Podvod Trinh Van Quyet ve výši 3 600 miliard dongů a spoluúčast auditorské společnosti

V případu, který se odehrál v akciové společnosti FLC Group (zkráceně FLC Group) a souvisejících jednotkách, bylo navrženo, aby byl bývalý předseda FLC Trinh Van Quyet stíhán za dva trestné činy: podvod a přivlastnění si majetku a manipulace na akciovém trhu.

Podle dodatečného závěru vyšetřovací policejní agentury Ministerstva veřejné bezpečnosti si pan Quyet a jeho komplicové jen z hlediska podvodu přivlastnili od investorů více než 3 600 miliard VND prostřednictvím podvodu, kdy nafoukli základní kapitál akciové společnosti Faros Construction (z 1,5 miliardy VND na 4 300 miliard VND), zaregistrovali akcie k obchodování na burze a následně je prodali.

Rychlý náhled 20:00 26. února: Pan Trinh Van Quyet použil zpronevěřené peníze na opravu vily | Kdo si musí vyměnit občanský průkaz?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — Obžalovaný Trinh Van Quyet, bývalý předseda skupiny FLC

Za zmínku stojí, že pro to, aby obžalovaný Trinh Van Quyet a jeho podřízení mohli úspěšně vykonávat své činy, státní zastupitelství zjistilo, že velmi důležitou roli sehrála řada vedoucích pracovníků a úředníků Burzy cenných papírů v Ho Či Minově městě (HoSE) a Státní komise pro cenné papíry. Kromě toho nelze nezmínit spoluúčast společností zabývajících se cennými papíry.

Šetření dospělo k závěru, že pro provedení postupů pro registraci akcií společnosti Faros Company k kotaci na burze ROS je jedním z důležitých dokumentů finanční zpráva tohoto podniku za roky 2014, 2015 a první 3 měsíce roku 2016.

Dvěma subjekty vybranými k provedení auditu jsou Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (zkráceně Hanoi Auditing Company) a ASC Auditing Company Limited (nyní TTP Auditing Company Limited).

Podvod s tisíci miliardami dongů, na co použil bývalý předseda FLC Trinh Van Quyet peníze?

Vydávání auditních zpráv v rozporu s předpisy za účelem získání peněz

Podle vyšetřovací policejní agentury Ministerstva veřejné bezpečnosti si pan Nguyen Ngoc Tinh, generální ředitel auditorské společnosti Hanoi, při plnění auditorské smlouvy jasně uvědomoval, že účetní závěrka společnosti Faros nemá dostatečný základ pro plné přijetí. Tato společnost však i tak vydala nezávislé auditorské zprávy, které všechny obsahovaly plné přijetí účetní závěrky a zpráv o vlastním kapitálu společnosti Faros.

Když společnost Faros podala žádost o uznání za veřejně obchodovanou společnost odboru veřejného dohledu Státní komise pro cenné papíry, příslušný orgán zjistil, že auditorská zpráva není v souladu s předpisy, a požádal o audit a opětovné vydání auditorské zprávy.

Hanojská auditorská společnost však neprovedla opakovaný audit. Místo toho pan Tinh a auditor společnosti, Le Van Tuan, nadále vydávali 3 nezávislé auditorské zprávy, v nichž plně akceptovali účetní závěrku a zprávu o kapitálovém vkladu vlastníků společnosti Faros, pouze doplnili část „poznámka pro čtenáře účetních závěrek“.

Státní zastupitelství rozhodlo, že jednání obžalovaných Tinha a Tuana bylo v rozporu s předpisy a porušovalo vietnamské auditorské standardy. Vydání nesprávných auditorských zpráv vytvořilo podmínky pro obžalovaného Trinha Van Quyeta a jeho komplice k použití, přípravě dokumentů k žádosti a kotaci akcií ROS.

U vyšetřovacího úřadu pan Tinh své činy přiznal a uvedl, že skupina FLC a společnosti v ekosystému byly velkými a pravidelnými zákazníky auditorské společnosti Hanoi. Obžalovaný proto vydal auditorskou zprávu v rozporu s předpisy na základě přání podniku obdržet platbu.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — Policie v době, kdy bylo případ stíháno, prohledala sídlo FLC.

Bez kontroly, ověření, ale stále podepsané potvrzení

Pokud jde o společnost ASC Auditing Company Limited, vyšetřovací policejní agentura Ministerstva veřejné bezpečnosti uvedla, že zástupkyně generálního ředitele společnosti, paní Tran Thi Hanh, je přímo zodpovědná za shromažďování záznamů a dokumentů pro hodnocení a kontrolu výrobních a obchodních aktivit podle finančních zpráv společnosti Faros.

Podobně jako žalovaní ze strany auditorské společnosti Hanoi Auditing Company, ačkoli shromážděné auditorské záznamy nebyly dostatečné, paní Hanh i tak podepsala a vydala auditorské zprávy s plně přijatelnými auditorskými výroky s auditory společnosti.

Paní Hanh byla navíc obviněna z toho, že neprověřila a neověřila investiční fondy společnosti Faros, přesto podepsala potvrzení v dokumentu společnosti o dodatečném vysvětlení investičních fondů zaslaném společnosti HoSE.

Série činů obžalované ženy pomohla obžalovanému Trinh Van Quyetovi a jeho komplicům připravit spis, aby na žádost HoSE vysvětlili, proč mohla společnost Faros Company kótovat své akcie na burze, čímž se dopustila podvodu a přivlastnila si peníze investorů.

U vyšetřovacího úřadu paní Hanh přiznala svá porušení, ale nepřiznala účel podvodu a přivlastnění si majetku. Kromě auditorského poplatku dle smlouvy obžalovaná neobdržela žádné další výhody.

Zdrojový odkaz