Desarrollo de servicios digitales para los contribuyentes

Para brindar la mayor comodidad a los contribuyentes, el sector tributario impulsa la reforma, la simplificación de los trámites administrativos y la digitalización de los procesos de gestión, al tiempo que fomenta la participación de la ciudadanía y las empresas en el seguimiento de las actividades de las autoridades fiscales. Estas iniciativas contribuyen a la modernización de la administración tributaria, con el objetivo de recaudar más de 2 billones de VND en ingresos presupuestarios para 2025.

Construyendo un sistema moderno de gestión tributaria

Actualmente, la autoridad tributaria gestiona más de un millón de empresas, más de 300 000 organizaciones, más de dos millones de personas físicas, hogares con actividad empresarial y más de 80 millones de códigos tributarios personales. El sistema de procedimientos administrativos tributarios se revisa, reduce y simplifica continuamente, pasando de 435 a 304 procedimientos en 2021; para 2025 se reducirá a 219, de los cuales se recomienda seguir reduciendo y simplificando aproximadamente el 44 %. Asimismo, la necesidad de innovar en los métodos de gestión tributaria surge en el contexto del auge de la economía digital, el comercio electrónico transfronterizo y la aparición de nuevos modelos de negocio.

Según Mai Xuan Thanh, Director del Departamento de Impuestos: En los últimos tiempos, el sector tributario ha impulsado con fuerza la transformación digital, construyendo un moderno sistema de tecnología de la información y aplicando inteligencia artificial (IA) y macrodatos en la gestión. Se han puesto en marcha diversos servicios electrónicos tributarios avanzados, como facturas electrónicas, facturas electrónicas generadas desde cajas registradoras, la aplicación móvil eTax, un portal de información para proveedores extranjeros, un portal de información para hogares y particulares que realizan comercio electrónico, una aplicación de IA para apoyar a los contribuyentes y la solicitud automática de reembolso del impuesto sobre la renta personal. A la fecha, más del 99 % de las empresas utilizan los servicios electrónicos de declaración y pago de impuestos; el 100 % de las empresas utilizan facturas electrónicas; y casi 7 millones de personas utilizan el software móvil eTax.

Los delegados experimentan las últimas tecnologías de gestión tributaria en la feria de transformación digital del sector fiscal, septiembre de 2025. Foto: VAN HUNG

Según el Proyecto 06 sobre el desarrollo de aplicaciones de datos demográficos, identificación electrónica y autenticación para la transformación digital nacional, el sector tributario es considerado por expertos como uno de los principales actores en la interconexión de datos nacionales y el aprovechamiento eficaz de las fuentes de datos. La interconexión de la identificación electrónica ha permitido a las autoridades tributarias depurar los datos de los contribuyentes, facilitando la gestión unificada de personas físicas, organizaciones y empresas. Hasta la fecha, más de 30 millones de contribuyentes han accedido al sistema mediante cuentas de identificación electrónica. En 2025, el sector tributario continuará conectándose con el centro nacional de datos para optimizar el uso de los datos compartidos en los procedimientos administrativos, especialmente en materia de tierras, registro de vehículos, estadística, finanzas y gestión presupuestaria.

Un avance importante es que, a partir del 1 de enero de 2026, todo el sector eliminará por completo el formulario de declaración de impuestos de suma global para las empresas familiares, adoptando simultáneamente un mecanismo de autodeclaración y autopago. Esto busca crear un entorno empresarial equitativo y transparente, fomentar la producción y el desarrollo empresarial, y contribuir de forma sostenible al presupuesto estatal. Para brindar un mejor servicio a las personas y las empresas, el sector tributario acaba de anunciar un portal de información tributaria para apoyar a los emprendedores y, al mismo tiempo, publicó tres "Manuales Tributarios Electrónicos" dirigidos a empresarios, contadores generales, empresas familiares y particulares. Estos manuales integran inteligencia artificial para ofrecer preguntas y respuestas inteligentes, facilitando la consulta y aplicación de las políticas tributarias y los procedimientos administrativos de forma rápida y sencilla.

Perfeccionar las políticas y los mecanismos para la innovación

Según Mai Son, subdirectora del Departamento de Impuestos, si bien el sector tributario ha logrado importantes avances, aún existen aspectos que requieren mejoras. La modernización del modelo de gestión tributaria, vinculada a la infraestructura de datos y la tecnología digital , constituye un paso fundamental para optimizar la eficiencia administrativa y garantizar la sincronización con la base de datos nacional. El objetivo final es brindar un servicio eficaz a la administración, creando un entorno empresarial transparente y justo, fomentando fuentes de ingresos sostenibles y contribuyendo a la consecución de los principales objetivos del país en materia de seguridad social, desarrollo de infraestructura y fortalecimiento de la defensa y la seguridad nacional.

El personal de la Sociedad Anónima MISA asesora a empresas familiares sobre el software de declaración y pago de impuestos instalado en sus teléfonos inteligentes. Foto: HA TRANG

El Dr. Phung Thanh Quang, profesor asociado del Instituto de Banca y Finanzas de la Universidad Nacional de Economía, afirmó que el sector tributario debe impulsar el desarrollo de servicios digitales para los contribuyentes mediante portales de información inteligentes y chatbots (asistentes virtuales con inteligencia artificial) que faciliten la declaración y el pago de impuestos a través de monederos electrónicos o aplicaciones de banca móvil. Asimismo, es necesario fortalecer la gestión de ingresos y prevenir la evasión fiscal en el comercio electrónico, especialmente en plataformas transfronterizas como Google, Facebook, Shopee y TikTok.

Para que las políticas fiscales contribuyan al desarrollo de las empresas emergentes y las pequeñas y medianas empresas (pymes), el Dr. To Hoai Nam, vicepresidente permanente y secretario general de la Asociación Vietnamita de Pequeñas y Medianas Empresas, propuso: “Las políticas fiscales deben ser claras, unificadas y fáciles de comprender; se debe fomentar el uso de la tecnología de la información, minimizar los trámites y avanzar hacia la auditoría posterior. Para las empresas emergentes, se deben implementar políticas de incentivos adecuadas, como la exención o reducción del impuesto sobre la renta o del impuesto al valor agregado (IVA) en sus primeras etapas, especialmente para las empresas innovadoras”. El Dr. To Hoai Nam dio un ejemplo: las empresas con ingresos inferiores a 1.000 millones de VND anuales pueden estar exentas del IVA para centrarse en su desarrollo. Cuando los ingresos alcancen un nivel mayor (alrededor de 10.000 millones de VND anuales), se les aplicará nuevamente la tasa impositiva normal. Según él, estas políticas innovadoras incentivarán a las empresas a invertir con audacia, desarrollarse a largo plazo y contribuir positivamente a la economía nacional.

Fuente: https://baolaocai.vn/phat-trien-cac-dich-vu-so-cho-nguoi-nop-thue-post886478.html