Όσον αφορά την υπόθεση, ο κατηγορούμενος Nguyen Thi Ngoc Anh (υπεύθυνος του Γενικού Τμήματος της εταιρείας Hai Ha) διώχθηκε για παραβίαση των λογιστικών κανονισμών με σοβαρές συνέπειες· ο Le Thi Hue (πρώην Εκτελεστικός Διευθυντής και Αρχιλογιστής της εταιρείας Hai Ha) διώχθηκε για παραβίαση των κανονισμών σχετικά με τη διαχείριση και χρήση κρατικών περιουσιακών στοιχείων με πρόκληση ζημιών και σπατάλης και για παραβίαση των λογιστικών κανονισμών με σοβαρές συνέπειες.

Σύμφωνα με την κατηγορία, η εταιρεία Hai Ha έλαβε Πιστοποιητικό Επιλεξιμότητας για να λειτουργεί ως χονδρέμπορος πετρελαίου από το Υπουργείο Βιομηχανίας και Εμπορίου στις 17 Μαρτίου 2017. Από το 2017 έως τις 12 Ιανουαρίου 2024, η εταιρεία Hai Ha διέθεσε περισσότερα από 612 δισεκατομμύρια VND για το Ταμείο Σταθεροποίησης Τιμών (BOG).

Ωστόσο, εκμεταλλευόμενη την ανάθεση της διαχείρισης αυτού του ταμείου, η κα Tran Tuyet Mai έδωσε εντολή στην κα Le Thi Hue να καταβάλει μόνο 295 δισεκατομμύρια VND για τη σύσταση του Ταμείου BOG. ​​Τα υπόλοιπα 317 δισεκατομμύρια VND χρησιμοποιήθηκαν κατά των κανονισμών.

εικόνα 0709 1500 47338.jpeg
Κατηγορούμενη Tran Tuyet Mai, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Γενική Διευθύντρια της Hai Ha Company. Φωτογραφία: Υπουργείο Δημόσιας Ασφάλειας

Στις 12 Ιανουαρίου 2024, το Υπουργείο Βιομηχανίας και Εμπορίου εξέδωσε απόφαση για την ανάκληση του Πιστοποιητικού Επιλεξιμότητας για την άσκηση δραστηριότητας ως χονδρέμπορος πετρελαίου της Hai Ha Company.

Μετά την ανάκληση του Πιστοποιητικού Επιλεξιμότητας για την ιδιότητα του χονδρέμπορου πετρελαίου, η κα Tran Tuyet Mai και ο Le Thi Hue δεν κατέβαλαν αμέσως ολόκληρο το Ταμείο BOG στον κρατικό προϋπολογισμό όπως προβλεπόταν, προκαλώντας ζημία για το κράτος άνω των 317 δισεκατομμυρίων VND.

Όσον αφορά την πράξη της πλαστογράφησης και παραποίησης λογιστικών εγγράφων, η κατηγορία είναι ότι, κατά τη διάρκεια της λειτουργίας, ο αρχιλογιστής και ο Nguyen Thi Ngoc Anh, υπεύθυνος του Γενικού Τμήματος της εταιρείας Hai Ha, δημιούργησαν δύο συστήματα λογιστικών βιβλίων για την παρακολούθηση, τη διαχείριση και την αναφορά των δραστηριοτήτων παραγωγής και των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.

Συγκεκριμένα, το λογισμικό λογιστικής Fast για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων σύμφωνα με τους κανονισμούς και το λογισμικό λογιστικής Visoft (εσωτερικά λογιστικά βιβλία) για την παρακολούθηση και διαχείριση των πραγματικών δραστηριοτήτων πωλήσεων της εταιρείας Hai Ha.

Τα αποτελέσματα της έρευνας διαπίστωσαν ότι στο λογισμικό λογιστικής Fast, η ποσότητα βενζίνης A95 που πωλήθηκε και δηλώθηκε για πληρωμή φόρου περιβαλλοντικής προστασίας ήταν πάνω από 150 εκατομμύρια λίτρα. Στο λογισμικό Visoft, η πραγματική ποσότητα βενζίνης A95 που πωλήθηκε ήταν πάνω από 154 εκατομμύρια λίτρα.

Έτσι, η εταιρεία Hai Ha παρέλειψε να συμπεριληφθεί στα λογιστικά βιβλία και δεν δήλωσε ούτε κατέβαλε φόρο για περισσότερα από 3 εκατομμύρια λίτρα βενζίνης A95. Αυτή η ποσότητα βενζίνης A95 υπόκειται σε φόρο περιβαλλοντικής προστασίας το 2010.

Το κατηγορητήριο καθόρισε ότι, από τότε που χορηγήθηκε στην εταιρεία Hai Ha άδεια άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας για την εξαγωγή και εισαγωγή βενζίνης και πετρελαίου, η εταιρεία Hai Ha εισέπραξε και διαχειρίστηκε τον φόρο περιβαλλοντικής προστασίας που καταβλήθηκε από τους αγοραστές βενζίνης και πετρελαίου στο Κράτος, επομένως πρέπει να είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση του εισπραχθέντος φόρου περιβαλλοντικής προστασίας· να δηλώσει πλήρως τα προαναφερθέντα 3 εκατομμύρια λίτρα βενζίνης A95, να υπολογίσει τον φόρο στα 4.000 VND/λίτρο και να καταβάλει τον φόρο στις 25 κάθε μήνα.

Ωστόσο, η κα Mai έδωσε εντολή στον εναγόμενο Le Thi Hue, αρχιλογιστή, και στον Nguyen Thi Ngoc Anh, υπεύθυνο του Γενικού Τμήματος, να δημιουργήσουν και να χρησιμοποιήσουν δύο λογιστικά συστήματα για να διατηρήσουν την προαναφερθείσα ποσότητα βενζίνης A95 που πωλήθηκε εκτός λογιστικών βιβλίων (φορολογικές εκθέσεις) με ποσό άνω των 15 δισεκατομμυρίων VND σε φόρο προστασίας του περιβάλλοντος, προκαλώντας ζημία στο Κράτος.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2024, ο ιατροδικαστής της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογίας εξέδωσε ένα συμπέρασμα εκτίμησης, καθορίζοντας ότι η πράξη της Hai Ha Company, η οποία παρέλειψε να συμπεριληφθεί στα λογιστικά βιβλία και να μην δηλώσει τον πωληθέντα φόρο περιβαλλοντικής προστασίας, προκάλεσε ζημία στον κρατικό προϋπολογισμό άνω των 15 δισεκατομμυρίων VND σε φόρους.