Tan Viet Securities hat fällige Anleihen in Höhe von 14,8 Billionen VND nicht bezahlt.

Kürzlich veröffentlichte die Tan Viet Securities Corporation (TVSI) ihren geprüften Jahresabschluss für 2022, der zahlreiche negative Anmerkungen des Wirtschaftsprüfers enthielt.

Laut dem Wirtschaftsprüfer hat TVSI im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit einzelne Unternehmensanleihen von Emittenten und Investoren erworben und diese anschließend mehrfach an Investoren weiterverkauft. Gleichzeitig hat das Unternehmen Verträge zum Rückkauf einiger an Investoren verkaufter Anleihen zu einem festgelegten Preis an einem bestimmten zukünftigen Datum abgeschlossen. Der Verkauf und Rückkauf von Anleihen mit Investoren wird vom Unternehmen als Eigenhandel verbucht.

Zum 31. Dezember 2022 beträgt der Gesamtnennwert der Anleihen, für die Tan Viet Securities zum 31. Dezember 2022 einen Rückkaufvertrag abgeschlossen hat, rund 20.700 Milliarden VND, wovon rund 4.870 Milliarden VND fällig, aber noch nicht bezahlt sind.

Am 18. August 2023 veröffentlichte das Unternehmen jedoch den Prüfbericht für 2022, aus dem hervorgeht, dass der Gesamtnennwert der Anleihen, für die das Unternehmen einen Rückkaufvertrag abgeschlossen hatte, bei etwa 18.000 Milliarden VND lag, wovon der zur Zahlung fällige, aber noch nicht gezahlte Betrag etwa 14.800 Milliarden VND betrug.

Darüber hinaus hieß es im Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers, dass das Unternehmen zum 31. Dezember 2022 Rückstellungen für die Verletzung des fälligen, aber noch nicht erfüllten Anleihenrückkaufvertrags in Höhe von 50 % gebildet hatte, was etwa 195 Milliarden VND des maximalen Wertes der verletzten Vertragsverpflichtung bei einem Gesamtwert der Rückkaufverträge von mehr als 4.870 Milliarden VND entsprach, da es davon ausging, dass:

„Der Verstoß von TVSI beruhte auf höherer Gewalt, wie im Vertrag festgelegt. Daher kann das Unternehmen im Rahmen des Streitbeilegungsverfahrens verhandeln, um eine Höchststrafe zu vermeiden, und wird erst dann eine Entschädigung leisten, wenn eine zuständige staatliche Stelle eine entsprechende Entscheidung getroffen hat“, erklärte die Prüfstelle.

Einlagenstatus zum 31. Dezember 2022 (Quelle: geprüfter Jahresabschluss von TVSI).

Zu diesem Thema erklärte TVSI, dass das Unternehmen bisher keine Kosten im Zusammenhang mit der Verletzung von Anleihenrückkaufverträgen zahlen musste, was zeige, dass die oben genannten Bestimmungen angemessen seien und den Grundsatz der Rechnungslegungsvorsorge gewährleisteten.

Andererseits stellte der Prüfer auch fest, dass der Einlagenbestand von TVSI bei der Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) zum 2. November 2022 etwa 1.609 Milliarden VND beträgt, einschließlich Anlegereinlagen zur Deckung des Zahlungsbedarfs von Wertpapiertransaktionen in Höhe von etwa 879 Milliarden VND und Einlagen von TVSI zur Deckung anderer Zahlungsverpflichtungen gegenüber Kunden in Höhe von etwa 730 Milliarden VND, die nicht gehandelt werden können.

Das Unternehmen hat zahlreiche offizielle Schreiben an die zuständigen Behörden gerichtet, um die Genehmigung von Geldtransferaufträgen von den Konten der TVSI bei der SCB auf andere Konten für den Wertpapierhandel zu erwirken, hat aber noch keine Antwort von den Behörden erhalten.

TVSI unterliegt derzeit gemäß Beschluss der staatlichen Wertpapierkommission einer Sonderaufsicht (vom 18. Mai bis zum 17. September 2023). Darüber hinaus ist das Unternehmen vom Handel mit seinen Wertpapieren an der Börse und von der Registrierung zum Handel ab dem 27. Juni 2023 bis zur Aufhebung der Sonderaufsicht durch die staatliche Wertpapierkommission ausgeschlossen.

Erläuterung der Gewinndifferenz bei TVSI (Quelle: Geprüfte Jahresabschlüsse).

Dem geprüften Jahresabschluss 2022 zufolge blieb der operative Umsatz des Unternehmens mit 2.552 Milliarden VND gegenüber dem im Jahresabschluss ausgewiesenen Wert unverändert. Die bereinigten Betriebskosten stiegen jedoch um 12 % auf 2.302 Milliarden VND. Dementsprechend sank der Gewinn nach Steuern um 62 % auf 148 Milliarden VND.

Dieser signifikante Unterschied ist darauf zurückzuführen, dass das Unternehmen zusätzliche Aufwendungen für die Neubewertung von Finanzanlagen über die Gewinn- und Verlustrechnung (FVTPL), Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen und Rückstellungen für sonstige zahlbare Aufwendungen in Höhe von insgesamt 244 Milliarden VND bilanziert.

Zum 31. Dezember 2022 sanken die Gesamtaktiva von TVSI im Vergleich zum Jahresbeginn um 36 % auf 4.288 Milliarden VND. Davon erhöhten sich die liquiden Mittel um fast das Sechsfache auf 1.967 Milliarden VND und die Eigenanlagen um 880 Milliarden VND auf fast 1.900 Milliarden VND. Im Gegensatz dazu gingen die Kredite von 5.120 Milliarden VND auf lediglich 363 Milliarden VND zurück.

Im separaten Finanzbericht für das zweite Quartal 2023, der sich auf das erste Halbjahr bezieht, verzeichnete TVSI einen Umsatz von 134 Milliarden VND, ein Rückgang von 92 % gegenüber dem gleichen Zeitraum. Der Gewinn nach Steuern betrug lediglich 24 Milliarden VND, während er im gleichen Zeitraum 275 Milliarden VND erreichte.

Darüber hinaus sanken die Kredite des Unternehmens zum 30. Juni 2023 weiter auf 229 Milliarden VND. Berechnet man den Zeitraum seit Anfang 2022, so hat sich das Kreditkapital von Tan Viet Securities um 96 % verringert.

Im Vergleich zu den Unternehmensplänen ist das Ergebnis von TVSI daher sogar einigermaßen akzeptabel. Denn für 2023 hatte das Unternehmen einen bescheidenen Plan mit einem Umsatzziel von rund 200 Milliarden VND vereinbart, was einem Rückgang von 92 % gegenüber 2022 entspricht, und einem Verlust nach Steuern von 570 Millionen VND. Ziel ist es, sich auch in diesem Jahr weiterhin auf die Lösung der Anleiheemission, den Schutz der Anlegerinteressen, die Aufrechterhaltung des Kerngeschäfts im Brokerage und das Erreichen der Gewinnschwelle zu konzentrieren .

Quelle: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html