El marco legal para las microfinanzas se está perfeccionando cada vez más.

El Banco Estatal de Vietnam (SBV) está recabando opiniones para finalizar el borrador de la Circular que regula la clasificación de las instituciones de microfinanzas (IMF). Esto se considera un paso importante hacia la estandarización de la evaluación de la salud financiera, la capacidad de gobernanza y el cumplimiento legal de estas instituciones.

El borrador del documento revela que el primer punto destacable es que el comité de redacción ha adoptado el modelo CAMEL simplificado para clasificar las instituciones de microfinanzas. Este modelo es ampliamente utilizado por numerosos organismos de supervisión bancaria en todo el mundo para evaluar a las instituciones financieras en función de cinco componentes: capital, calidad de los activos, gobernanza, desempeño empresarial y solvencia.

El borrador de la Circular detalla los criterios, estableciendo umbrales de puntuación y ponderaciones claras. Desde los índices de solvencia, los índices de préstamos morosos, los préstamos de los Grupos 2 y 5, hasta los índices de provisiones, el ROA, el ROE y los índices de costo-ingreso, todos se establecen en niveles umbral de 1, 2 y 3, determinados con base en datos históricos y métodos estadísticos descriptivos. La ponderación de los criterios publicados (como la gobernanza y la calidad de los activos, que representan hasta el 60 % de la puntuación total) crea una medida justa, transparente y comparable entre las organizaciones.

Según los expertos, esto proporcionará a las instituciones de microfinanzas (IMF) una base para evaluar con precisión su situación financiera y comprender por qué obtienen una buena o mala calificación. Además, el borrador de la Circular incluye regulaciones detalladas sobre un mecanismo para la deducción de puntos por infracciones cualitativas, vinculando el cumplimiento legal y la gobernanza interna con la clasificación. Si una IMF incurre en actividades como préstamos ilegales, falta de provisiones, sistemas de control interno débiles, tecnología de la información obsoleta o deficiencias en la lucha contra el lavado de dinero, se le deducirán puntos en función del número y la gravedad de las infracciones. Esto contribuye a fortalecer la disciplina del mercado y garantiza un control de riesgos más estricto en las operaciones de microcrédito.

Además de los cinco criterios de puntuación, según expertos legales bancarios, el borrador de la Circular que estipula que los datos para fines de clasificación deben ser "informes de auditoría" o "conclusiones de inspección" presentados por las instituciones de microfinanzas antes de fin de año, creará un marco legal estandarizado para los datos, lo que permitirá a las autoridades de supervisión bancaria realizar evaluaciones consistentes y precisas, e incrementar las capacidades de verificación. Al mismo tiempo, el mecanismo de intervención temprana previsto en la Ley de Instituciones de Crédito de 2024 ayudará a las autoridades reguladoras a ser más proactivas en la intervención y el manejo de las instituciones de microfinanzas clasificadas en el grupo D (por debajo de 2,0 puntos). Esto aumentará la capacidad de prevenir riesgos de contagio sistémico.

Al mismo tiempo, el Banco Estatal de Vietnam también está recabando opiniones sobre el proyecto de circular que estipula las limitaciones y los índices de seguridad en el funcionamiento de las instituciones de microfinanzas, en sustitución de la Circular n.º 33/2015/TT-NHNN.

Según el borrador, el Banco Estatal de Vietnam seguirá manteniendo un coeficiente mínimo de solvencia del 10%, al tiempo que aclara los componentes del capital social, los activos ponderados por riesgo y los métodos de cálculo, en consonancia con el enfoque del sistema bancario. Este borrador de circular también añade el requisito de un coeficiente mínimo de solvencia del 20% y especifica las condiciones para las organizaciones en riesgo de insolvencia o que ya se encuentren en situación de insolvencia.

Se definen claramente los requisitos para los sistemas de tecnología de la información, los procesos de gestión de liquidez y capital, y la obligación de desarrollar planes de acción correctiva en caso de que el valor real del capital social sea inferior al mínimo legal. Esto demuestra que el cumplimiento obligatorio de las normas financieras y de gobernanza interna sentará las bases para que las instituciones de microfinanzas eleven sus estándares operativos y cumplan con el mecanismo de calificación CAMEL simplificado.

Anteriormente, durante el tercer y cuarto trimestre de 2025, el Banco Estatal de Vietnam (SBV) emitió dos nuevas circulares relacionadas con la gestión de las instituciones de microfinanzas. Estas incluyen: la Circular 19/2025/TT-NHNN sobre la red operativa de las instituciones de microfinanzas y la Circular 42/2025/TT-NHNN sobre la auditoría independiente de las entidades de crédito cooperativas.

Con la obligatoriedad de notificar públicamente a la autoridad de registro mercantil y al portal de información sobre los cambios en la red, tal como se estipula en la Circular 19/2025/TT-NHNN, se ha eliminado la laguna de transparencia relativa a la red de pequeños puntos de transacción. Esto contribuye a controlar el alcance de las operaciones, limitar la proliferación de puntos y mejorar la supervisión tanto de las autoridades reguladoras como del público.

Mientras tanto, la normativa sobre auditoría independiente para entidades de crédito cooperativas, estipulada en la Circular 42/2025/TT-NHNN, contribuirá a que el sistema de casi 1200 fondos de crédito populares eleve sus estándares de auditoría. Esto ayudará a estas entidades a garantizar la integridad de sus estados financieros y a evaluar la eficacia de sus sistemas de control interno. Al ser verificados los indicadores de los estados financieros por un tercero, la calificación CAMEL contará con un nivel adicional de seguridad, minimizando el riesgo de información y aumentando la capacidad de detectar irregularidades.

Fuente: https://thoibaonganhang.vn/phap-ly-cho-tai-chinh-vi-mo-ngay-cang-hoan-thien-174509.html