من المتوقع أن تعمل الفواتير الإلكترونية على الحد من عمليات الشراء والبيع غير القانونية للفواتير، ولكن حتى الآن، لا يزال هذا الوضع شائعًا جدًا، على الرغم من جهود صناعة الضرائب لمكافحة الاحتيال.
لا يزال الاحتيال في الشراء والبيع والفواتير منتشرًا
في السابق، كان قطاع الضرائب يتوقع أن يحدّ استخدام الفواتير الإلكترونية من الاحتيال. وصرح مسؤولو الإدارة العامة للضرائب بأنه مع الفواتير الإلكترونية، سيتم تتبع جميع المعاملات لدى مصلحة الضرائب، وستستخدم المصلحة حلولاً إلكترونية مثل تحليل الاتجاهات والبيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي للكشف عن المخالفات. والأهم من ذلك، أن التحقق من المخالفات ستتولىه مصلحة الضرائب، وليس جهات أخرى ذات صلة.
بعد أكثر من عام من تطبيق الفواتير الإلكترونية على مستوى الدولة، تم إصدار ما يقارب 4 مليارات فاتورة إلكترونية. كما أطلقت الإدارة العامة للضرائب مركز قاعدة بيانات الفواتير الإلكترونية للكشف عن أي مؤشرات على وجود مخاطر في إصدار واستخدام الفواتير الإلكترونية، مما يُساعد في تتبع ومنع الشركات من استخدام الفواتير غير القانونية.
مع ذلك، في الواقع، لا يزال الاحتيال بالفواتير الإلكترونية شائعًا جدًا. فهو لا يقتصر على العمل سرًا، بل يحدث أيضًا علنًا على منصات التواصل الاجتماعي. ما عليك سوى كتابة عبارة "بيع وشراء الفواتير" في شريط البحث، وستظهر لك عشرات المجموعات على فيسبوك تضم عشرات الآلاف من الأعضاء. ينشر العديد من الأعضاء مقالات حول بيع/شراء فواتير ضريبة القيمة المضافة (VAT) مع معلومات اتصال عامة.
اضطرت الإدارة العامة للضرائب مؤخرًا إلى إرسال وثيقة إلى وزارة الإعلام والاتصالات للتدخل لمنع هذا الوضع. وأوضحت الإدارة العامة للضرائب أنه في الآونة الأخيرة، برزت ظاهرة استغلال بعض الشركات والمؤسسات والأفراد لمواقع التواصل الاجتماعي عمدًا، واستخدام التكنولوجيا لنشر المعلومات، والإعلان بشكل غير قانوني عن شراء وبيع فواتير القيمة المضافة، مما ألحق ضررًا كبيرًا بميزانية الدولة.
وبناء على ذلك طلبت الإدارة العامة للضرائب من وزارة الإعلام والاتصالات التنسيق مع هيئة الإذاعة والتلفزيون والإعلام الإلكتروني والوحدات ذات الصلة للتنسيق مع الجهات الضريبية لمنع وإزالة ومعالجة المواقع الإلكترونية التي تحمل لافتات إعلامية وإعلانية لشراء وبيع الفواتير على الفضاء الإلكتروني.
 |
لا يزال وضع التجارة غير المشروعة للفواتير الإلكترونية معقدًا للغاية. |
كما طلبت الإدارة العامة للضرائب من جميع إدارات الضرائب الاطلاع على المعلومات المتعلقة ببيع الفواتير الإلكترونية بشكل غير قانوني على منصات الفضاء الإلكتروني، وجمع معلومات عن المنظمات والأفراد الذين يقومون ببيع الفواتير الإلكترونية بشكل غير قانوني، ومعالجتها وفقاً للأنظمة.
"عند اكتشاف انتهاكات لقوانين الضرائب والفواتير، ستقوم إدارات الضرائب بمعالجة أو دمج المستندات، ونقلها إلى الشرطة للتعامل معها وفقًا للوائح، وفي الوقت نفسه إخطار الوكالات الضريبية ذات الصلة وإدخال جميع المعلومات في طلب التحقق من الفاتورة،" طلبت القائمة بأعمال المدير العام للإدارة العامة للضرائب ماي شوان ثانه.
الحاجة إلى التنسيق المتزامن
أشارت السيدة لي ثي دوين هاي، مديرة إدارة الإقرارات الضريبية والمحاسبة (الإدارة العامة للضرائب)، إلى ثغرات في مجال التهرب الضريبي، قائلةً: "إجراءات تسجيل الأعمال (بما في ذلك التسجيل الجديد وتغيير المعلومات) في غاية السهولة حاليًا، حيث لا تتطلب الوثائق القانونية للممثل القانوني أو المالك سوى نسخة واحدة من ثلاثة أنواع (دون الحاجة إلى توثيق أو تصديق): بطاقة الهوية أو بطاقة هوية المواطن أو جواز السفر. يُقدم الطلب إلكترونيًا، ولا يحتاج الأفراد إلى زيارة مكتب تسجيل الأعمال؛ فالوثائق القانونية المرفقة هي نسخ ممسوحة ضوئيًا".
لم يتحكم نظام تسجيل الأعمال التجارية تلقائيًا في البيانات حتى الآن، لذا توجد العديد من الحالات التي تظهر علامات استخدام وثائق قانونية غير مناسبة للأفراد عند تسجيل الأعمال التجارية؛ والإعلان عن معلومات تسجيل الأعمال التجارية غير الصحيحة؛ وقيام الأفراد بتسجيل العديد من الأعمال التجارية، ثم التخلي عن موقع العمل لإنشاء عمل تجاري آخر بغرض البيع والشراء، واستخدام الفواتير غير القانونية...
وباستغلال المرونة المذكورة أعلاه، تعمل الشركات التي أنشئت لغرض الاحتيال في الفواتير في كثير من الأحيان لفترة قصيرة تبلغ حوالي 1-2 سنة، ثم تعلق العمليات أو تتوقف مؤقتًا ولكنها لا تستكمل إجراءات الحل مع وكالة تسجيل الأعمال والسلطة الضريبية لتجنب التفتيش والفحص من قبل السلطات المختصة.
عندما تشك مصلحة الضرائب وتحيلها للتفتيش أو الفحص، تكون المؤسسة قد استكملت إجراءات تعليق العمليات مؤقتًا أو لم تعد تعمل في عنوان العمل المسجل.
بالإضافة إلى ذلك، لتجنب التفتيش والكشف من قبل السلطات الضريبية ووكالات إدارة الدولة، فإن الأشخاص غالبًا ما يغيرون مواقع أعمالهم؛ الأفراد الذين يعيشون في هذه المنطقة أو لديهم موقع عمل في هذه المنطقة ولكن المكتب الرئيسي للمؤسسة يقع في مناطق أخرى يعيشون فيها أو يمارسون أعمالهم...
إن موقع العمل غير حقيقي أو أن عقد الإيجار مزور لتسجيل موقع العمل؛ ولا تملك وكالة تسجيل الأعمال ووكالة الضرائب المعلومات للتحقق مما إذا كان موقع العمل موجودًا في العنوان المسجل الصحيح أم لا...
لذلك، وبحسب ممثل الإدارة العامة للضرائب، لمنع استخدام الفواتير غير القانونية بشكل كامل، يجب أن تكون هناك مشاركة متزامنة للقطاعات الوظيفية مثل: أجهزة الشرطة، وأجهزة الجمارك، ووكالات تسجيل الأعمال.
وبناء على ذلك، يوصي قطاع الضرائب بتشديد اللوائح المتعلقة بتأسيس الشركات الجديدة؛ ومراقبة معلومات الأفراد المشاركين في تأسيس وإدارة الشركات؛ ومزامنة وتوحيد وتوثيق جميع معلومات التعريف الشخصية للأفراد المشاركين في تأسيس الشركات؛ وإضافة السجلات الجنائية إلى ملف التسجيل لتأسيس الشركات، وملفات تغيير محتويات تسجيل الأعمال للأفراد المشاركين في تأسيس وإدارة الشركات للامتثال لأحكام قانون الشركات...
[إعلان 2]
رابط المصدر
تعليق (0)