Según las estadísticas, Vietnam es uno de los países con mayor tasa de posesión de criptoactivos del mundo . En concreto, Chainalysis (empresa estadounidense de análisis de blockchain con sede en Nueva York) afirmó que el flujo de caja de criptoactivos hacia Vietnam entre 2022 y 2024 se estima en más de 100 000 millones de dólares. Según Triple A (organización de pagos con criptomonedas autorizada por la Autoridad Monetaria de Singapur), cerca de 17 millones de vietnamitas poseen criptoactivos, lo que representa el 17 % de la población y ocupa el quinto lugar a nivel mundial.
Explotación de recursos económicos "subterráneos"
El sistema legal tributario de Vietnam contempla disposiciones generales sobre el impuesto al valor agregado, el impuesto sobre la renta de sociedades y el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Si los activos digitales se reconocen como bienes legales, las transacciones relacionadas estarán sujetas a impuestos según la normativa vigente. Sin embargo, dado que los activos digitales no están claramente identificados en el sistema legal, la mayoría de estas transacciones se realizan en plataformas internacionales o mercados no oficiales, lo que dificulta su seguimiento y la recaudación de impuestos.
Por lo tanto, cuando los activos digitales sean reconocidos y gestionados por ley, las transacciones crearán una base sólida para que el Estado recaude impuestos de las actividades económicas digitales, aumente los ingresos presupuestarios y reinvierta en áreas esenciales como la educación y la tecnología. Además, vincular las transacciones de activos digitales con las políticas fiscales no solo contribuirá a aumentar los ingresos, sino que también creará un entorno empresarial transparente y justo.
Según los cálculos, si se aplica el tipo impositivo del 0,1% al impuesto sobre la renta personal a las transacciones con valores, se podrían recaudar más de 800 millones de dólares en impuestos al año. Además, las plataformas de negociación suelen aplicar una comisión del 0,01% al 0,8% por transacción.
Según el Dr. Chu Thanh Tuan, subdirector del programa de Licenciatura en Negocios de la Universidad RMIT de Vietnam, si se aplica un mecanismo fiscal razonable, Vietnam puede generar importantes ingresos presupuestarios en este mercado. Una estrategia eficaz consiste en gravar las transacciones con una tasa baja, similar al impuesto sobre las transacciones de valores. Además del impuesto sobre las transacciones, el Gobierno también podría considerar gravar la renta personal sobre las ganancias derivadas de las inversiones en criptomonedas, o el impuesto sobre la renta de sociedades para las empresas que operan en este sector.
Si las criptomonedas se clasifican como activos de inversión, las ganancias derivadas de su comercio podrían tributar de la misma manera que las acciones o los bienes raíces. Las empresas de criptomonedas también podrían tributar al mismo tipo que las empresas tradicionales, un 20 %. Otra posible fuente de ingresos para el gobierno son las tasas de licencia para las plataformas de intercambio de criptomonedas. Muchos países han implementado este modelo, como Dubái (Emiratos Árabes Unidos), donde los proyectos de criptomonedas deben pagar tasas de licencia. «Si Vietnam adopta un sistema similar, el gobierno puede controlar el mercado y generar ingresos no tributarios».
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Los inversores siguen de cerca las fluctuaciones del precio de las criptomonedas. Foto: NAM ANH |
Necesitamos un modelo fiscal equilibrado
Sin embargo, la construcción de un sistema tributario eficaz no solo debe apuntar a generar nuevos ingresos para el presupuesto, sino también a garantizar que esta política no debilite el mercado ni provoque fugas de capital a otros países. Por ejemplo, India impuso un impuesto del 30 % sobre las ganancias de las criptomonedas y un impuesto del 1 % sobre cada transacción, y el volumen de comercio interno cayó un 70 % debido a que los inversores se trasladaron a mercados extranjeros. Si Vietnam implementa una tasa impositiva demasiado alta o un sistema tributario demasiado complejo, los inversores podrían trasladar sus operaciones a mercados más favorables como Singapur o los Emiratos Árabes Unidos, lo que resultaría en una pérdida de posibles ingresos fiscales.
Para atraer inversiones y garantizar la estabilidad de los ingresos fiscales, Vietnam necesita un modelo fiscal equilibrado. Un impuesto a las transacciones bajo, combinado con un impuesto a las ganancias de capital en el tramo del impuesto sobre la renta de las personas físicas, puede contribuir a mantener la equidad sin perjudicar el mercado. Además, Vietnam debería considerar la exención del IVA para las criptomonedas, como lo han hecho la Unión Europea y Singapur, para evitar la doble imposición y mantener la competitividad en el mercado regional.
Al mismo tiempo, Vietnam necesita cooperar con organizaciones internacionales para supervisar las transacciones transfronterizas y prevenir la evasión fiscal. Si Vietnam establece un sistema tributario simple, competitivo y equilibrado, podrá generar ingresos significativos a partir de las criptomonedas y promover el desarrollo de un ecosistema sostenible de activos digitales.
Según el Sr. Phan Duc Trung, presidente de la Asociación Blockchain de Vietnam, la creación de un marco legal para los criptoactivos ayudará al Estado a recaudar impuestos sobre las transacciones, a la vez que reducirá las consecuencias sociales de las inversiones no controladas. Los inversores experimentarán y comprenderán lo que es una transacción oficialmente reconocida y, al mismo tiempo, estarán protegidos por el marco legal del Estado.
Sin embargo, un factor importante a considerar es a qué grupo objetivo se dirigirá el Gobierno con sus políticas. Si se dirige a los inversores nacionales, es necesario considerar la competencia con los canales de inversión tradicionales, como los ahorros bancarios, los bienes raíces, las acciones o el oro. Dado que, en realidad, estos canales ya cuentan con un sistema legal claro, las plataformas de intercambio de criptoactivos necesitarán un mecanismo suficientemente transparente que proteja los derechos de los inversores y cuente con una política fiscal razonable para generar atractivo.
Para atraer inversores extranjeros, la gestión de los flujos de capital que entran y salen de la economía será crucial. Una plataforma de intercambio de criptoactivos no solo debe garantizar la flexibilidad en las transacciones, sino también contar con un mecanismo razonable de control del flujo de capital para evitar riesgos de fluctuaciones financieras. Esto está directamente relacionado con la política fiscal, ya que si la tasa impositiva es demasiado alta o compleja, será difícil atraer inversores internacionales. Por el contrario, con una política fiscal razonable y un sistema inteligente de gestión del flujo de capital, Vietnam puede convertirse en un atractivo centro financiero digital en la región.
Anteriormente, el Departamento de Supervisión de Políticas Tributarias, Tasas y Cargos (Ministerio de Finanzas) afirmó que uno de los mayores problemas a la hora de crear un marco legal para los activos digitales es la política tributaria. Para evitar reducir el atractivo del mercado, el Gobierno podría considerar la aplicación de tasas impositivas preferenciales en las etapas iniciales. Esto contribuirá a fomentar la inversión y promoverá el desarrollo del ecosistema de activos digitales en Vietnam.
Sin embargo, es necesario un mecanismo para controlar la evasión y el fraude fiscal en este ámbito. «Algunos países han aplicado la tecnología blockchain para rastrear y supervisar las transacciones de activos digitales, garantizando así una recaudación fiscal transparente y eficaz. Vietnam también puede aprender de la experiencia de estos países para construir un sistema de gestión fiscal adecuado a su contexto nacional», declaró el Departamento de Supervisión y Gestión de Políticas Tributarias, Tasas y Cargos.
Hace poco, el Secretario General To Lam encargó a una empresa y a la Asociación Blockchain la promoción del desarrollo de aplicaciones de esta tecnología. Se priorizarán áreas como el desarrollo de un gobierno digital y la ciudadanía digital. Esto se considera una premisa para que la tecnología blockchain se convierta en un motor del desarrollo socioeconómico de Vietnam.
Fuente: https://nhandan.vn/chinh-sach-thue-doi-voi-giao-dich-tai-san-ma-hoa-post874066.html
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