خانوارها، کسب‌وکارهای انفرادی و شکاف آگاهی در مورد مالیات.

کسب و کارهای کوچک به طور فزاینده‌ای رایج می‌شوند. با این حال، بسیاری از افراد هنوز نمی‌دانند که اگرچه ثبت کسب و کار ممکن است ضروری نباشد، اما ثبت کامل مالیات همچنان الزامی است.

شکاف آگاهی مالیاتی

در میان تعداد روزافزون کسب‌وکارهای کوچک و پلتفرم‌های فروش دیجیتال، آگاهی از تعهدات مالیاتی در میان بخشی از افراد همچنان محدود است.

بسیاری از صاحبان مشاغل معتقدند که عملیات در مقیاس کوچک و درآمد کم نیازی به ثبت نام یا تعهدات مالیاتی ندارد و این امر منجر به تأخیر یا حذف رویه‌های مورد نیاز می‌شود. این واقعیت شکاف قابل توجهی بین مقررات قانونی و سطح انطباق در عملیات تجاری ایجاد می‌کند.

خانم دو تائو نگوین، که بیش از دو سال است به صورت آنلاین کالا می‌فروشد، در گفتگو با خبرنگار روزنامه صنعت و تجارت گفت که کسب و کار او عمدتاً به کانال‌هایی مانند فیس‌بوک و تیک‌تاک متکی است و مشتریان دائمی منبع اصلی درآمد او هستند.

خانم نگوین به اشتراک گذاشت: «من سفارش‌های زیادی نمی‌فروشم، بنابراین درآمدم زیاد نیست. من فقط وقتی مشتریان در فیس‌بوک برای ثبت سفارش به من پیام می‌دهند، کالا برای فروش سفارش می‌دهم. من هنوز کسب و کارم را ثبت نکرده‌ام و می‌بینم که افراد زیادی در اطرافم همین کار را می‌کنند، بنابراین آن را بررسی نکرده‌ام.»

خانم دو تائو نگوین کسب و کار خود را از طریق رسانه‌های اجتماعی اداره می‌کند. عکس: فوئونگ ها

وقتی از او در مورد تعهدات مالیاتی‌اش سوال شد، مردد به نظر می‌رسید: «من هنوز برای مالیات ثبت‌نام نکرده‌ام. می‌دانم که لازم است، اما در مورد روال آن مطمئن نیستم.»

پاسخ نسبتاً محتاطانه خانم نگوین، منعکس کننده احساسات رایج در میان بسیاری از فروشندگان آنلاین امروزی است. در واقع، بسیاری از افرادی که تجارت آنلاین انجام می‌دهند، هنوز در مورد تعهدات مالیاتی خود مطمئن نیستند و حتی عدم ثبت کسب و کار خود را با عدم انجام تعهدات مالیاتی اشتباه می‌گیرند.

برخلاف این طرز فکر، برخی افراد، پس از مدتی فعالیت در حوزه کسب و کار، به صورت پیشگیرانه به تحقیق و ثبت کسب و کار خانگی پرداخته‌اند تا از پایداری عملیات خود اطمینان حاصل کنند.

خانم لو تو هانگ، یک تاجر لوازم آرایشی در هانوی، گفت: «در ابتدا، من هم مثل بقیه، کاملاً مبهم می‌فروختم، بنابراین چیزی ثبت نکردم. اما بعداً، وقتی فروش ثابت شد و سفارش‌ها افزایش یافت، شروع به تحقیق فعالانه و سپس ثبت کسب و کارم کردم.»

به گفته خانم هانگ، روند ثبت نام آنقدرها هم که در ابتدا فکر می‌کرد پیچیده نبود. خانم هانگ گفت: «پس از ثبت نام، باید طبق دستورالعمل‌ها مالیات خود را اعلام و پرداخت کنید. مبلغ مالیات خیلی زیاد نیست، عمدتاً بر اساس درآمد. نکته مهم این است که من در مورد انجام تجارت بلندمدت احساس امنیت بیشتری می‌کنم.»

طبق مشاهدات خبرنگار روزنامه صنعت و تجارت در فروشگاه مواد غذایی مین نگوین، واقع در کوچه‌ای در بخش نگیا دو (هانوی)، آقای دو مین اظهار داشت که این کسب و کار عمدتاً به ساکنان محلی خدمات ارائه می‌دهد و در مقیاس بزرگ نیست.

مین گفت: «مغازه من بیش از ۱۰ سال است که باز است. اگرچه یک کسب و کار کوچک است، اما من از همان ابتدا به طور فعال تحقیق کردم و آن را به عنوان یک کسب و کار خانگی ثبت کردم.»

آقای مین در مورد تعهدات مالیاتی گفت: «برخلاف گذشته که مالیات با نرخ ثابت اعمال می‌شد، اکنون هر دوی ما مالیات بر درآمد خود را به صورت الکترونیکی اعلام می‌کنیم. من و همسرم به طور فعال با استفاده از تلفن‌های شخصی خود، تعهدات مالیاتی خود را به طور کامل بررسی و انجام می‌دهیم.»

نکته قابل توجه این است که او بیشتر تأکید کرد که همه با این تغییر همراه نیستند: «در اینجا، بسیاری از خانوارها و مشاغل شخصی، به ویژه افراد مسن، اجرای آن را کاملاً کنار گذاشته‌اند زیرا آن را بسیار پیچیده می‌دانند. این امر به ویژه در مورد صاحبان مشاغل کوچک که به سرعت با فناوری سازگار نمی‌شوند، صادق است.»

ذهنیت «فعالیت‌های کوچک اشکالی ندارد» همچنان در بین کسب‌وکارهای سنتی کاملاً رایج است. بسیاری با تکیه بر مقیاس کوچک و آشنایی خود با جامعه محلی، معتقدند که فعالیت‌هایشان نیازی به رعایت کامل رویه‌های قانونی ندارد.

حتی بدون ثبت شرکت، شما هنوز هم باید مالیات بپردازید.

این واقعیت نشان می‌دهد که هنوز هم شکافی در آگاهی از تعهدات مالیاتی در بین کسب‌وکارهای آنلاین و سنتی وجود دارد که مستقیماً بر سطح رعایت قوانین تأثیر می‌گذارد. بسیاری از صاحبان کسب‌وکارهای شخصی برای به تأخیر انداختن یادگیری و انجام تعهدات خود، به افکار ذهنی مانند «کسب‌وکار کوچک»، «هنوز بازرسی نشده» یا «همه اطرافیان من همین کار را می‌کنند» تکیه می‌کنند.

در پاسخ به این وضعیت، اداره مالیات اظهار داشت که بر اساس بند ۱ ماده ۳۰ قانون اداره امور مالیاتی شماره ۳۸/۲۰۱۹/QH۱۴ مورخ ۱۳ ژوئن ۲۰۱۹، که تصریح می‌کند افراد ملزم به ثبت نام مالیاتی و صدور شماره شناسایی مالیاتی هستند، مودیان مالیاتی موظفند قبل از شروع فعالیت‌های تولیدی یا تجاری یا بلافاصله پس از انجام تعهدات به بودجه دولت، ثبت نام مالیاتی و صدور شماره شناسایی مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی را انجام دهند. شماره شناسایی مالیاتی به طور مداوم و مستمر برای انجام تعهدات مالیاتی طبق مقررات استفاده می‌شود.

اداره مالیات همچنین اظهار داشت که طبق بخشنامه شماره 86/2024/TT-BTC، ثبت مالیات همزمان با ثبت کسب و کار برای مشاغل خانگی یا مستقیماً با سازمان امور مالیاتی در مواردی که افراد مشمول سازوکار یکپارچه ثبت کسب و کار نیستند، انجام می‌شود.

در مورد فعالیت‌های تجاری فردی، طبق فرمان شماره 168/2025/ND-CP، مواد 82 و 83 تصریح می‌کنند که یک کسب و کار خانگی توسط یک فرد یا اعضای یک خانوار تأسیس می‌شود. با این حال، این فرمان مواردی را نیز مشخص می‌کند که ثبت کسب و کار خانگی اجباری نیست، مانند افرادی که در تولید کشاورزی، جنگلداری یا شیلات مشغول به کار هستند؛ فروشندگان خیابانی؛ کسانی که تنقلات و زیورآلات می‌فروشند؛ تاجران دوره‌گرد؛ یا کسانی که خدمات کم‌درآمد ارائه می‌دهند، به جز بخش‌های تجاری مشروط.

برعکس، طبق دستورالعمل‌های مندرج در بخشنامه شماره 86/2024/TT-BTC، افرادی که به عنوان خانوار تجاری ثبت نام نکرده‌اند، همچنان باید مستقیماً در سازمان امور مالیاتی ثبت نام کنند تا شماره شناسایی مالیاتی دریافت کرده و تعهدات مربوطه را انجام دهند.

طبق اطلاعات اداره مالیات، طبق مقررات فعلی، قانون افراد را ملزم به ثبت مشاغل خود نمی‌کند. این سازوکاری است که فعالیت‌های تجاری در مقیاس کوچک و استارت‌آپ‌های انعطاف‌پذیر را تسهیل می‌کند.

با این حال، عدم ثبت کسب و کار به این معنی نیست که فرد از تعهدات مالیاتی معاف است. هنگامی که فعالیت‌های تجاری ایجاد می‌شوند، افراد همچنان باید برای مالیات ثبت نام کنند و تعهدات مالیاتی خود را طبق قانون انجام دهند.

در مواردی که فرد خانوار تجاری خود را ثبت نکرده باشد، ثبت مالیات مستقیماً در سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود. اگر خانوار تجاری قبلاً ثبت شده باشد، تعهدات مالیاتی طبق سازوکار مربوط به خانوارهای تجاری، از جمله اظهارنامه مالیاتی دوره‌ای و پرداخت، اعمال خواهد شد.

به گفته اداره مالیات، این تمایز باید به وضوح درک شود: ثبت نام کسب و کار اجباری نیست، اما این بدان معنا نیست که کسب و کارها مشمول مقررات مالیاتی نیستند.

منبع: https://congthuong.vn/cac-ho-ca-nhan-kinh-doanh-and-khoang-trong-nhan-thuc-ve-thue-453050.html