Welche Auswirkungen wird die Abschaffung der Pauschalsteuer auf Online-Unternehmen haben?

Ab 2026 wird das Pauschalsteuersystem abgeschafft, und der E-Commerce-Sektor wird bemerkenswerte Anpassungen erfahren.

Online-Verkaufsaktivitäten, insbesondere auf Social-Media-Plattformen und per Livestream, erfreuen sich zunehmender Beliebtheit und führen zur Entstehung neuer Berufe wie Key Opinion Leaders (KOLs) und Key Consumers (KOCs).

In dem Beschluss zur Genehmigung des Projekts „Umgestaltung des Modells und der Methoden der Steuerverwaltung für Kleinstunternehmen bei der Abschaffung der Pauschalsteuer“ legt das Finanzministerium klar fest, wie Kleinstunternehmen zu verwalten sind, die über E-Commerce-Plattformen operieren.

Kriterien für die Steuerverwaltung von Kleinstunternehmen, die auf E-Commerce-Plattformen tätig sind, gültig ab dem 1. Januar 2026.

Verfügt die E-Commerce-Plattform über eine Zahlungsfunktion, zieht sie die Mehrwertsteuer und die Einkommensteuer im Namen des Geschäftsinhabers ab, deklariert und entrichtet diese prozentual vom Umsatz. Liegt der Jahresumsatz des Unternehmens unter 200 Millionen VND, werden die gezahlten Steuern gemäß den geltenden Bestimmungen erstattet.

Verfügt die E-Commerce-Plattform hingegen nicht über eine Zahlungsfunktion, müssen die einzelnen Unternehmen ihre Steuern selbst deklarieren und entrichten, und zwar entweder transaktionsbezogen oder monatlich/vierteljährlich.

Allerdings können Einzelpersonen und Unternehmen, die Waren über Facebook verkaufen, Zalo bietet derzeit noch keine Steuerabzugsfunktion an. Daher sind Unternehmen weiterhin besorgt über die ab dem 1. Januar 2026 geltenden Steuererklärungsvorschriften. Gleichzeitig hinterfragen Verkäufer auf der Plattform, die bereits zum Steuerabzug berechtigt sind, die Pflicht zur Verwendung elektronischer Rechnungen mit Codes oder elektronischer Rechnungen, die über Kassensysteme generiert werden.

Herr Nguyen Ngoc Long, ein E-Commerce-Unternehmer in Thanh Xuan, Hanoi , sagte, er verkaufe seine Waren ausschließlich online. Shopee und TikTok, der Umsatz übertraf 3 Milliarden VND /Jahr.

„Im Falle von Personen, die ausschließlich über die Börse Geschäfte tätigen, stammen die Einnahmen aus „Ist bei einer Transaktion über 3 Milliarden VND die Ausstellung einer elektronischen Rechnung zwingend erforderlich? Ich habe die Plattform kontaktiert, mir wurde jedoch mitgeteilt, dass die Plattform keine Kundendaten an Verkäufer weitergibt, da diese als Kunden der Plattform und nicht als Kunden des jeweiligen Verkäufers betrachtet werden. Dies macht es einzelnen Unternehmen unmöglich, für jede Transaktion eine Rechnung auszustellen“, fragte sich Herr Long.

Es bestehen Bedenken hinsichtlich der Zahlung von Steuern durch E-Commerce-Plattformen im Namen einzelner Unternehmen und der Frage, ob Einzelunternehmen Rechnungen ausstellen müssen.

Zu den von Privatpersonen und Kleinstunternehmen angesprochenen Problemen erklärte Herr Nguyen Tien Minh, stellvertretender Leiter der Steuerbehörde der Stadt Hanoi, dass Kleinstunternehmen in Fällen, in denen Verkäufe über Plattformen keine Steuerabzüge beinhalten, ihre Steuern proaktiv deklarieren müssen.

„Bei Transaktionen auf diesen Plattformen können Unternehmen die Käufer eindeutig identifizieren, da es sich ausschließlich um ihre direkten Kunden handelt. Daher müssen Unternehmen bei Transaktionen weiterhin Rechnungen gemäß den geltenden Vorschriften ausstellen und so ihrer Rechnungspflicht als Teil der Gruppe der dazu verpflichteten Unternehmen nachkommen“, sagte Herr Minh und betonte die Bedeutung der Rechnungsstellung und den Schutz der Verbraucherrechte.

Bezüglich einzelner Unternehmen in Thanh Xuan (Hanoi) und ähnlicher Geschäftsmodelle erklärten die Verantwortlichen der Steuerbehörde Hanois, dass die Ausstellung von Rechnungen grundsätzlich dem Schutz der Verbraucherrechte und der Verantwortung des Verkäufers diene. Für Unternehmen, die über E-Commerce-Plattformen agieren, auf denen die Steuern bereits abgezogen wurden, ist die Frage der Rechnungsstellung jedoch in den geltenden Richtlinien nicht eindeutig geregelt.

Die Steuerbehörden haben dieses Feedback zur Kenntnis genommen und erklärt, dass der Inhalt derzeit in den Vorschriften diskutiert und überarbeitet wird; sie arbeiten außerdem mit E-Commerce-Plattformen zusammen, um ein einheitliches Vorgehen zu finden.

Bezüglich der Besteuerung von Personen, die auf E-Commerce-Plattformen geschäftlich tätig sind – insbesondere von YouTubern, TikTokern und Livestreamern mit hohen Einnahmen – erklärte Herr Minh, dass diese Gruppe sich grundlegend von traditionellen Familienunternehmen unterscheidet, weshalb die Steuerbehörden einen gesonderten Ansatz entwickelt haben. Bislang gelten für Personen, die auf digitalen Plattformen wie … Geschäfte tätigen, folgende steuerliche Regelungen: YouTube, TikTok und Influencer haben die Richtlinie weitgehend verstanden. Die Steuerbehörden haben eine Verbesserung bei der Selbstauskunft dieser Gruppe festgestellt, verbunden mit einem deutlich gestiegenen Bewusstsein für die Einhaltung der Vorschriften.

Die Steuerbehörde von Hanoi betont, dass unabhängig von Größe, Reputation oder ob es sich um eine Organisation, ein Unternehmen oder eine Privatperson handelt, jeder die Gesetze einhalten muss. Vorsätzliche Steuerhinterziehung hat schwerwiegende rechtliche Konsequenzen, beeinträchtigt das Geschäftsumfeld unmittelbar und verursacht Verluste für den Staatshaushalt. Die Steuerbehörden werden jegliche vorsätzliche Verstöße gegen die Steuerpflichten oder deren Umgehung konsequent und streng verfolgen.

Quelle: https://baoquangninh.vn/xoa-thue-khoan-tac-dong-gi-toi-kinh-doanh-online-3385392.html