توضيح عملية تقديم المعلومات من قبل المؤسسات الائتمانية.

VTV.vn - أوضحت إدارة الضرائب (وزارة المالية) المعلومات لتجنب سوء الفهم فيما يتعلق بمحتوى المسودة ومسؤوليات المؤسسات الائتمانية في إدارة الضرائب.

يهدف تنظيم مسؤوليات التنسيق وتوفير المعلومات من قبل المؤسسات الائتمانية إلى تعزيز فعالية إدارة الضرائب، وضمان العدالة في الوفاء بالالتزامات الضريبية، والمساهمة في منع الاحتيال والحد من خسائر الإيرادات لميزانية الدولة وفقًا للقانون.

انتشرت مؤخراً تقارير تفيد بأن وزارة المالية قد "أسقطت المقترح الذي يُلزم البنوك بتقديم معلومات حسابات دافعي الضرائب" من مسودة المرسوم الذي يُفصّل قانون إدارة الضرائب. ورداً على هذه التقارير، أوضحت دائرة الضرائب (وزارة المالية) المعلومات لتجنب أي لبس بشأن المسودة ومسؤوليات المؤسسات الائتمانية في إدارة الضرائب.

أعلنت دائرة الضرائب أن مسودة المرسوم الذي يُفصّل قانون إدارة الضرائب تخضع حاليًا لمراجعة وزارة العدل . ولا تُلغي مسودة المرسوم الحالية البند المتعلق بمسؤولية المؤسسات الائتمانية في تقديم المعلومات، كما أشارت بعض التقارير، بل تُبقي على أحكام قانون إدارة الضرائب وتضمن الامتثال لها. ووفقًا لدائرة الضرائب، فإن تنظيم مسؤولية المؤسسات الائتمانية في التعاون وتقديم المعلومات يهدف إلى تعزيز فعالية إدارة الضرائب، وضمان العدالة في الوفاء بالالتزامات الضريبية، والمساهمة في منع الاحتيال وخسائر الإيرادات وفقًا للقانون.

حالياً، ينتظر مشروع المرسوم مراجعة وزارة العدل، حيث تنص البنود 3 و7 من المادة 61 على ما يلي:

المادة 61. واجبات وسلطات المؤسسات الائتمانية وفروع البنوك الأجنبية ومقدمي خدمات الدفع ومقدمي خدمات وسيط الدفع ومقدمي خدمات الدفع عبر الإنترنت ومنظمات البطاقات الدولية.

...3. تتحمل المؤسسات الائتمانية وفروع البنوك الأجنبية ومقدمو خدمات الدفع ومقدمو خدمات الوساطة في الدفع ومقدمو خدمات الدفع عبر الإنترنت ومنظمات البطاقات الدولية مسؤولية تقديم معلومات عن حسابات الدفع الخاصة بدافعي الضرائب المفتوحة في البنوك إلى السلطات الضريبية والتعاون معها عند اكتشاف حالات المعاملات غير العادية التي تتطلب عمليات تدقيق للامتثال الضريبي.

7. المحتوى والشكل والطريقة والمهلة الزمنية لتقديم المعلومات إلى السلطات الضريبية من قبل المؤسسات الائتمانية وفروع البنوك الأجنبية ومقدمي خدمات الدفع ومقدمي خدمات الوساطة في الدفع:

أ) محتوى المعلومات المقدمة:

أ.1) المعلومات المنصوص عليها في البند ب، الفقرة 2، المادة 40 من قانون إدارة الضرائب تشمل: اسم صاحب الحساب، تاريخ الميلاد، مكان فتح الحساب، الرقم الضريبي، العنوان، بلد الإقامة، وغيرها من المعلومات التي يمكن تحديدها قانونيًا لصاحب الحساب؛ رقم الحساب؛ تاريخ فتح الحساب، تاريخ إغلاق الحساب؛

أ.2) تشمل المعلومات والبيانات المتعلقة بمعاملات دافع الضرائب كمية وقيمة المعاملات، وتفاصيل المعاملات، ومعلومات عن مرسل ومستلم المعاملة، ومعلومات عن المعاملات المحلية والدولية لدافع الضرائب؛ وأرصدة الحسابات، والأرصدة النهائية، والدخل الناتج عن الحسابات، وغيرها من المعلومات ذات الصلة التي تخدم أغراض إدارة الضرائب؛

أ.3) المعلومات والبيانات المتعلقة بالمالك المستفيد، والأشخاص المصرح لهم، وحاملي الحسابات المشتركة، والمستفيدين، والأطراف ذات الصلة؛

أ.4) معلومات عن المعاملات غير العادية أو المشبوهة كما هو محدد في قوانين مكافحة غسل الأموال؛

أ.5) المعلومات وفقًا لمعايير الإبلاغ عن معلومات الحسابات المالية لدافعي الضرائب غير المقيمين في فيتنام والتقارير الأخرى المتوافقة مع معايير المنتدى العالمي كما هو منصوص عليه في المادة 63 من هذا المرسوم.

المصدر: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm