Společnost Tan Viet Securities nezaplatila splatné dluhopisy v hodnotě 14 800 miliard VND.

Společnost Tan Viet Securities Corporation (TVSI) nedávno oznámila svou auditovanou finanční zprávu za rok 2022, která obsahovala mnoho negativních komentářů od auditora.

Je pozoruhodné, že podle auditora TVSI v rámci své obchodní činnosti nakupovala jednotlivé podnikové dluhopisy od emitentů a investorů a následně je mnohokrát dále prodávala investorům. Zároveň společnost podepsala smlouvy o zpětném odkupu některých dluhopisů prodaných investorům za stanovenou cenu k určitému datu v budoucnosti. Prodej a zpětný odkup dluhopisů s investory společnost účtuje jako obchodní aktivity na vlastní účet.

K 31. prosinci 2022 činila celková nominální hodnota dluhopisů, na které společnost Tan Viet Securities podepsala smlouvu o zpětném odkupu, přibližně přes 20 700 miliard VND, z čehož splatná, ale dosud neuhrazená částka činila přibližně přes 4 870 miliard VND.

Dne 18. srpna 2023 však společnost oznámila auditorskou zprávu za rok 2022, která ukázala, že celková nominální hodnota dluhopisů, se kterými společnost podepsala smlouvu o zpětném odkupu, činila přibližně 18 000 miliard VND, z čehož částka splatná, ale dosud neuhrazená, činila více než 14 800 miliard VND.

Auditor ve svém výjimečném stanovisku dále uvedl, že k 31. prosinci 2022 společnost vytvořila rezervy na porušení splatné, ale nesplněné smlouvy o zpětném odkupu dluhopisů ve výši 50 %, což odpovídá přibližně 195 miliardám VND z maximální hodnoty porušeného smluvního závazku dle celkové hodnoty smluv o zpětném odkupu přesahující 4 870 miliard VND, protože se domnívala, že:

„Porušení ze strany TVSI bylo způsobeno vyšší mocí, jak je stanoveno ve smlouvě, takže během procesu řešení sporu může společnost vyjednávat, aby se vyhnula pokutě v maximální výši, a společnost kompenzaci poskytne pouze tehdy, pokud o tom rozhodne příslušný státní orgán,“ uvedla kontrolní jednotka.

Stav vkladů k 31. prosinci 2022 (Zdroj: Auditované účetní závěrky TVSI).

K této záležitosti společnost TVSI uvedla, že společnost doposud nemusela hradit žádné náklady související s porušením smluv o zpětném odkupu dluhopisů, což ukazuje, že výše uvedená ustanovení jsou vhodná a zajišťují zásadu účetní obezřetnosti.

Auditor na druhou stranu rovněž poznamenal, že od 2. listopadu 2022 činil zůstatek vkladů TVSI u Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) přibližně 1 609 miliard VND, včetně vkladů investorů sloužících platebním potřebám transakcí s cennými papíry ve výši přibližně 879 miliard VND a vkladů TVSI sloužících dalším platebním závazkům vůči klientům ve výši přibližně 730 miliard VND, které nelze obchodovat.

Společnost zaslala příslušným orgánům mnoho oficiálních depeší se žádostmi o schválení příkazů k převodu peněz z účtů TVSI u SCB na jiné účty pro obchodování s cennými papíry, ale dosud od úřadů neobdržela žádnou odpověď.

TVSI je v současné době pod zvláštní kontrolou (od 18. května do 17. září 2023) dle rozhodnutí Státní komise pro cenné papíry. Současně je společnosti od 27. června 2023 pozastaveno obchodování s cennými papíry na kótovaném trhu a registrace k obchodování, a to do doby, než ji Státní komise pro cenné papíry ze zvláštní kontroly vyjme.

Vysvětlení rozdílu zisku společnosti TVSI (Zdroj: Auditované účetní závěrky).

Podle auditované finanční zprávy za rok 2022 zůstaly provozní tržby společnosti stejné, a to 2 552 miliard VND, jako v účetní závěrce. Upravené provozní náklady se však zvýšily o 12 % na 2 302 miliard VND. Zisk po zdanění se tedy snížil o 62 % na 148 miliard VND.

Tento významný rozdíl je způsoben tím, že společnost účtovala dodatečné náklady na přecenění finančních aktiv do zisku/ztráty (FVTPL), opravné položky k pochybným pohledávkám a opravné položky k ostatním splatným nákladům v celkové výši 244 miliard VND.

K 31. prosinci 2022 se celková aktiva TVSI snížila o 36 % ve srovnání se začátkem roku na 4 288 miliard VND, z čehož hotovost se zvýšila téměř šestinásobně na 1 967 miliard VND a aktiva investovaná do vlastních zdrojů se zvýšila o 880 miliard VND na téměř 1 900 miliard VND. Naproti tomu úvěry se snížily z 5 120 miliard VND na pouhých 363 miliard VND.

V samostatné finanční zprávě za druhé čtvrtletí roku 2023, která byla kumulována v první polovině roku, společnost TVSI vykázala tržby ve výši 134 miliard VND, což je o 92 % méně než ve stejném období, zisk po zdanění činil pouze 24 miliard VND, zatímco ve stejném období dosáhl 275 miliard VND.

Kromě toho k 30. červnu 2023 úvěry společnosti nadále klesaly na 229 miliard VND. Pokud se počítá od začátku roku 2022, úvěrový kapitál společnosti Tan Viet Securities se snížil o 96 %.

Ve srovnání s plánem stanoveným společností je tedy tento výsledek TVSI dokonce do jisté míry přijatelný. V roce 2023 se totiž společnost dohodla na skromném plánu s cílovými tržbami přibližně 200 miliard VND, což je o 92 % méně než v roce 2022, a se ztrátou po zdanění ve výši 570 milionů VND. Cílem v tomto roce je i nadále se zaměřovat na řešení emise dluhopisů, ochranu zájmů investorů, udržování základních makléřských činností a snahu o dosažení bodu zvratu .

Zdroj: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html