El tratamiento de las deudas incobrables será diferenciado.

Según el Dr. Chau Dinh Linh (Universidad Bancaria de Ciudad Ho Chi Minh), el Decreto Gubernamental No. 304/2025/ND-CP, que estipula las condiciones para la incautación de activos colaterales por deudas incobrables, crea un marco más claro para la incautación y el manejo de activos colaterales, aunque también plantea preocupaciones sobre los costos y requiere un cambio en la cultura de gestión de riesgos en los bancos.

Dr. Chau Dinh Linh (Universidad Bancaria de la ciudad de Ho Chi Minh )

¿Cómo afectará el Decreto No. 04/2025/ND-CP a los bancos en el manejo de deudas incobrables, señor?

En mi opinión, el Decreto n.º 304/2025/ND-CP refleja un enfoque que equilibra los intereses de todas las partes interesadas, incluyendo prestamistas y prestatarios. Cabe destacar que el Decreto aclara las condiciones para la incautación legal de garantías, especialmente en casos donde estas son de naturaleza específica, como la residencia única o el principal medio de vida del prestatario.

En tales casos, cuando los bancos confiscan y procesan las garantías y al mismo tiempo apoyan el sustento del prestatario, garantizan un trato humano y una definición más clara de los derechos y obligaciones entre las partes, en lugar de permitir que las actividades de confiscación se compliquen o conduzcan a disputas prolongadas como en el pasado.

Desde una perspectiva bancaria, el Decreto n.º 304/2025/ND-CP establece un marco más claro para la gestión de las deudas incobrables, lo que podría aumentar la tasa de recuperación de capital en lugar de permitir que las deudas incobrables persistan en los libros. Sin embargo, cabe destacar que la obligación de apoyar los medios de vida aumentará el coste de la resolución de la deuda, lo que sin duda afectará a las ganancias bancarias. Cuando los costes aumentan, las ganancias disminuyen, lo que afecta al ROE y, posteriormente, podría afectar a la valoración de las acciones bancarias.

Muchos bancos están intensificando la venta de deudas incobrables. En su opinión, ¿es esto una señal de que el proceso de gestión y venta de deudas incobrables se simplificará?

Sí, las nuevas regulaciones del Decreto N.° 304/2025/ND-CP impulsarán a los bancos a agilizar la gestión de activos colaterales y la recuperación de deudas incobrables. En particular, se priorizará el procesamiento de aquellos activos colaterales con buena reputación.

Sin embargo, en mi opinión, el factor crucial que impulsa a los bancos a fortalecer la gestión de garantías sigue siendo la presión para cumplir los objetivos e indicadores clave de rendimiento (KPI) para finales del ejercicio fiscal 2025. Si se gestionan adecuadamente las deudas incobrables, los bancos pueden revertir las provisiones, mejorar la rentabilidad y reducir el índice de morosidad en sus informes. Esto es especialmente importante para prepararse para el crecimiento del crédito en 2026. Dado el objetivo de crecimiento del crédito a nivel sistémico de alrededor del 15%, cada banco aún debe cumplir condiciones, indicadores y niveles de cumplimiento específicos para que se le asigne un límite de crédito específico.

Con las nuevas políticas, ¿cómo cree que será el panorama del manejo de las deudas incobrables en 2026?

En mi opinión, la gestión de la morosidad diferenciará claramente entre los distintos grupos bancarios. Para los grandes bancos, este proceso suele ser más fluido gracias a sus sistemas de gestión de riesgos relativamente completos; muchos se han acercado a estándares elevados como Basilea III. Su experiencia y recursos les permiten gestionar el proceso de forma más sistemática, centrándose en la recuperación de deudas con garantías legales claras o en préstamos a empresas que aún tienen potencial para recuperar su flujo de caja.

Por el contrario, los bancos más pequeños se enfrentan a mayores desafíos. La calidad de las garantías suele ser baja, sumada a la escasa capacidad financiera de los clientes, mientras que las deudas antiguas sin resolver generan una presión continua sobre los bancos. Si el sistema de gestión de riesgos del banco no está estandarizado y los recursos y la experiencia en la gestión de la deuda son limitados, la velocidad de resolución suele ser significativamente menor. En este contexto, es necesario que los bancos clasifiquen las deudas de forma más exhaustiva y realista. Esto no debería limitarse a las categorías de deuda estándar contables, sino que debería clasificarse según su potencial de remediación: recuperable rápidamente, que requiere reestructuración, apta para la venta o que debe transferirse a VAMC. En otras palabras, la clasificación es necesaria para determinar el orden de prioridad y el plan de resolución correctos para cada categoría de deuda.

Por lo tanto, el papel del VAMC será especialmente importante, sobre todo para los bancos más pequeños. Mediante el apoyo a la resolución de deudas y la transferencia de experiencia, el VAMC ayuda a estos bancos a mejorar su capacidad de resolución de deudas de forma más sistemática.

Fuente: https://thoibaonganhang.vn/xu-ly-no-xau-se-co-su-phan-hoa-176710.html