همانطور که توسط VietNamNet گزارش شده است، دادستانی عالی خلق به تازگی کیفرخواست را برای پیگرد قانونی ۳۸ متهم در پرونده نقض مقررات حسابداری که منجر به عواقب جدی شده است، تکمیل کرده است؛ چاپ، صدور و معامله غیرقانونی فاکتورها و اسناد برای پرداخت به بودجه دولت.

در ارتباط با این پرونده، آقای نگوین دانگ توییت، مدیر کل، و همسرش نگوین نات لین، معاون مدیر کل شرکت Thanh An Hanoi Company Limited، به دلیل نقض مقررات حسابداری که منجر به عواقب جدی شده بود، تحت پیگرد قانونی قرار گرفتند.

طبق این اتهام، آقای تویت تمام فعالیت‌های شرکت‌های Thanh An، Danh و Trang Thi را تأسیس و مدیریت کرده است. آقای تویت همچنین شخصی بوده که حسابدار را برای راه‌اندازی ۲ سیستم حسابداری راهنمایی کرده است.

تحت نظارت آقای توییت، متهمان نگوین کوی خای (مدیر شرکت دانه)، دو تی هوآ (حسابدار ارشد شرکت تان آن هانوی)، بوی تی مای هونگ (حسابدار ارشد شرکت دانه)، نگوین تی هوآ (سرپرست حسابداری مالیاتی شرکت تان آن هانوی، شرکت دانه، شرکت ترانگ تی) 2 سیستم حسابداری بر روی نرم‌افزار FAST برای حسابداری، اعلام، گزارش مالیات و نظارت بر عملکرد تجاری 3 شرکت راه‌اندازی و استفاده کردند.

نگوین دانگ توییت ۱۰۰۹.jpeg
آقای نگوین دانگ توییت. عکس: وزارت امنیت عمومی

سیستم حسابداری داخلی تمام درآمدها، هزینه‌ها، نتایج واقعی کسب و کار و ارقام هزینه‌ها را بدون اسناد قانونی ثبت می‌کرد و سیستم حسابداری مالی و مالیاتی برای تهیه گزارش‌های مالی و مالیاتی، داده‌ها را جعل می‌کرد. آقای تویئت برای کنترل جریان نقدی درآمدها و هزینه‌ها، از نمایندگان شرکت‌ها خواست تا به او اجازه دهند تا حساب اسناد بانکی سه شرکت را امضا کند. سپس، آقای تویئت همسرش، نگوین نات لین، را مأمور امضای حساب کرد.

در سپتامبر ۲۰۱۷، خانم نگوین نات لین با آقای نگوین دانگ توییت ازدواج کرد. در اوایل سال ۲۰۱۸، خانم لین به عنوان معاون مدیر کل شرکت Thanh An، مسئول منابع انسانی، امور مالی و حسابداری هر ۳ شرکت: شرکت Thanh An، شرکت Danh و شرکت Trang Thi، منصوب شد.

در ژانویه ۲۰۱۹، تحت نظارت آقای تویت، مدیران سه شرکت به خانم لینه اختیار امضای حساب برای تراکنش‌های بانکی را دادند و از این نقطه به بعد، خانم لینه در ایجاد دو سیستم حسابداری مالی در سه شرکت مشارکت داشت.

این اتهام اشاره داشت که از ژوئن ۲۰۲۱ تا ۲۰۲۲، اگرچه آقای تویئت از ویتنام فرار کرده بود، اما همچنان مرتباً از طریق برنامه وایبر با همسرش تماس می‌گرفت تا ایجاد و استفاده از دو سیستم حسابداری را هدایت کند (خانم لین مجبور نبود دستورالعمل‌های دقیقی ارائه دهد زیرا حسابداران سال‌ها پیش همه چیز را طبق برنامه آقای تویئت انجام داده بودند).

در خصوص نتایج واقعی روزانه کسب و کار، متهم دو تی هوآ، جریان نقدی و سود 3 شرکت را کنترل و به خانم لین گزارش می‌داد تا بر آن نظارت داشته باشد.

سیستم حسابداری برای گزارش به مقامات و گزارش‌های مالیاتی مربوط به داده‌های قراردادهای خرید و فروش فاکتورهای جعلی توسط متهمان، بویی تی مای هونگ و نگوین تی هوآ، به آقای نگوین دانگ توییت و خانم لینه گزارش شده بود تا منبع پول را کنترل کنند.

از سپتامبر ۲۰۰۹، خانم لین کسی بود که «کارمزد» خرید و فروش فاکتورهای جعلی را تأیید کرد؛ و بر اساس درخواست خانم هوآ و خانم هونگ، مجوز انتقال پول به شرکت‌ها/خانوارهای تجاری را امضا کرد.

اتهام این است که متهم نگوین نات لین به همسرش در ایجاد دو سیستم حسابداری مالی کمک کرده و سود واقعی و ارقام حسابداری سه شرکت را در دوره 2019 تا 2022 پنهان کرده و به همراه آقای نگوین دانگ توییت، بیش از 498 میلیارد دونگ ویتنام به ایالت ضرر زده است.

آژانس تحقیقات مشخص کرد که از سال ۲۰۱۷ تا ۲۰۲۲، متهمان، هوآ و هونگ، ۱۹۱۶۷ فاکتور جعلی (اقلام مربوط به لوازم پزشکی بودند) از ۱۱۰ شرکت و خانوار تجاری با ارزش کل قبل از مالیات بیش از ۳۶۸۹ میلیارد دونگ خریداری کرده‌اند. از این میزان، مالیات بر ارزش افزوده بیش از ۷۵ میلیارد دونگ و ارزش کل پس از مالیات بیش از ۳۷۶۵ میلیارد دونگ بوده است.

کل مبلغ فاکتورهای پرداخت شده به این ۱۱۰ شرکت و کسب و کار شخصی بیش از ۲۵۷ میلیارد دانگ ویتنام بود. خانم هوآ و هونگ ۱۹۱۶۷ فاکتور جعلی را در نرم‌افزار حسابداری مالیاتی ثبت کردند تا هزینه‌ها را افزایش و مالیات‌های قابل پرداخت را کاهش دهند. هزینه خرید فاکتورهای جعلی، سایر رسیدها و هزینه‌های واقعی در دفاتر حسابداری داخلی ردیابی شد.