تظهر العديد من الشركات علامات على ارتفاع مستوى المخاطر فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

من خلال أنشطة التفتيش والفحص والإشراف، تمكنت إدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري من الكشف الفوري عن العديد من الحالات ذات المؤشرات عالية الخطورة المتعلقة بالضرائب والفواتير، ومنعها، والتعامل معها. وعلى وجه الخصوص، في عام 2023، رصدت إدارة الضرائب في المقاطعة 29 حالة يُشتبه في أنها تنطوي على انتهاكات لقوانين الضرائب والفواتير، وأحالتها إلى الشرطة للتحقيق فيها.

الأنشطة التشغيلية في قسم الاستقبال وتسليم النتائج التابع لإدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري - الصورة: تي تي

تم تأسيس العديد من الشركات "الوهمية".

وبحسب تقرير صادر عن دائرة الضرائب الإقليمية، فقد اكتشفت الوحدة أثناء قيامها بمهام إدارة الضرائب أن شركة كام جيانغ للتجارة والخدمات ومعدات الآلات المحدودة (شركة كام جيانغ) لديها رمز ضريبي 3200720272، مسجلة في قرية كيم داو، وبلدية ثانه آن، ومنطقة كام لو.

تمثل شركة كام جيانغ السيد نجو كوك ترو، وعنوانه المسجل هو قرية 19، بلدية تروك داو، مقاطعة تروك نينه، محافظة نام دينه . في 27 مارس 2023، قامت مصلحة الضرائب، بالتنسيق مع اللجنة الشعبية لبلدية ثانه آن، بتفتيش الشركة والتحقق من وجودها. وأظهرت نتائج التحقق أن شركة كام جيانغ لا تُمارس أعمالها في العنوان المسجل لدى مصلحة الضرائب، وأن السلطات لم تتمكن من التواصل مع ممثلها القانوني.

من خلال عملية فحص إصدار واستخدام الفواتير الإلكترونية، وإقرارات الإيرادات، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة للشركات، قررت إدارة الضرائب الإقليمية أن شركة كام جيانغ أظهرت علامات على وجود مخاطر ضريبية عالية.

وعلى وجه التحديد، قدمت هذه الشركة إقرارات غير مكتملة في إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ واختلفت أرقام ضريبة القيمة المضافة في نظام الفواتير الإلكترونية عن تلك الموجودة في إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ واستخدمت فواتير متعددة صادرة لعملاء لديهم زيادات كبيرة ومفاجئة في الإيرادات، حيث كانت تبيع في المقام الأول سلعًا مثل التربة والرمل؛ وأصدرت فواتير لشركات لا تعمل في عناوينها المسجلة، مما يدل على وجود علامات على تداول الفواتير.

لم تقتصر اكتشافات دائرة الضرائب الإقليمية على دائرة الضرائب المحلية فحسب، بل شملت أيضًا مكاتب الضرائب الإقليمية، حيث رصدت العديد من الحالات التي تنطوي على مخاطر عالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير. ومن خلال فحص معلومات وبيانات الشركات، وجد مكتب الضرائب الإقليمي في تريو هاي أن شركة هاي شوان 68 المحدودة، برقم ضريبي 3200737653، وعنوانها المسجل في قرية فونغ هاي، ببلدة هاي با، بمقاطعة هاي لانغ، بينما يقيم مديرها إقامة دائمة في مقاطعة توي آن، بمحافظة فو ين ، تُعاني من مخاطر عالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

على وجه التحديد، لم تقدم الشركة الوثائق المطلوبة لإثبات منشأ سلعها الأولية. وكانت أهم صادراتها الرمل والحجارة... ولم تتمكن مصلحة الضرائب من التواصل مع مدير الشركة ومحاسبها.

بعد ذلك، أجرت مصلحة الضرائب، بالتنسيق مع اللجنة الشعبية لبلدية هاي با، تفتيشًا واكتشفت أن الشركة لا تعمل في عنوانها المسجل. وكانت الشركة تمارس تجارة غير مشروعة، حيث تستخدم الفواتير وتصدرها لشركات يُشتبه في قيامها بشراء وبيع الفواتير.

ثماني شركات مسجلة في نفس العنوان وفي نفس اليوم.

وفي عام 2023 أيضاً، ومن خلال مراجعة بيانات التسجيل الضريبي، وجدت إدارة الضرائب الإقليمية أن مجموعة من الأشخاص من خارج المقاطعة قد أسسوا شركات ذات مؤشرات مخاطر عالية، مثل: في نفس اليوم، وفي نفس العنوان المسجل، أسست مجموعة من الأشخاص المقيمين إقامة دائمة خارج المقاطعة شركات بأسماء متشابهة.

على وجه التحديد، في عام 2021، وفي العنوان نفسه بشارع بوي دوك تاي (الحي 1، مدينة دونغ ها)، سُجّلت ثماني شركات في اليوم نفسه كشركات مساهمة بأسماء تجارية متشابهة للغاية. وفي إحدى الحالات، سجّل شخص واحد شركتين مساهمتين في اليوم نفسه؛ إحداهما باستخدام بطاقة هوية مواطن، والأخرى باستخدام بطاقة هوية وطنية. والجدير بالذكر أن الممثلين القانونيين لسبع من هذه الشركات الثماني كانوا يقيمون إقامة دائمة في مقاطعة ها تينه.

قامت دائرة الضرائب الإقليمية، بالتنسيق مع السلطات المحلية، بالتحقق من عناوين الشركات المسجلة. وكشف التفتيش أن هذه الشركات لم تكن تعمل في العناوين المسجلة لدى مصلحة الضرائب. وتعتقد دائرة الضرائب الإقليمية أن هذا العمل من تدبير مجموعة من الأفراد الذين أنشأوا شركات لشراء وبيع واستخدام الفواتير بشكل غير قانوني، ثم فروا من عناوينهم المسجلة. ولمنع مثل هذه الأنشطة المتمثلة في إنشاء شركات لشراء وبيع الفواتير بشكل غير قانوني، أرسلت دائرة الضرائب الإقليمية وثيقة إلى الجهات المعنية تطلب فيها تعاونها في التحقيق والتعامل مع هذه الحالات.

أعلنت دائرة الضرائب الإقليمية مؤخراً أنه من خلال تفتيش امتثال قانون الضرائب للفترة 2020-2021 في شركة Tan Trieu T&P One-Member Limited Company، رقم الضريبة 3200574825، وعنوانها المسجل في قرية نام شوان دوك، وبلدية تان ثانه، ومنطقة هوونغ هوا، توصل فريق التفتيش التابع لدائرة الضرائب الإقليمية إلى أن الشركة أظهرت علامات على التهرب الضريبي في أنشطة إعلان ضريبة القيمة المضافة من خلال تسجيل الإيرادات وعكسها عند تسوية ضريبة دخل الشركات.

بناءً على ذلك، جمعت دائرة الضرائب الإقليمية ملف القضية ووحدته، ثم أحالته إلى شرطة مقاطعة كوانغ تري لاتخاذ الإجراءات القانونية اللازمة. وبعد الحصول على نتائج التحقيق، أصدرت وكالة التحقيقات الأمنية التابعة لشرطة مقاطعة كوانغ تري قرارًا بمقاضاة مدير شركة تان تريو تي آند بي ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد. وتُعد هذه القضية واحدة من 29 قضية اكتشفتها دائرة الضرائب الإقليمية وأحالتها إلى الشرطة خلال العام الماضي، والمتعلقة بمخالفات قوانين الضرائب والفواتير.

تعزيز الوقاية والردع والتعامل.

بحسب نغوين نغوك تو، مدير إدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري، فإن المخالفات والاحتيال التجاري والتهرب الضريبي قضايا معقدة تُثير قلق القطاع الضريبي بشدة، ويسعى جاهداً لمنعها وردعها. وفي الآونة الأخيرة، التزمت إدارة الضرائب في المقاطعة التزاماً وثيقاً بتوجيهات الإدارة العامة للضرائب ولجنة الشعب في المقاطعة، بالتنسيق مع الجهات المعنية في مجال منع ومكافحة الاحتيال التجاري والسلع المقلدة، وتحقيق استقرار أسعار السوق، مما يُسهم في تحسين فعالية إدارة الضرائب، ومنع انتهاكات قوانين الضرائب والتعامل معها على وجه السرعة.

حددت دائرة الضرائب الإقليمية مهامًا لكل مسؤول وفريق وقسم معني بإدارة شؤون دافعي الضرائب. وفي الوقت نفسه، شُكِّل فريق لمراجعة وإدارة المخاطر المرتبطة باستخدام الفواتير، وتحليل وتقييم دافعي الضرائب ذوي مؤشرات المخاطر الضريبية العالية، وإجراء تحليل البيانات ومراجعتها وتقييمها. وبناءً على ذلك، تُنفَّذ إجراءات لإدارة ومراقبة وفحص استخدام الفواتير بهدف الكشف الفوري عن انتهاكات قوانين الضرائب والفواتير والتعامل معها بحزم.

خلال الفترة المقبلة، ستواصل دائرة الضرائب الإقليمية توجيه السلطات الضريبية على جميع المستويات لمراجعة وتحليل بيانات الشركات ذات المخاطر الضريبية العالية. وفي حال وجود أي مؤشرات مشبوهة أثناء عملية التصنيف، سيتم استدعاء الشركات إلى مكتب الضرائب لتقديم توضيحات وجمع الأدلة اللازمة لكشف أي مخالفات.

عند ثبوت وجود خطر مشتبه به، يجب إخضاع القضية لتفتيش ومراقبة دقيقين. يجب التنسيق الفعال مع الجهات المختصة لإجراء عمليات التفتيش والمقارنات والتصنيفات اللازمة لتتبع حالات المخالفات والاحتيال التجاري والتهرب الضريبي. أما القضايا المعقدة، فيجب إحالتها إلى الشرطة للتحقيق فيها ومعالجتها وفقًا للقانون.

تران توين

مصدر