El tratamiento de las deudas incobrables será diferenciado.

Según el Dr. Chau Dinh Linh (Universidad Bancaria de Ciudad Ho Chi Minh), el Decreto Gubernamental N.º 304/2025/ND-CP, que estipula las condiciones para la incautación de garantías por deudas incobrables, crea un marco más claro para la incautación y gestión de dichas garantías, al tiempo que suscita preocupación por los costes y exige un cambio en la cultura de gestión de riesgos en los bancos.

Dr. Chau Dinh Linh (Universidad Bancaria de la ciudad de Ho Chi Minh )

¿Cómo afectará el Decreto No. 04/2025/ND-CP a los bancos en la gestión de las deudas incobrables, señor?

En mi opinión, el Decreto N.° 304/2025/ND-CP refleja un enfoque que equilibra los intereses de todas las partes involucradas, incluyendo prestamistas y prestatarios. Cabe destacar que el Decreto aclara las condiciones para la incautación legal de garantías, especialmente en casos donde la garantía tiene una naturaleza específica, como la vivienda habitual del prestatario o su principal medio de subsistencia.

En estos casos, cuando los bancos embargan y gestionan las garantías al tiempo que apoyan el sustento del prestatario, se garantiza un trato humano y una definición más clara de los derechos y obligaciones entre las partes, en lugar de permitir que las actividades de embargo se compliquen o den lugar a disputas prolongadas como ocurría en el pasado.

Desde la perspectiva bancaria, el Decreto N.° 304/2025/ND-CP proporciona un marco más claro para la gestión de la morosidad, lo que podría aumentar la tasa de recuperación de fondos reales en lugar de permitir que la morosidad permanezca en los libros contables. Sin embargo, cabe señalar que la obligación de apoyar el sustento de las personas incrementará el costo de la resolución de la deuda, lo que sin duda afectará las ganancias de los bancos. Cuando los costos aumentan, las ganancias disminuyen, lo que repercute en la rentabilidad sobre el capital (ROE) y, posteriormente, podría afectar la valoración de las acciones bancarias.

Muchos bancos están intensificando la venta de créditos incobrables. En su opinión, ¿esto indica que el proceso de gestión y venta de créditos incobrables se simplificará?

Sí, la nueva normativa del Decreto N° 304/2025/ND-CP impulsará a los bancos a agilizar la gestión de los activos de garantía y la recuperación de las deudas incobrables. En particular, se dará prioridad a los activos de garantía con buena situación jurídica para su tramitación por parte de los bancos.

Sin embargo, en mi opinión, el factor crucial que impulsa a los bancos a fortalecer la gestión de garantías sigue siendo la presión por cumplir con los objetivos e indicadores clave de rendimiento (KPI) para finales del ejercicio fiscal 2025. Si se gestionan adecuadamente las deudas incobrables, los bancos pueden revertir las provisiones, mejorar la rentabilidad y reducir el índice de morosidad en sus informes. Esto es especialmente importante para prepararse para el crecimiento del crédito en 2026. Dado el objetivo de crecimiento del crédito a nivel sistémico de alrededor del 15 %, cada banco aún debe cumplir con condiciones, indicadores y niveles de cumplimiento específicos para que se le asigne un límite de crédito determinado.

Con las nuevas políticas, ¿cómo cree que será el panorama de la gestión de deudas incobrables en 2026?

En mi opinión, la gestión de la morosidad marcará una clara diferencia entre los distintos grupos bancarios. Para los grandes bancos, este proceso suele ser más sencillo gracias a sus sistemas de gestión de riesgos relativamente completos; muchos han adoptado estándares elevados como Basilea III. La experiencia y los recursos les permiten gestionar el proceso de forma más sistemática, centrándose en la recuperación de deudas con garantías legales claras o en préstamos a empresas con potencial para generar liquidez.

Por el contrario, los bancos más pequeños se enfrentan a mayores desafíos. La calidad de las garantías suele ser baja, sumada a la escasa capacidad financiera de los clientes, mientras que las deudas antiguas sin resolver ejercen una presión constante sobre los bancos. Si el sistema de gestión de riesgos del banco no está estandarizado y los recursos y la experiencia en la gestión de deudas son limitados, la velocidad de resolución suele ser significativamente menor. En este contexto, es necesario que los bancos clasifiquen las deudas de forma más exhaustiva y realista. Esta clasificación no debe limitarse a las categorías de deuda estándar contables, sino que debe realizarse según su potencial de recuperación: recuperables rápidamente, que requieren reestructuración, aptas para la venta o que deben transferirse a VAMC. En otras palabras, la clasificación es necesaria para determinar el orden de prioridad y el plan de resolución adecuados para cada categoría de deuda.

Por lo tanto, el papel de VAMC será particularmente importante, especialmente para los bancos más pequeños. Al brindar apoyo en la resolución de deudas y transferir experiencias, VAMC ayuda a estos bancos a mejorar su capacidad de resolución de deudas de manera más sistemática.

Fuente: https://thoibaonganhang.vn/xu-ly-no-xau-se-co-su-phan-hoa-176710.html