Κοντινό πλάνο επιχείρησης κατασκευής φωλιάς πουλιού που εκδίδει τιμολόγια άνω των 34.000 δισεκατομμυρίων VND σε 7 ημέρες

Στις 22 Ιουλίου, απαντώντας στο VTC News, ένας εκπρόσωπος του Φορολογικού Τμήματος της πόλης Χο Τσι Μινχ δήλωσε ότι η επιχείρηση που εξέδωσε τιμολόγιο ύψους 34.000 δισεκατομμυρίων VND σε 7 ημέρες ήταν η Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Αυτή η επιχείρηση ιδρύθηκε στις 11 Οκτωβρίου 2022 με φορολογικό κωδικό 0317512399. Η εταιρεία Hubnest Bird's Nest έχει έδρα στην οδό 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Η εκπρόσωπος είναι η κα. Pham Thi Huong (γεννημένη το 1992, κάτοικος της Περιφέρειας 10, Ho Chi Minh City). Το καταστατικό κεφάλαιο της επιχείρησης είναι 2,5 δισεκατομμύρια VND και απασχολεί μόνο 1 υπάλληλο.

Η έδρα της Hubnest Bird's Nest Company Limited στην περιοχή Binh Thanh εξέδωσε τιμολόγια αξίας άνω των 34.000 δισεκατομμυρίων VND σε 7 ημέρες. (Φωτογραφία: Chau An)

Οι επιχειρηματικοί τομείς της Hubnest Bird's Nest Company είναι η χονδρική πώληση τροφίμων (δεν λειτουργεί στα κεντρικά γραφεία), η χονδρική πώληση ποτών, η λιανική πώληση τροφίμων, τροφίμων, ποτών, τσιγάρων, καπνού, η λιανική πώληση τροφίμων σε εξειδικευμένα καταστήματα και η λιανική πώληση ποτών σε εξειδικευμένα καταστήματα.

Σύμφωνα με δημοσιογράφους του VTC News, η καταχωρημένη επαγγελματική διεύθυνση της Hubnest Bird's Nest Company είναι μια τριώροφη κατοικία με πλάτος περίπου 3,5 μ. Αυτή είναι επίσης η επιχειρηματική τοποθεσία μιας άλλης επιχείρησης.

Το σπίτι που βρίσκεται στην οδό 435R Pham Van Dong είναι επίσης η έδρα μιας άλλης επιχείρησης. (Φωτογραφία: Chau An)

Σύμφωνα με το Φορολογικό Τμήμα της πόλης Χο Τσι Μινχ, τα στοιχεία δήλωσης φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) για το πρώτο τρίμηνο του 2023 της εταιρείας Hubnest Bird's Nest δείχνουν ότι η εν λόγω επιχείρηση έχει εκδώσει 6 ηλεκτρονικά τιμολόγια και έχει δηλώσει έσοδα ύψους 34.567 δισεκατομμυρίων VND, χωρίς να οφείλεται ΦΠΑ.

Επίσης, σύμφωνα με το Φορολογικό Τμήμα της πόλης Χο Τσι Μινχ, το Φορολογικό Τμήμα της περιφέρειας Μπιν Ταν υπέβαλε μια αρχική αναφορά σε αυτήν τη μονάδα σχετικά με το περιστατικό. Συγκεκριμένα, το περιεχόμενο του τιμολογίου της επιχείρησης αναφέρει "VN30F2210 συμβόλαιο μελλοντικής εκπλήρωσης δείκτη Οκτώβριος 2022· VN30F2211 Νοέμβριος 2022· VN30F2212 Δεκέμβριος 2022· VN30F2301 Ιανουάριος 2023· VN30F2302 Φεβρουάριος 2023· VN30F2303 Μάρτιος 2023". Στην ενότητα "όνομα αγοραστή", εμφανίζεται η ένδειξη "ο πελάτης δεν παρέλαβε το τιμολόγιο".

Παρόλο που το τιμολόγιο εισόδου δεν παράγει ΦΠΑ, η επιχείρηση προσδιορίζει την αξία αγοράς στη δήλωση ΦΠΑ μέσω της λεπτομερούς λίστας συναλλαγών μιας μεγάλης εταιρείας κινητών αξιών με έδρα την Περιφέρεια 1, στην πόλη Χο Τσι Μινχ. Αφού έλεγξε το σύστημα και ανακάλυψε ότι η επιχείρηση είχε εκδώσει ηλεκτρονικά τιμολόγια με «τεράστια» έσοδα, η Φορολογική Υπηρεσία της Περιφέρειας Μπιν Ταν κάλεσε την επιχείρηση να εξηγήσει τις δραστηριότητές της.

Σύμφωνα με την εξήγηση της εταιρείας προς την φορολογική αρχή, η Hubnest Bird's Nest Company ασχολείται με συναλλαγές σε bird's nests, αλλά και με παράγωγα μέσα κινητών αξιών με κωδικό VN30. Η εν λόγω εταιρεία διενεργεί συναλλαγές μέσω μιας μεγάλης χρηματιστηριακής εταιρείας χρησιμοποιώντας τη μέθοδο αντιστοίχισης εντολών.

Παρόλο που το εγγεγραμμένο κεφάλαιο της επιχείρησης είναι μόνο 2,5 δισεκατομμύρια VND, τα έσοδα που δημιουργήθηκαν κατά το πρώτο τρίμηνο του 2023 ανήλθαν σε 34.567, δεκάδες χιλιάδες φορές υψηλότερα από το εγγεγραμμένο κεφάλαιο. Η επιχείρηση δήλωσε ότι επειδή ο κύκλος εργασιών κεφαλαίου της επιχείρησης είναι μεγάλος, το χαρακτηριστικό των δραστηριοτήτων παράγωγων τίτλων είναι ένας πολύ μεγάλος δείκτης μόχλευσης, 4 φορές το κεφάλαιο.

Συγκεκριμένα, μια επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει περιθώριο κέρδους 250 εκατομμυρίων VND (ισοδύναμο με 25%) για να πραγματοποιήσει συναλλαγές σε συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης 1 δισεκατομμυρίου VND και να επαναλάβει τη συναλλαγή πολλές φορές την ημέρα.

Ως εκ τούτου, η εταιρεία Hubnest Bird's Nest διαπραγματεύτηκε περίπου 30.634 συμβόλαια, αντιπροσωπεύοντας το 0,5 - 0,7% των συνολικών συναλλαγών της αγοράς, αλλά το πραγματικό κεφάλαιο συναλλαγών ήταν μόνο 4,38 δισεκατομμύρια VND.

Επειδή η εταιρεία Hubnest Bird's Nest διαθέτει έναν νέο, μοναδικό επιχειρηματικό τύπο με σύνθετη νομική φύση, το Τμήμα Φορολογίας της Περιφέρειας Binh Thanh ζήτησε από το Τμήμα Φορολογίας της πόλης Ho Chi Minh να κατευθύνει, να καθοδηγεί και να αποκεντρώνει τη διαχείριση. Ωστόσο, το Τμήμα Φορολογίας της Περιφέρειας Binh Thanh πρότεινε η επιχείρηση να εξακολουθεί να εκδίδει τιμολόγια σύμφωνα με τους κανονισμούς, παρόλο που το εισόδημα που προκύπτει από συναλλαγές παραγώγων τίτλων δεν υπόκειται σε ΦΠΑ σύμφωνα με τους κανονισμούς.
Προηγουμένως, όπως αναφέρθηκε από το VTC News, το Τμήμα Φορολογίας της περιφέρειας Binh Thanh ανακάλυψε ότι μέσα σε μόλις 7 ημέρες, μια εταιρεία που κατασκεύαζε φωλιές πουλιών είχε εκδώσει συνεχώς πολλά τιμολόγια συνολικής αξίας άνω των 34.000 δισεκατομμυρίων VND, που ισοδυναμεί με 1,5 δισεκατομμύριο δολάρια ΗΠΑ.

Ο κ. Dang Khac Phuc, επικεφαλής του φορολογικού τμήματος της περιφέρειας Binh Thanh, ανέφερε ότι κατά τον έλεγχο αυτών των τιμολογίων, το τιμολόγιο της φωλιάς του πουλιού είχε μόνο 40 εκατομμύρια VND, ενώ τα υπόλοιπα, πάνω από 34.000 δισεκατομμύρια VND, εξήχθησαν στο χρηματιστήριο. Το φορολογικό τμήμα έστειλε ένα έγγραφο για να ζητήσει βοήθεια από την εταιρεία κινητών αξιών και ανέφερε το σχετικό έγγραφο στο φορολογικό τμήμα της πόλης Χο Τσι Μινχ.

Ο κ. Phuc ανέφερε ότι, επί του παρόντος, οι επιχειρήσεις παρουσιάζουν μεγάλη ποικιλομορφία όσον αφορά τους κλάδους, τους τομείς και τις επιχειρηματικές μορφές. Επομένως, η διαχείριση των φόρων ενέχει επίσης μια σειρά από κινδύνους, συνήθως την παράνομη χρήση ηλεκτρονικών τιμολογίων. Εκτός από τις επιχειρήσεις που αποκομίζουν κέρδη στην παραγωγή και στις επιχειρηματικές δραστηριότητες, υπάρχουν και ορισμένες επιχειρήσεις που θέλουν να βρουν κέρδη εκτός της παραγωγής.

Σύμφωνα με τον κ. Phuc, η πληρωμή λιγότερων φόρων αυξάνει επίσης τα κέρδη για τις επιχειρήσεις, κάτι που αποτελεί φοροδιαφυγή. Από εκεί και πέρα, δημιουργείται η προσφορά και η ζήτηση για τιμολόγια, με αποτέλεσμα τη δημιουργία επιχειρήσεων που αγοράζουν και πωλούν παράνομα τιμολόγια.

Επιπλέον, οι εφοριακοί υπάλληλοι δεν διαθέτουν επαρκή εργαλεία για να ελέγχουν την έκδοση και χρήση ηλεκτρονικών τιμολογίων και εγγράφων. Εν τω μεταξύ, εάν χρησιμοποιούν ηλεκτρονικά τιμολόγια, οι επιχειρήσεις μπορούν να έχουν την έδρα τους οπουδήποτε και να εκδίδουν τιμολόγια αξίας χιλιάδων δισεκατομμυρίων ντονγκ όλο το εικοσιτετράωρο.

« Οι επιχειρήσεις που εκδίδουν ηλεκτρονικά τιμολόγια μπορούν να εκδίδουν τιμολόγια πέρα ​​από τα σύνορα ή οποιαδήποτε στιγμή της ημέρας. Επομένως, είναι αδύνατο για τον φορολογικό κλάδο να εντοπίσει άμεσα τις παραβάσεις», δήλωσε ο κ. Phuc.

Ντάι Βιετ

Χρήσιμος
Συγκίνηση
Δημιουργικός
Μοναδικός
Οργή

Πηγή: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html