Δίωξη ζευγαριού διευθύνοντων συμβούλων σε κύκλωμα αγοράς σχεδόν 19.200 πλαστών τιμολογίων

Στις 25 Νοεμβρίου, η Ανώτατη Λαϊκή Εισαγγελία εξέδωσε κατηγορητήριο, ασκώντας δίωξη σε 38 κατηγορούμενους στην υπόθεση αγοραπωλησίας τιμολογίων που έλαβαν χώρα στις εταιρείες Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited και συναφείς μονάδες.

Από αυτούς, 6 άτομα κατηγορήθηκαν για παραβίαση των λογιστικών κανονισμών με σοβαρές συνέπειες, συμπεριλαμβανομένων των: Nguyen Thi Hoa, Επόπτη Λογιστηρίου των 3 προαναφερθεισών επιχειρήσεων (διαφεύγει)· Nguyen Dang Thuyet, Γενικού Διευθυντή της Thanh An Hanoi Company (διαφεύγει) και της συζύγου του Nguyen Nhat Linh, Αναπληρώτριας Γενικής Διευθύντριας· Do Thi Hoa, Αρχιλογιστή· 2 κατηγορούμενοι από την Danh Medical Equipment Company Limited, συμπεριλαμβανομένων των Nguyen Quy Khai (διευθυντή), Bui Thi Mai Huong (αρχιλογιστή).

Επιπλέον, προτάθηκε η δίωξη 32 ατόμων για το αδίκημα της παράνομης εκτύπωσης, έκδοσης και εμπορίας τιμολογίων και εγγράφων με σκοπό την καταβολή στον κρατικό προϋπολογισμό, σύμφωνα με τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 203, με μέγιστη ποινή πρόστιμου ή φυλάκισης 5 ετών.

Οι κατηγορούμενοι Nguyen Dang Thuyet και Nguyen Thi Hoa. (Φωτογραφία: Υπουργείο Δημόσιας Ασφάλειας )

Σύμφωνα με το κατηγορητήριο, οι τρεις εταιρείες Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment και Trang Thi Medical Equipment δημιούργησαν δύο λογιστικά συστήματα με την ονομασία «εσωτερικό» και «φορολογικό», τα οποία χρησιμοποιούνται στο λογισμικό λογιστικής FAST για την παρακολούθηση εσόδων και εξόδων.

Το εσωτερικό σύστημα χρησιμοποιείται από τρεις επιχειρήσεις, αντικατοπτρίζοντας τα πραγματικά στοιχεία που σχετίζονται με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες από το 2017 έως το 2022. Από τις 30 Ιουνίου 2022, κάθε εταιρεία θα χρησιμοποιεί το δικό της εσωτερικό λογιστικό σύστημα για να λογοδοτεί για τις δικές της επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Το φορολογικό λογιστικό σύστημα αντικατοπτρίζει δεδομένα, έγγραφα, οικονομικές εκθέσεις και εκθέσεις επιχειρηματικής απόδοσης για τη φορολογική δήλωση και την εκκαθάριση. Κάθε εταιρεία έχει το δικό της λογιστικό σύστημα για την εκκαθάριση με την φορολογική αρχή.

Το τμήμα πληροφορικής της εταιρείας Thanh An Hanoi δημιουργεί έναν κωδικό πρόσβασης χρήστη για την πρόσβαση στο λογισμικό για το προσωπικό του Διοικητικού Συμβουλίου και του Λογιστηρίου της εταιρείας. Το Λογιστήριο και ο Αρχιλογιστής εκχωρούν δικαιώματα πρόσβασης στους υπαλλήλους στη φόρμα λογιστικής σύμφωνα με την ανάθεση κάθε χώρου εργασίας.

Με βάση έγγραφα που παρείχε η Φορολογική Υπηρεσία του Ανόι και έγγραφα που εξήχθησαν από το λογισμικό σύστημα FAST των τριών εταιρειών, η εισαγγελική αρχή διαπίστωσε ότι κατά την ίδια λογιστική περίοδο, οι τρεις εταιρείες δημιούργησαν δύο συστήματα χρηματοοικονομικής λογιστικής με ασυνεπή δεδομένα. Συγκεκριμένα, τα δεδομένα για το σύνολο του ενεργητικού, το συνολικό κεφάλαιο και τα συνολικά κέρδη προ φόρων κατά τα έτη από το 2017 έως το τέλος του 2022 παρουσίαζαν τεράστια διαφορά, καθώς δεν αντικατόπτριζαν με ακρίβεια την πραγματικότητα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και των λογιστικών δεδομένων.

Συνεπώς, η διαφορά στο σύνολο του ενεργητικού και του κεφαλαίου είναι 4,286 δισεκατομμύρια VND· η διαφορά στα κέρδη προ φόρων είναι 2,092 δισεκατομμύρια VND.

Η αξιολόγηση της Φορολογικής Υπηρεσίας του Ανόι έδειξε ότι οι εταιρείες Thanh An Hanoi Company, Danh Company και Trang Thi Company χρησιμοποίησαν 19.167 πλαστά τιμολόγια για να δηλώσουν εκπτώσεις φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) σε αγορασμένα αγαθά και υπηρεσίες, με αποτέλεσμα τη μείωση του καταβλητέου ΦΠΑ, προκαλώντας ζημία στον προϋπολογισμό άνω των 62 δισεκατομμυρίων VND.

Όσον αφορά τον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων, οι τρεις προαναφερθείσες επιχειρήσεις χρησιμοποίησαν επίσης πλαστά τιμολόγια (χωρίς συνοδευτικά αγαθά και υπηρεσίες), που αγοράστηκαν από εταιρείες και επιχειρηματικά νοικοκυριά, για λογιστικούς σκοπούς κατά την κατάρτιση οικονομικών εκθέσεων, λογιστικοποιώντας το κόστος για τον προσδιορισμό του ποσού του οφειλόμενου φόρου, προκαλώντας ζημία άνω των 680 δισεκατομμυρίων VND.

Το συνολικό ποσό της ζημίας στον κρατικό προϋπολογισμό ανέρχεται σε 743 δισεκατομμύρια VND.

Μινχ Τρί

Πηγή: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html