تظهر العديد من الشركات علامات المخاطرة العالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

من خلال التفتيش والفحص والرقابة، نجحت إدارة الضرائب الإقليمية في كوانغ تري مؤخرًا في الكشف عن العديد من الحالات التي تنطوي على مؤشرات على مخاطر عالية تتعلق بالضرائب والفواتير، ومنعها ومعالجتها على الفور. والجدير بالذكر أنه في عام ٢٠٢٣، كشفت إدارة الضرائب الإقليمية عن ٢٩ حالة تنطوي على مؤشرات على انتهاك قانون الضرائب والفواتير، وأحالت ملفاتها إلى الشرطة للتحقيق فيها.

الأنشطة المهنية في قسم الاستقبال وتسليم النتائج بإدارة الضرائب الإقليمية في كوانغ تري - الصورة: TT

تم إنشاء العديد من الشركات "الأشباح".

وذكر تقرير إدارة الضرائب الإقليمية أنه أثناء أداء وظائف إدارة الضرائب، اكتشفت الوحدة أن شركة كام جيانج لتجارة المعدات الآلية والخدمات المحدودة (شركة كام جيانج) لديها رمز ضريبي 3200720272، وعنوانها المسجل في قرية كيم داو، بلدية ثانه آن، منطقة كام لو.

يُمثل شركة كام جيانج السيد نجو كووك ترو، المقيم الدائم في القرية رقم 19، بلدية تروك داو، مقاطعة تروك نينه، مقاطعة نام دينه . في 27 مارس/آذار 2023، نسقت مصلحة الضرائب مع اللجنة الشعبية لبلدية ثانه آن للتحقق من وجود هذه الشركة. ونتيجةً لذلك، لم تكن شركة كام جيانج تُزاول أعمالها في العنوان المُسجل لدى مصلحة الضرائب، كما لم تتمكن السلطات من التواصل مع الممثل القانوني.

من خلال عملية التحقق من إصدار واستخدام الفواتير الإلكترونية وإقرار الإيرادات وضريبة القيمة المضافة للمؤسسات، حددت إدارة الضرائب الإقليمية أن شركة كام جيانج لديها علامات مخاطر ضريبية عالية.

وتحديداً، لم تقم هذه المنشأة بالإعلان بشكل كامل على نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، وكانت بيانات ضريبة القيمة المضافة على نظام الفاتورة الإلكترونية مختلفة عن البيانات الموجودة على نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ واستخدمت العديد من أرقام الفواتير الصادرة للعملاء الذين حققوا زيادات كبيرة ومفاجئة في الإيرادات، وكانت العناصر الرئيسية المباعة هي الأراضي والرمال...؛ وأصدرت فواتير لمؤسسات لا تعمل على العنوان المسجل، وتظهر عليها علامات شراء وبيع فواتير.

لم يقتصر الأمر على دائرة الضرائب الإقليمية فحسب، بل رصدت فروع الضرائب الإقليمية أيضًا العديد من الحالات التي تنطوي على مؤشرات مخاطر عالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير. ومن خلال البحث في معلومات وبيانات الشركات، وجد فرع الضرائب الإقليمي في تريو هاي أن شركة هاي شوان 68 المحدودة، برمزها الضريبي 3200737653، وعنوانها المسجل في قرية فونغ هاي، بلدية هاي با، مقاطعة هاي لانغ، ومديرها المقيم الدائم في مقاطعة توي آن، مقاطعة فو ين، لديها مؤشرات مخاطر عالية فيما يتعلق بالضرائب والفواتير.

على وجه التحديد، لم تُقدّم الشركة وثائق وأوراقًا تثبت منشأ السلع المُدخلة كما هو مطلوب من قِبل السلطات الضريبية. وكانت أهم السلع المُصدّرة هي الرمل والحجر... ولم تتمكن مصلحة الضرائب من التواصل مع مدير الشركة ومحاسبها.

بعد ذلك، نسقت إدارة الضرائب مع اللجنة الشعبية لبلدية هاي با للتفتيش، واكتشفت أن هذه المؤسسة لا تعمل في عنوانها المسجل. كانت المؤسسة تشتري وتبيع بشكل عشوائي، وتستخدم الفواتير، ثم تبيعها لمؤسسات تُظهر علامات بيع وشراء الفواتير.

1 عنوان لديه 8 شركات مسجلة في نفس اليوم

وفي عام 2023 أيضًا، من خلال مراجعة بيانات تسجيل الضرائب لدى مصلحة الضرائب، وجدت إدارة الضرائب الإقليمية أن مجموعة من الأشخاص من محافظات أخرى قاموا بتأسيس شركات ذات علامات عالية الخطورة، مثل: في نفس اليوم، وفي نفس عنوان التسجيل، قامت مجموعة من الأشخاص الذين لديهم عناوين دائمة من محافظات أخرى بتأسيس شركات بأسماء مشابهة.

على وجه التحديد، في عام ٢٠٢١، وفي العنوان نفسه بشارع بوي دوك تاي (الحي الأول، مدينة دونغ ها)، سُجِّلت ما يصل إلى ٨ شركات مساهمة بأسماء تجارية متشابهة في نفس اليوم. بل إن هناك حالة واحدة سجّل فيها فرد شركتين مساهمتين في يوم واحد؛ إحداهما باستخدام بطاقة هوية، والأخرى باستخدام بطاقة هوية مواطن. والجدير بالذكر أن ٧ من هذه الشركات الثماني كانت لديها إقامة دائمة في مقاطعة ها تينه.

قامت إدارة الضرائب الإقليمية بالتنسيق مع السلطات المحلية للتحقق من عنوان تسجيل الشركة. وبعد التفتيش، تبين أن هذه الشركات لم تُمارس أعمالها في العنوان المسجل لدى مصلحة الضرائب. ووفقًا لإدارة الضرائب الإقليمية، فإن هذا العمل نفذه مجموعة من الأشخاص الذين نظموا وأنشأوا شركات لشراء وبيع واستخدام الفواتير بشكل غير قانوني، ثم فروا من العنوان المسجل. ولمنع إنشاء شركات لشراء وبيع الفواتير بشكل غير قانوني، أرسلت إدارة الضرائب الإقليمية وثيقة إلى الجهات المعنية لتنسيق التحقيق والمعالجة.

قالت إدارة الضرائب الإقليمية مؤخرًا أنه من خلال فحص الامتثال لقانون الضرائب من عام 2020 - 2021 في شركة Tan Trieu T&P One Member Co.، Ltd.، رمز الضريبة 3200574825، العنوان المسجل في قرية Nam Xuan Duc، بلدية Tan Thanh، منطقة Huong Hoa، حدد فريق التفتيش التابع لإدارة الضرائب الإقليمية أن الوحدة لديها علامات على التهرب الضريبي في أنشطة إعلان ضريبة القيمة المضافة من خلال تسجيل الإيرادات وعكسها عند إجراء إتمام ضريبة دخل الشركات.

بناءً على ذلك، قامت إدارة الضرائب الإقليمية بجمع الوثائق وتجميعها، ثم أحالتها إلى شرطة مقاطعة كوانغ تري لاتخاذ الإجراءات اللازمة وفقًا لأحكام القانون. وبعد انتهاء التحقيقات، أصدرت وكالة التحقيقات الأمنية التابعة لشرطة مقاطعة كوانغ تري قرارًا بمقاضاة مدير شركة تان تريو للضرائب والفواتير. وتُعد هذه القضية واحدة من 29 قضية اكتشفتها إدارة الضرائب الإقليمية وأحالت الوثائق إلى الشرطة خلال العام الماضي، تتعلق بانتهاكات قانون الضرائب والفواتير.

تعزيز الوقاية والاحتواء والعلاج

صرح نجوين نغوك تو، مدير إدارة الضرائب في مقاطعة كوانغ تري، بأن المخالفات والغش التجاري والتهرب الضريبي قضايا معقدة تحظى باهتمام بالغ من قطاع الضرائب، وتبذل قصارى جهدها لمنعها والحد منها. وفي الآونة الأخيرة، التزمت إدارة الضرائب في المقاطعة بتوجيهات الإدارة العامة للضرائب واللجنة الشعبية للمقاطعة، بالتنسيق مع الجهات المعنية في مجال منع ومكافحة الغش التجاري، ومكافحة السلع المقلدة، واستقرار أسعار السوق، وغيرها، مما ساهم في تحسين فعالية إدارة الضرائب، ومنع مخالفات قوانين الضرائب ومعالجتها على الفور.

خصصت إدارة الضرائب الإقليمية مهامًا لكل موظف وفريق ودائرة حكومية ذات صلة بإدارة دافعي الضرائب. وفي الوقت نفسه، شكلت فريقًا لمراجعة وإدارة مخاطر استخدام الفواتير، وتحليل وتقييم دافعي الضرائب الذين تظهر عليهم مؤشرات على مخاطر ضريبية عالية، واستغلال البيانات، ومراجعة نتائج تحليل البيانات وتقييمها. ومن ثم، طبقت إجراءات لإدارة ومراقبة وتفتيش استخدام الفواتير للكشف الفوري عن مخالفات قوانين الضرائب والفواتير ومعالجتها بصرامة.

في الفترة المقبلة، ستواصل إدارة الضرائب الإقليمية توجيه السلطات الضريبية على جميع المستويات لمراجعة وتحليل بيانات الشركات ذات المخاطر الضريبية العالية. وخلال عملية التصنيف، في حال وجود أي دلائل على الاشتباه، ستُدعى السلطة الضريبية لطلب توضيحات وجمع أدلة لتوضيح المخالفات.

عند وجود دليل على وجود أساس للاشتباه في وجود خطر، يُخضع ذلك للتفتيش والإشراف الدقيقين. التنسيق الفعال مع الجهات المختصة لتنظيم عمليات التفتيش والمقارنة والتصنيف لتتبع حالات المخالفات والغش التجاري والتهرب الضريبي. في الحالات المعقدة، تُحال الملفات إلى الشرطة للتحقيق فيها ومعالجتها وفقًا لأحكام القانون.

تران توين

مصدر