية والاجتماعية 3.62 مليون مليار دونج فيتنامي لدى 57 مؤسسة ائتمانية.

مع ذلك، لا تزال مؤسسات الائتمان تواجه صعوبات عديدة، لا سيما ارتفاع تكاليف إعداد التقارير، ونقص الموارد البشرية المتخصصة، ووجود إطار قانوني واضح. تشمل الحلول المقترحة الإصدار المبكر للكتالوج الوطني للتصنيف الأخضر، وتعزيز التعاون الدولي، وتحسين جودة الاستشارات، وتشجيع التدريب. كما يتعين على المؤسسات تخصيص موارد استباقية لممارسات الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية، وبناء أطر حوكمة مناسبة.

الدكتور لي هونغ كونغ، نائب المدير العام لشركة FPT Digital، شركة FPT، يتحدث. تصوير: هوانغ جياب

أشار الدكتور لي هونغ كونغ، نائب المدير العام لشركة FPT Digital التابعة لمؤسسة FPT، والممثل عن قطاع الأعمال، إلى أن 70% من الشركات لم تنشر تقارير ESG أو نشرت تقارير ناقصة، ويعود ذلك أساسًا إلى نقص المعرفة وصعوبة جمع البيانات وتحليلها. يتمثل الحل الذي تقدمه FPT في تطبيق التكنولوجيا الرقمية والذكاء الاصطناعي لتبسيط العملية، ودمج البيانات من أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP)، وإنترنت الأشياء، وسلاسل التوريد، وغيرها، وتوحيد المعايير وفقًا للأطر الدولية (GRI وISSB)، وأتمتة عملية إعداد التقارير.

كما شارك السيد كونغ تجارب دولية، مثل تطوير سلطة النقد السنغافورية منصة Gprnt لتبسيط تقارير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية للشركات الصغيرة والمتوسطة، أو مشروع Gaia المشترك بين البنك المركزي الأوروبي وألمانيا وإسبانيا، وبنك التسويات الدولية الذي يستخدم الذكاء الاصطناعي لتحليل أكثر من 2300 تقرير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية لرصد مخاطر المناخ. وبلغت دقة هذه التقارير 98% في تحديد الوثائق التي لا تتضمن معلومات عن مخاطر المناخ، و80% في تصنيف مخاطر المناخ من الوثائق ذات الصلة.

في فيتنام، نشرت شركة FPT برنامج VertZero لصالح أحد البنوك لحصر انبعاثات الغازات المسببة للاحتباس الحراري وبناء نظام بيئي ESG-AI "صنع في فيتنام" لخدمة الشركات في التحول والوصول إلى رأس المال الأخضر.

ثوي لينه

المصدر: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html