Eliminar los cuellos de botella fiscales para liberar los recursos de las empresas domésticas

(kontumtv.vn) – La abolición del impuesto a tanto alzado es una política importante que afecta a millones de hogares empresariales en todo el país y marca un punto de inflexión en la gestión fiscal hacia la transparencia y la modernización de la economía.

Actividades en el Departamento de Hacienda de Hanói . Foto ilustrativa: VNA

El impuesto único se calcula con base en los ingresos globales determinados por la autoridad fiscal y se aplica a las empresas domésticas y a las personas físicas que pagan impuestos mediante el método de pago único. La Resolución n.º 68-NQ/TW, de 4 de mayo de 2025, del Politburó sobre el desarrollo económico privado, y la Resolución n.º 198/2025/QH15 de la Asamblea Nacional, sobre diversos mecanismos y políticas especiales para el desarrollo económico privado, establecen la abolición del impuesto único para las empresas domésticas a partir del 1 de enero de 2026. Esta es una política importante que afecta a millones de empresas domésticas en todo el país y marca un punto de inflexión en la gestión tributaria hacia la transparencia y la modernización de la economía.

Considere invertir temprano para adaptarse a tiempo

El Sr. Ly Thai Hong Minh, propietario de una cafetería en Dong Nai, explicó que la cafetería cuenta con un sistema para emitir facturas, pero para comunicarse directamente con la autoridad fiscal, es necesario contar con un departamento de contabilidad especializado o personal con capacitación básica para evitar errores al emitir facturas en línea mediante un software tributario. La aplicación obligatoria de facturas electrónicas a partir del 1 de junio para empresas con ingresos anuales de mil millones de VND representa un gran cambio, especialmente para los propietarios de cafeterías.

Según el Sr. Ly Thai Hong Minh, al aplicar la caja registradora, su cafetería en particular o el hogar comercial en general tienen algunas preocupaciones, específicamente sobre el costo de inversión inicial y la caja registradora conectada a la autoridad fiscal; necesidad de comprar o actualizar el sistema de caja registradora con la función de emitir facturas electrónicas, sincronizar datos, software de contabilidad, facturas electrónicas; puede que tenga que pagar tarifas de servicio mensuales/anuales; capacitar a los empleados para que aprendan a usar el nuevo sistema, evitar errores al emitir facturas; preocuparse por la tecnología, la estabilidad del sistema.

También existen algunas preocupaciones como: si la caja registradora o la conexión a internet tienen problemas, ¿habrá interrupciones en las transacciones?; la seguridad de los datos de ingresos y la información de los clientes transmitida directamente a las autoridades fiscales; si existe riesgo de fuga; cambios en los hábitos de los clientes, algunos clientes habituales (especialmente los mayores) pueden no estar familiarizados con las facturas electrónicas en lugar del papel; si el restaurante atiende principalmente a clientes que "pagan en efectivo sin facturas", la transparencia de los ingresos afectará los costos fiscales, dijo el Sr. Ly Thai Hong Minh.

El Sr. Ly Hong Minh afirmó que, a largo plazo, si los ingresos actuales son inferiores a mil millones al año, el dueño del restaurante puede adaptarse voluntariamente y anticiparse, evitando así la inactividad cuando la escala se expanda. De no cumplir con la normativa, se arriesga a ser multado por la autoridad fiscal según las nuevas regulaciones.

En cuanto a la solución propuesta, el Sr. Ly Thai Hong Minh indicó que las empresas deberían investigar el software adecuado, elegir una solución con costos razonables, buen soporte de los proveedores y aprovechar las políticas de soporte. Actualmente, algunas localidades apoyan a las pequeñas empresas en la transformación digital, se comunican con los clientes y explican los beneficios de las facturas electrónicas (que protegen los derechos de los compradores y facilitan su consulta).

Aunque al principio pueda resultar costoso y complicado, la transición a la factura electrónica es una tendencia inevitable que ayudará a las cafeterías, en particular, y a otros negocios, en general, a operar de forma más transparente y sostenible en el futuro. «Los dueños de tiendas, en particular, y los negocios, en general, deberían considerar invertir con antelación para adaptarse a tiempo», afirmó el Sr. Ly Thai Hong Minh.

El abogado Truong Thanh Thien, miembro del Colegio de Abogados de Ciudad Ho Chi Minh y director del despacho TLS, explicó que, de acuerdo con la cláusula 8, artículo 1, del Decreto 70/2025/ND-CP, las empresas con ingresos anuales de 1.000 millones de VND o más utilizan facturas electrónicas generadas por cajas registradoras conectadas para transferir datos electrónicos a las autoridades fiscales. Esta nueva normativa es un paso inevitable que demuestra los esfuerzos de nuestro país en la gestión fiscal y la creación de un entorno empresarial justo. El beneficio más evidente de esta normativa es la transparencia y la prevención de pérdidas fiscales, ya que las facturas electrónicas muestran claramente información como el nombre del producto, el precio unitario, la cantidad, el código de la autoridad fiscal o los datos electrónicos.

El uso de facturas electrónicas facilita el control de los ingresos de las empresas, lo que limita las declaraciones falsas y la evasión fiscal. Además, ofrece importantes ventajas, como el ahorro en la impresión, el almacenamiento y el transporte de facturas en papel; la creación, el envío y la recepción de facturas electrónicas son instantáneos, especialmente para transacciones remotas.

El uso de facturas electrónicas obliga a las empresas a organizar y gestionar de forma más sistemática los libros y documentos para comprender su situación empresarial, mejorando así la eficiencia de la gestión.

Se puede observar que la regulación sobre el uso de facturas electrónicas por parte de los hogares empresarios no es sólo una regulación fiscal sino también un paso importante en la hoja de ruta de transformación digital del país, contribuyendo a mejorar la capacidad de aplicación de la tecnología de la información en las actividades empresariales y de gestión.

Además de los beneficios, la implementación de esta nueva regulación también plantea algunos desafíos en términos de costos de inversión inicial en software y equipos; la infraestructura de Internet debe garantizar la estabilidad; para implementarla, es necesario contar con el apoyo de las autoridades fiscales y de las unidades que orienten a los hogares empresariales en el uso de las facturas electrónicas, especialmente a los hogares empresariales de personas mayores o en zonas rurales y montañosas, donde las condiciones y el acceso a la tecnología de la información son limitados.

En general, la reglamentación que obliga a los hogares empresarios con ingresos anuales superiores a 1.000 millones de VND a utilizar facturas electrónicas es una política inevitable, necesaria y coherente con los criterios de igualdad en los negocios, mejora la eficacia de la gestión estatal y apoya a los hogares empresarios para que se desarrollen de forma sostenible.

Sin embargo, para que esta regulación sea verdaderamente efectiva en la vida, es necesario que exista una sincronización de políticas y apoyo técnico para la aplicación de tecnología por parte del Estado para apoyar a los hogares empresarios y las pequeñas empresas; al mismo tiempo, el Estado necesita tener políticas para incentivar el desarrollo de empresas y bufetes de abogados que brinden servicios de contabilidad, consultoría legal, consultoría de gestión empresarial y acompañen a los hogares empresarios y las pequeñas y medianas empresas.

En particular, la regulación que exige que los hogares empresariales con ingresos anuales superiores a 1.000 millones de VND utilicen facturas electrónicas es un paso inicial, una premisa para ampliar la regulación a todos los hogares empresariales, sistemas empresariales y comerciantes que utilicen facturas electrónicas en el futuro.

Necesita una solución de soporte

Como empleado de larga trayectoria en el sector tributario a nivel de base de la provincia de Dong Nai, el Sr. Le Van Tuan, funcionario del equipo tributario interdistrital Bien Hoa - Vinh Cuu bajo el Departamento de Impuestos de la Región 15, afirmó: "El uso de facturas electrónicas generadas desde cajas registradoras, conectadas directamente y transmitiendo datos a las autoridades tributarias, es un paso importante en el proceso de modernización de la gestión tributaria, hacia la transparencia, equidad y eficiencia en los ingresos y gastos presupuestarios".

“Sin embargo, además de las ventajas, esta política también plantea muchas dificultades, especialmente para las pequeñas empresas que desde hace tiempo están acostumbradas a las ventas y registros manuales”, explicó Le Van Tuan.

En cuanto a las ventajas, el Sr. Le Van Tuan afirmó que la más evidente es que el uso de facturas electrónicas ayuda a reducir la evasión fiscal y el fraude en las facturas, y aumenta la transparencia y la equidad en el entorno empresarial. Conectar las cajas registradoras directamente con las autoridades fiscales facilita la actualización de los datos en tiempo real, lo que limita la pérdida de ingresos fiscales.

Además, para las empresas serias, esta también es una oportunidad para profesionalizar las operaciones comerciales, acceder fácilmente a préstamos bancarios, ampliar la escala y aumentar la reputación con los clientes.
Sin embargo, la dificultad significativa radica en que muchas empresas no están familiarizadas con la tecnología o no tienen acceso a ella. Invertir en cajas registradoras, software de facturación electrónica y conexiones a internet estables supone una presión financiera para muchas empresas.

Especialmente en zonas rurales y montañosas, la implementación sincrónica aún enfrenta numerosos obstáculos en términos de infraestructura y recursos humanos. Además, algunas empresas tradicionales con poca experiencia en tecnología digital pueden confundirse al usar el software, lo que puede fácilmente generar errores o retrasos en el procesamiento de transacciones. Un punto positivo es que a los hogares con ingresos inferiores a mil millones de VND/año, aunque no están obligados a solicitarlo, se les anima a realizar la conversión. Esta es una orientación correcta para crear un trampolín que ayude a las pequeñas empresas a adaptarse al nuevo método de gestión, evitando confusiones cuando los ingresos superen el umbral o cuando las regulaciones obligatorias se amplíen posteriormente.

Para implementar eficazmente esta política, el sector tributario necesita soluciones de apoyo específicas. En primer lugar, es necesario organizar capacitaciones e instrucciones sobre el uso de software de facturación electrónica adecuados para cada sector. Las autoridades tributarias deben coordinarse con los proveedores de servicios para garantizar que el software sea sencillo, fácil de usar y tenga un costo razonable. Además, se puede considerar el apoyo a los costos iniciales para las empresas en zonas con dificultades y, al mismo tiempo, establecer una línea directa para obtener asistencia técnica oportuna.

La aplicación de facturas electrónicas desde las cajas registradoras es una tendencia inevitable, en consonancia con la estrategia nacional de transformación digital y la exigencia de transparencia en la gestión financiera. Si bien aún existen numerosas dificultades, si se implementa de forma flexible, sincronizada y con una hoja de ruta de apoyo razonable, esta política contribuirá sin duda a mejorar la eficiencia de la gestión tributaria y a promover el desarrollo sostenible de la economía familiar en Vietnam, añadió el Sr. Le Van Tuan.

Recientemente, al responder preguntas de la Asamblea Nacional en la mañana del 19 de junio de 2025, el Ministro de Finanzas Nguyen Van Thang dijo que la Resolución 198 de la Asamblea Nacional y la Resolución 68 del Politburó requieren el fin del impuesto de suma global, a más tardar en 2026. La abolición del impuesto de suma global es una política correcta, un paso fundamental para hacer transparentes las actividades de los hogares comerciales, al tiempo que se crea igualdad en las obligaciones tributarias entre los hogares comerciales y las empresas.

VNA

Fuente: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh