تحويل نماذج وأساليب إدارة الضرائب: تحتاج الأسر التجارية إلى التكيف بشكل استباقي

أصدرت وزارة المالية مؤخرًا القرار رقم 3389/2025 بالموافقة على مشروع "تحويل نموذج ومنهجية إدارة الضرائب للأسر التجارية (هونغ كونغ) عند إلغاء الضريبة الإجمالية". وفي هذا الصدد، صرّح السيد نجوين نغوك تو، رئيس مصلحة الضرائب في مقاطعة خان هوا، قائلاً:

السيد نجوين نجوك تو - رئيس إدارة الضرائب بمقاطعة خانه هوا .

يهدف المشروع إلى التخلص من النموذج الضريبي الثابت الذي لا يعكس واقع الأعمال بدقة، والتحول إلى الإقرار الذاتي والدفع الذاتي بناءً على الفواتير والمستندات والإيرادات المحددة. وفي الوقت نفسه، يهدف إلى تحديث إدارة الضرائب ورقمنتها بشكل شامل، وإنشاء قاعدة بيانات متزامنة، وتعزيز إدارة المخاطر، وتقليل ما لا يقل عن 30% من وقت وتكاليف الامتثال لدافعي الضرائب. ويهدف المشروع إلى تحقيق العدالة والشفافية، وخلق بيئة عمل متساوية بين أصحاب الأعمال والشركات؛ وتشجيع استخدام الفواتير الإلكترونية من صناديق النقد، والإقرار والدفع الضريبي الإلكتروني؛ وتشكيل نظام إدارة قائم على البيانات الفعلية. عند العمل بشكل مستقر، تتوفر لأصحاب الأعمال الظروف اللازمة للتطور بشكل صحي ومريح للانتقال إلى نموذج المؤسسة، مما يساهم بشكل إيجابي في الميزانية والاقتصاد .

بالنسبة للسلطات الضريبية، يُسهم هذا التحول في ابتكار أساليب إدارة من التعاقد اليدوي إلى الإدارة القائمة على البيانات والمخاطر؛ وتوسيع نطاق تطبيقات تكنولوجيا المعلومات، وتعزيز مراقبة ما بعد الإقرار الضريبي، وزيادة كفاءة تحصيل الميزانية، ومنع الخسائر الضريبية. أما بالنسبة لحكومة هونغ كونغ، فتُسهم الآلية الجديدة في تقليل الوقت وتكاليف السفر، وتسهيل الوصول إلى السياسات، والاقتراض، وتوسيع الإنتاج؛ وزيادة الوعي بالامتثال لقوانين الضرائب، وشفافية الإيرادات.

ذكر المشروع العديد من المهام والحلول لتطوير نموذج إدارة الضرائب. فهل يمكنكم تقديم نبذة مختصرة عن أهم المحتويات التي سيطبقها قطاع الضرائب؟

- وفقًا للقرار 3389، سيركز قطاع الضرائب على تنفيذ 6 مجموعات من المهام والحلول الرئيسية في الفترة 2025-2026 والأعوام التالية. أولاً ، إتقان الآليات والسياسات والأطر القانونية. وعلى وجه الخصوص، سينسق قطاع الضرائب مع الوحدات ذات الصلة لمراجعة وتعديل القوانين والوثائق ذات الصلة مثل: قانون إدارة الضرائب، وضريبة القيمة المضافة، وضريبة الدخل الشخصي... وفقًا لطريقة الإقرار الذاتي والدفع الذاتي؛ ووضع معايير لتصنيف الأسر التجارية وفقًا للحجم والإيرادات، كأساس لتطبيق نظام المحاسبة والفواتير والوثائق المقابلة. ثانيًا ، ابتكار عملية إدارة الضرائب للأسر التجارية. سيبني قطاع الضرائب نموذج إدارة نحو إدارة المخاطر والبيانات، وأتمتة المراحل من التسجيل والإقرار والدفع واسترداد الضريبة إلى التفتيش والفحص. سيتم تطبيق الفواتير الإلكترونية من صناديق النقد على نطاق واسع، وربط بيانات الإيرادات مباشرة بالسلطات الضريبية، واستبدال الطريقة اليدوية لتحديد الضرائب الإجمالية تمامًا. ثالثًا ، تعزيز التحول الرقمي وتحديث البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات. وبناءً على ذلك، سيستثمر قطاع الضرائب في نظام بيانات مركزي، يدمج المعلومات من الفواتير والبنوك ومعدات البيع ومنصات التجارة الإلكترونية؛ ويطور تطبيقات لدعم أصحاب الأعمال في الإقرار الضريبي ودفع الضرائب والاطلاع على الالتزامات عبر الأجهزة المحمولة. رابعًا ، تحسين القدرات وإعادة تنظيم جهاز إدارة الضرائب لأصحاب الأعمال. ستعمل السلطات الضريبية على إعادة تنظيم الموظفين، والتحول من أسلوب "الإدارة المباشرة" إلى أسلوب "الدعم والمراقبة وتحليل البيانات"؛ وتدريب الموظفين على مهارات التكنولوجيا وتحليل المخاطر؛ وتعزيز التنسيق مع السلطات المحلية والبنوك ووكالات تسجيل الأعمال لضمان إدارة متزامنة. خامسًا ، تعزيز الدعاية ودعم ومرافقة دافعي الضرائب. ويُعد هذا أحد الركائز الأساسية للمشروع. سيعزز قطاع الضرائب التواصل والتدريب والتوجيه المباشر على نطاق واسع بشأن الإقرار الضريبي الإلكتروني، واستخدام الفواتير الإلكترونية، وصناديق النقد، وغيرها، لمساعدة الشركات على فهم التزاماتها الضريبية والوفاء بها بشكل استباقي. سادسًا ، تعزيز إدارة التفتيش والفحص والامتثال القائمة على البيانات. سيطبق قطاع الضرائب تحليل البيانات الضخمة لاختيار الأشخاص المناسبين للتفتيش، وتجنب المشاكل، وضمان العدالة والشفافية، وتحسين كفاءة الإدارة، ومنع الاحتيال في الفواتير.

- من المؤكد أن التحول من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإدارة المستندة إلى الدفاتر والفاتورة سيُحدث تغييرات كبيرة في قطاع الأعمال. برأيكم، ما هي الصعوبات والعقبات التي تواجه المراحل الأولى من التطبيق، وما هي الحلول التي يقدمها قطاع الضرائب لدعم دافعي الضرائب؟

هذه خطوةٌ كبيرةٌ حقًا إلى الأمام، تُبرز عزم القطاع المالي على تحديث إدارة الضرائب وجعلها أكثر شفافيةً لأصحاب الأعمال. مع ذلك، ستواجه مرحلة التنفيذ الأولية بعض الصعوبات، أبرزها تغيير العادات. فبعد سنواتٍ طويلة من تطبيق ضريبة المبلغ الإجمالي بإجراءاتٍ بسيطة، يجب على أصحاب الأعمال التعود على دفاتر المحاسبة، وتسجيل الإيرادات والنفقات، واستخدام الفواتير والمستندات، مما قد يُربك الكثيرين، وخاصةً الأسر الصغيرة وكبار السن. إضافةً إلى ذلك، لا تزال البنية التحتية التكنولوجية ومستوى تكنولوجيا المعلومات لدى بعض أصحاب الأعمال محدودين؛ كما تُشكّل تكلفة الاستثمار الأولية للمعدات وبرامج الفواتير الإلكترونية مصدر قلق.

إدراكًا لهذا، طبّق قطاع الضرائب العديد من الحلول لدعم دافعي الضرائب في التكيف. وعلى وجه الخصوص، تم الترويج لأعمال الدعاية والتوجيه عبر منصات التواصل الاجتماعي ومقاطع الفيديو والحوارات المباشرة لمساعدة أصحاب الأعمال على فهم حقوقهم والتزاماتهم وأساليب تطبيقها. كما تُركّز إدارة الضرائب في المقاطعة على تدريب موظفي الخدمة المدنية وتشجيعهم على فهم السياسات الجديدة، ودعم أصحاب الأعمال مباشرةً تحت شعار "التعاون وإرشادهم إلى كيفية التنفيذ"؛ وتطوير تطبيقات إلكترونية سهلة الاستخدام، مُدمجة على الأجهزة المحمولة مثل eTax Mobile، لمساعدة أصحاب الأعمال على الإقرار بالضرائب ودفعها في أي وقت ومن أي مكان. وفي الوقت نفسه، تُقدّم المشورة للجنة الشعبية في المقاطعة لاقتراح مُزوّدي الفواتير الإلكترونية لوضع حزم حوافز لدعم أصحاب الأعمال؛ والتنسيق مع السلطات المحلية لحشد ودعم أصحاب الأعمال للتحول بسلاسة، وضمان التنفيذ السلس والفعال.

- هل يمكنك من فضلك أن تخبرنا بما يجب على حكومة هونغ كونغ الاستعداد له لتلبية متطلبات إدارة الضرائب الجديدة اعتبارًا من 1 يناير 2026؟

لتطبيق اللائحة التي تنص على إلغاء نظام تحصيل الضريبة الإجمالية على الشركات والأفراد بشكل كامل اعتبارًا من 1 يناير 2026. على الشركات الاطلاع بشكل استباقي على اللوائح والتعاميم التوجيهية لإدارة الضرائب الجديدة، والتواصل مع الوحدة المُقدمة لحلول الفواتير الإلكترونية للتسجيل والتعرف على البرنامج. بالإضافة إلى ذلك، المشاركة بفعالية في الدورات التدريبية والتعليمات الصادرة عن السلطات الضريبية ووكلاء الضرائب، وإعداد الدفاتر والوثائق المحاسبية وفقًا للوائح، والإبلاغ الفوري عن أي مشاكل لتلقي الدعم.

يمكن القول إن إلغاء ضريبة المبلغ الإجمالي اعتبارًا من 1 يناير 2026 يُعدّ ابتكارًا هامًا، إذ يُعزز روح المبادرة والوعي الذاتي لدى دافعي الضرائب، ويخلق دافعًا إيجابيًا لتعزيز بيئة أعمال شفافة ومهنية. تلتزم إدارة الضرائب الإقليمية في خان هوا بمرافقة ودعم أصحاب الأعمال طوال عملية التحول. ونوصي الأفراد وأصحاب الأعمال بالتنسيق بشكل استباقي للتكيف الفوري مع النموذج الجديد.

شكرًا لك!

C.VAN (التنفيذ)

المصدر: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/