Η απάτη ύψους 3.600 δισεκατομμυρίων VND της Trinh Van Quyet και η συνενοχή της ελεγκτικής εταιρείας

Στην υπόθεση που έλαβε χώρα στην FLC Group Joint Stock Company (συντομογραφία FLC Group) και σε σχετικές μονάδες, προτάθηκε η δίωξη του πρώην προέδρου της FLC, Trinh Van Quyet, για δύο εγκλήματα: απάτη και ιδιοποίηση περιουσιακών στοιχείων και χειραγώγηση της χρηματιστηριακής αγοράς.

Σύμφωνα με το πρόσθετο συμπέρασμα της Υπηρεσίας Αστυνομικών Ερευνών του Υπουργείου Δημόσιας Ασφάλειας, μόνο όσον αφορά την απάτη, ο κ. Quyet και οι συνεργοί του οικειοποιήθηκαν περισσότερα από 3.600 δισεκατομμύρια VND από επενδυτές, μέσω του τεχνάσματος της διόγκωσης του κεφαλαίου της Faros Construction Joint Stock Company (από 1,5 δισεκατομμύριο VND σε 4.300 δισεκατομμύρια VND), της εγγραφής τους στο χρηματιστήριο και της πώλησής τους.

Γρήγορη ματιά στις 8:00 μ.μ. στις 26 Φεβρουαρίου: Ο κ. Trinh Van Quyet χρησιμοποίησε υπεξαιρεθέντα χρήματα για να επισκευάσει μια βίλα | Ποιος πρέπει να αλλάξει την ταυτότητά του;

Κατηγορούμενος Trinh Van Quyet, πρώην Πρόεδρος του Ομίλου FLC

Αξίζει να σημειωθεί ότι για την επιτυχή εκτέλεση των ενεργειών του κατηγορουμένου Trinh Van Quyet και των υφισταμένων του, η εισαγγελική αρχή έκρινε ότι υπήρξε πολύ σημαντικός ρόλος από μια σειρά ηγετών και αξιωματούχων του Χρηματιστηρίου Αξιών της πόλης Χο Τσι Μινχ (HoSE) και της Κρατικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Επιπλέον, είναι αδύνατο να μην αναφερθεί η βοήθεια από εταιρείες χρηματιστηριακών συναλλαγών.

Η έρευνα κατέληξε στο συμπέρασμα ότι, προκειμένου να διεξαχθεί η διαδικασία εγγραφής στο χρηματιστήριο των μετοχών ROS της εταιρείας Faros, ένα από τα σημαντικά έγγραφα είναι η οικονομική έκθεση του 2014, του 2015 και των πρώτων 3 μηνών του 2016 της εν λόγω επιχείρησης.

Οι δύο μονάδες που επιλέχθηκαν για τη διεξαγωγή του ελέγχου είναι η Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (συντομογραφία Hanoi Auditing Company) και η ASC Auditing Company Limited (νυν TTP Auditing Company Limited).

Απάτη χιλιάδων δισεκατομμυρίων ντονγκ, για ποιο λόγο χρησιμοποίησε τα χρήματα ο πρώην πρόεδρος της FLC, Τριν Βαν Κουγιέτ;

Έκδοση εκθέσεων ελέγχου κατά κανονισμών για την απόκτηση χρημάτων

Σύμφωνα με την Υπηρεσία Αστυνομικών Ερευνών του Υπουργείου Δημόσιας Ασφάλειας , κατά την εκτέλεση της σύμβασης ελέγχου, ο κ. Nguyen Ngoc Tinh, Γενικός Διευθυντής της Hanoi Auditing Company, γνώριζε σαφώς ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Faros Company δεν είχαν επαρκή βάση για να γίνουν πλήρως αποδεκτές. Ωστόσο, η εταιρεία αυτή εξέδωσε ανεξάρτητες εκθέσεις ελέγχου, οι οποίες περιείχαν όλες πλήρη αποδοχή των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων μετοχικού κεφαλαίου της Faros Company.

Όταν η εταιρεία Faros υπέβαλε αίτηση αναγνώρισης ως δημόσιας εταιρείας στο Τμήμα Δημόσιας Εποπτείας της Κρατικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η αρμόδια αρχή διαπίστωσε ότι η έκθεση ελέγχου δεν συμμορφωνόταν με τους κανονισμούς και ζήτησε τη διενέργεια ελέγχου και την επανέκδοση της έκθεσης ελέγχου.

Ωστόσο, η Hanoi Auditing Company δεν διενήργησε επανέλεγχο. Αντ' αυτού, ο κ. Tinh και ο ελεγκτής της εταιρείας, Le Van Tuan, συνέχισαν να εκδίδουν 3 ανεξάρτητες εκθέσεις ελέγχου, αποδεχόμενοι πλήρως τις οικονομικές καταστάσεις και τις εκθέσεις εισφορών κεφαλαίου των ιδιοκτητών της Faros Company, προσθέτοντας μόνο μια ενότητα «σημείωση προς τους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων».

Η εισαγγελία έκρινε ότι οι ενέργειες των κατηγορουμένων Tinh και Tuan ήταν αντίθετες με τους κανονισμούς και παραβίαζαν τα βιετναμέζικα πρότυπα ελέγχου. Η έκδοση λανθασμένων εκθέσεων ελέγχου δημιούργησε τις συνθήκες για τον κατηγορούμενο Trinh Van Quyet και τους συνεργούς του να χρησιμοποιήσουν, να προετοιμάσουν έγγραφα για να ζητήσουν και να καταχωρίσουν μετοχές ROS.

Στην αρμόδια υπηρεσία ερευνών, ο κ. Tinh παραδέχτηκε τις πράξεις του και δήλωσε ότι ο Όμιλος FLC και οι εταιρείες στο οικοσύστημα ήταν μεγάλοι, τακτικοί πελάτες της Hanoi Auditing Company. Ως εκ τούτου, ο εναγόμενος εξέδωσε έκθεση ελέγχου κατά παράβαση των κανονισμών, κατόπιν αιτήματος της εταιρείας για πληρωμή.

Η αστυνομία πραγματοποίησε έρευνα στα κεντρικά γραφεία της FLC κατά τη στιγμή που ασκήθηκε δίωξη για την υπόθεση.

Χωρίς έλεγχο, επαλήθευση, αλλά υπογεγραμμένη επιβεβαίωση

Όσον αφορά την ASC Auditing Company Limited, η Υπηρεσία Ερευνών της Αστυνομίας του Υπουργείου Δημόσιας Ασφάλειας δήλωσε ότι η Αναπληρώτρια Γενική Διευθύντρια της εταιρείας, κα Tran Thi Hanh, είναι άμεσα υπεύθυνη για τη συλλογή αρχείων και εγγράφων για την αξιολόγηση και την επιθεώρηση των παραγωγικών και επιχειρηματικών δραστηριοτήτων σύμφωνα με τις οικονομικές εκθέσεις της Faros Company.

Όπως και οι εναγόμενοι της Hanoi Auditing Company, παρόλο που τα συλλεχθέντα αρχεία ελέγχου δεν ήταν επαρκή, η κα Hanh υπέγραψε και εξέδωσε εκθέσεις ελέγχου με πλήρως αποδεκτές ελεγκτικές γνωμοδοτήσεις με τους ελεγκτές της εταιρείας.

Επιπλέον, η κα Hanh κατηγορήθηκε επίσης ότι δεν έλεγξε και δεν επαλήθευσε τα επενδυτικά καταπιστεύματα της εταιρείας Faros, αλλά παρόλα αυτά υπέγραψε την επιβεβαίωση στο έγγραφο της εταιρείας σχετικά με την πρόσθετη εξήγηση των επενδυτικών καταπιστευμάτων που στάλθηκαν στην HoSE.

Η σειρά ενεργειών της κατηγορούμενης βοήθησε τον κατηγορούμενο Trinh Van Quyet και τους συνεργούς του να προετοιμάσουν ένα έγγραφο για να εξηγήσουν, όπως ζήτησε η HoSE, ώστε η Faros Company να μπορέσει να εισαγάγει τις μετοχές της στο χρηματιστήριο, διαπράττοντας απάτη και οικειοποιούμενη τα χρήματα των επενδυτών.

Στην ανακριτική υπηρεσία, η κα Hanh παραδέχτηκε τις παραβάσεις της, αλλά δεν παραδέχτηκε τον σκοπό της απάτης και της ιδιοποίησης περιουσίας. Εκτός από την αμοιβή ελέγχου σύμφωνα με τη σύμβαση, η κατηγορούμενη δεν έλαβε κανένα άλλο όφελος.

Σύνδεσμος πηγής: https://thanhnien.vn/phi-vu-lua-dao-3600-ti-cua-trinh-van-quyet-va-su-tiep-tay-tu-cong-ty-kiem-toan-185240226213507002.htm