الذكاء الاصطناعي يدخل الصورة، والبنوك تتجه نحو معايير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية العالمية

دفعة جديدة نحو إعداد تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي

وفي كلمته خلال ندوة "ممارسة إعداد تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي باستخدام حلول الذكاء الاصطناعي" التي نظمتها صحيفة "بانكينج تايمز" بالتعاون مع جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA) في 21 مايو، قال السيد مايك سوفيلد، مدير السياسات والبحوث المتعمقة في ACCA Global، إن الذكاء الاصطناعي ليس مجرد أداة لتحسين الأداء، بل هو أيضًا عامل استراتيجي للمساعدة في تحسين جودة وموثوقية التقارير في القطاع المالي.

ندوة "ممارسة تقارير التنمية المستدامة في القطاع المصرفي باستخدام حلول الذكاء الاصطناعي". الصورة: هوانغ جياب

وبحسب قوله، يتم تطبيق الذكاء الاصطناعي على نطاق واسع في الصناعة المالية بدءًا من التعلم الآلي ورؤية الكمبيوتر ومعالجة اللغة الطبيعية إلى الأجيال الجديدة مثل الذكاء الاصطناعي التوليدي والذكاء الاصطناعي الوكيل. وتتراوح التطبيقات من التنبؤ بالإيرادات، والكشف عن الاحتيال إلى إعداد التقارير، وتنسيق العمليات أو دعم العملاء... ومع ذلك، أشار السيد مايك أيضًا إلى أن هذه التقنيات لا تزال في طور الإتقان ولا يمكنها استبدال العمليات التقليدية تمامًا.

طوّرت جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA) نموذجًا من ثماني مراحل لدورة إعداد تقارير الاستدامة، بدءًا من تحديد المسؤوليات، وتحديد السياق، وتحديد المعلومات الرئيسية، وصولًا إلى التحقق والتحسين المستمر. وتُسخّر كل خطوة قوة الذكاء الاصطناعي. ففي مرحلة تحديد السياق، يُساعد الذكاء الاصطناعي على فهم متطلبات إعداد التقارير وتوليفها بسرعة. وعند تقييم مخاطر المناخ، يُمكن للذكاء الاصطناعي محاكاة السيناريوهات، وتحليل بيانات الأقمار الصناعية مثل Google Flood Hub أو Climate TRACE. كما يُمكن تخصيص مرحلة عرض التقرير بواسطة الذكاء الاصطناعي، بما يُناسب فئات مُختلفة من الجمهور، وفقًا لما ذكره السيد مايك سافيلد.

وقال السيد مايك سوفيلد، مدير السياسات والرؤى في ACCA Global: الصورة: هوانغ جياب

ومع ذلك، حذر الخبير أيضًا من أن العديد من المنظمات لا تمتلك أنظمة البيانات أو البنية التحتية المناسبة للاستفادة من الذكاء الاصطناعي بشكل فعال. البيانات غير المترابطة، أو الافتقار إلى المعايير، أو الافتقار إلى التوافق الداخلي بين أقسام المالية والتكنولوجيا والبيانات، هي عوائق رئيسية. ويوصي باتباع نهج تدريجي، بدءاً من تحسين الحوكمة الداخلية ووصولاً إلى تعزيز الاتصال التنظيمي.

ومن النقاط البارزة التي شاركها السيد مايك سوفيلد كانت الجانب الأخلاقي والمسؤول في استخدام الذكاء الاصطناعي. وأكد أن أي تطبيق للذكاء الاصطناعي يحتاج إلى تقييم على أساس المبادئ الأخلاقية الخمسة التي وضعتها جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين (ACCA): النزاهة والموضوعية والكفاءة المهنية والعناية والسرية والسلوك المهني.

إذا تم تدريب الذكاء الاصطناعي على بيانات متحيزة أو قديمة أو ناقصة التمثيل، فقد تكون التقارير التي يُنتجها مُضللة، مما يُشكل تهديدًا خطيرًا لنزاهة المؤسسة وقيمها الأساسية. عندما يُنتج الذكاء الاصطناعي تلقائيًا محتوى تقارير يفتقر إلى الربط بين المعلومات المالية وغير المالية، فإن الشفافية تتآكل، كما قال.

أحد المخاطر الشائعة هو الاعتماد بشكل أعمى على مخرجات الذكاء الاصطناعي دون اتخاذ خطوات للتحقق منها واعتمادها. ولهذا السبب يعتقد السيد مايك أن المهارات المهنية التقليدية مثل التدقيق الداخلي وتحليل البيانات والتحقق من مصادر المعلومات لا تزال تلعب دورًا لا يمكن الاستغناء عنه. كما أشار إلى "البصمة البيئية"، وهي التأثير الذي لا يتم الحديث عنه كثيراً في الوقت الحاضر بسبب الذكاء الاصطناعي.

وفقًا لمعهد أبحاث الطاقة الكهربائية، يستهلك كل استعلام إلى ChatGPT طاقة كهربائية أكثر بعشر مرات من Google. لدى ChatGPT وحدها 200 مليون مستخدم أسبوعيًا، ناهيك عن منصات مثل Claude وGemini وLLaMA… وقد أدى هذا الطفرة إلى زيادة الطلب على الكهرباء. وبحسب جولدمان ساكس، فإن استهلاك الكهرباء من قبل مراكز البيانات العالمية قد يزيد بنسبة تصل إلى 160% بحلول عام 2030، وهو ما يمثل ما يصل إلى 4% من إجمالي الطلب العالمي على الكهرباء، ويخاطر بمضاعفة انبعاثات الغازات المسببة للاحتباس الحراري مقارنة بعام 2022.

لا تستهلك مراكز البيانات الكهرباء فقط، بل تستهلك أيضًا كميات هائلة من مياه التبريد. في عام 2022، استخدمت جوجل ومايكروسوفت نفس كمية المياه التي يستخدمها 700 ألف أمريكي لتبريد خوادمهما فقط. وفي حين أصبحت المياه العذبة نادرة بشكل متزايد، فإن هذا الاتجاه يفرض مفارقة حول "الاستدامة في التكنولوجيا المستدامة".

ودعا السيد مايك المديرين الماليين إلى تقييم التكاليف البيئية إلى جانب تكاليف الاستثمار والعائدات على استثمارات الذكاء الاصطناعي. ينبغي أن يكون اختيار منصة التكنولوجيا مرتبطًا باستراتيجية الانبعاثات الخاصة بالمنظمة. وأكد في الوقت نفسه على دور التعليم وتغيير الثقافة التنظيمية. لا يصبح الذكاء الاصطناعي فعالاً إلا عند تزويده ببيانات عالية الجودة، في حين أن ما يصل إلى 80% من البيانات في الشركات هي "بيانات مظلمة"، والتي لم تعد مفيدة ولكنها لا تزال تستهلك موارد التخزين. ومن ثم فإن رفع الوعي الداخلي، وتدقيق البيانات، والتصرف بمسؤولية مع المعلومات تشكل أسساً لا غنى عنها لنجاح تقارير الاستدامة.

وتحدث السيد تران آنه كوي، رئيس قسم سياسة الائتمان بإدارة الائتمان للقطاعات الاقتصادية في بنك الدولة. الصورة: هوانغ جياب

بناء نظام ESG-AI البيئي "صنع في فيتنام"

ومن منظور السياسة المحلية، قال السيد تران آنه كوي، رئيس قسم الائتمان السياسي بإدارة الائتمان للقطاعات الاقتصادية في بنك الدولة، إن تقارير التنمية المستدامة أصبحت اتجاهاً لا مفر منه وتوجهاً طويل الأجل لصناعة الخدمات المصرفية. في عام 2024، ارتفع عدد تقارير أهداف التنمية المستدامة المنشورة إلى رقم قياسي بلغ 33 منظمة، بما في ذلك 6 بنوك لأول مرة. كما أصبح نظام اللوائح ذات الصلة أكثر اكتمالاً، بدءًا من المرسوم الحكومي 155/2020/ND-CP الذي يوضح بالتفصيل تنفيذ عدد من مواد قانون الأوراق المالية، والتعميم 96/2020/TT-BTC الذي يوجه الإفصاح عن المعلومات في سوق الأوراق المالية والتعميم رقم 116/2020/TT-BTC الذي يوجه عددًا من المواد المتعلقة بحوكمة الشركات المطبقة على الشركات العامة...، إلى استراتيجيات الصناعة مثل القرار 986/QD-TTg لرئيس الوزراء بشأن الموافقة على استراتيجية تطوير الصناعة المصرفية الفيتنامية حتى عام 2025، مع رؤية لعام 2030 أو قرارات بنك الدولة بشأن الخدمات المصرفية الخضراء والنمو الأخضر...

وفقًا للإحصاءات، اعتبارًا من 31 مارس 2025، كان هناك 58 مؤسسة ائتمانية لديها ديون خضراء مستحقة بقيمة إجمالية تزيد عن 704.200 مليار دونج، بزيادة قدرها 3.57٪ مقارنة بنهاية عام 2024. يركز الائتمان الأخضر بشكل أساسي على الطاقة المتجددة (37٪) والزراعة الخضراء (29٪). كما تجاوزت القروض المستحقة التي تم تقييمها للمخاطر البيئية والاجتماعية 3620 تريليون دونج في 57 مؤسسة ائتمانية.

ومع ذلك، لا تزال مؤسسات الائتمان تواجه العديد من الصعوبات، وخاصة ارتفاع تكاليف الإبلاغ، ونقص الموارد البشرية المتخصصة، وعدم وجود إطار قانوني واضح. وتشمل الحلول المقترحة الإصدار المبكر لكتالوج التصنيف الأخضر الوطني، وتعزيز التعاون الدولي، وتحسين جودة الاستشارات، وتشجيع التدريب. وتحتاج المنظمات أيضًا إلى تخصيص الموارد بشكل استباقي لممارسات ESG وبناء أطر حوكمة مناسبة.

تي اس. تحدث لي هونج كونج، نائب المدير العام لشركة FPT Digital، التابعة لشركة FPT Corporation. الصورة: هوانغ جياب

وأشار ممثل قطاع الأعمال، الدكتور لي هونغ كونغ، نائب المدير العام لشركة FPT Digital، التابعة لشركة FPT Corporation، إلى حقيقة مفادها أن 70% من الشركات لم تنشر تقارير ESG أو نشرت تقارير غير كاملة، ويرجع ذلك أساسًا إلى نقص المعرفة والصعوبات في جمع البيانات وتحليلها. الحل الذي تقدمه FPT هو تطبيق التكنولوجيا الرقمية والذكاء الاصطناعي لتبسيط العملية، ودمج البيانات من أنظمة تخطيط موارد المؤسسات، وإنترنت الأشياء، وسلاسل التوريد، وتوحيد المعايير وفقًا للأطر الدولية (GRI، ISSB) وأتمتة عملية إعداد التقارير.

كما شارك السيد كونج بتجارب دولية مثل قيام سلطة النقد في سنغافورة بتطوير منصة Gprnt لتبسيط تقارير ESG للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، أو مشروع Gaia للبنك المركزي الأوروبي وألمانيا وإسبانيا، وبنك التسويات الدولية باستخدام الذكاء الاصطناعي لتحليل أكثر من 2300 تقرير ESG لمراقبة مخاطر المناخ. بلغت الدقة 98% في تحديد الوثائق التي لا تحتوي على معلومات عن مخاطر المناخ و80% في تصنيف مخاطر المناخ من الوثائق ذات الصلة...

في فيتنام، نشرت شركة FPT برنامج VertZero لصالح أحد البنوك لحصر انبعاثات الغازات المسببة للاحتباس الحراري وبناء نظام بيئي ESG-AI "صنع في فيتنام" لخدمة الشركات في التحول والوصول إلى رأس المال الأخضر.

ثوي لينه

المصدر: https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html