نمای نزدیک از کسب و کار لانه پرنده که فاکتورهایی به ارزش بیش از 34000 میلیارد دانگ ویتنام را در 7 روز صادر می‌کند

در ۲۲ جولای، نماینده‌ای از اداره مالیات شهر هوشی مین، در پاسخ به VTC News، گفت که شرکتی که فاکتوری به مبلغ ۳۴۰۰۰ میلیارد دانگ ویتنام را در عرض ۷ روز صادر کرده، شرکت Hubnest Bird's Nest Limited بوده است.

این شرکت در ۱۱ اکتبر ۲۰۲۲ با کد مالیاتی ۰۳۱۷۵۱۲۳۹۹ تأسیس شد. شرکت Hubnest Bird's Nest دارای آدرس ثبت شده در ۴۳۵R Pham Van Dong، بخش ۱۱، ناحیه Binh Thanh است. نماینده خانم Pham Thi Huong (متولد ۱۹۹۲، ساکن ناحیه ۱۰، شهر هوشی مین) است. سرمایه اولیه این شرکت ۲.۵ میلیارد VND است و تنها ۱ کارمند دارد.

نمای نزدیک از کسب و کار لانه پرنده که فاکتورهایی به ارزش بیش از 34000 میلیارد دانگ ویتنام را در 7 روز صادر می‌کند - 1 — محل ثبت شرکت Hubnest Bird's Nest Company Limited در ناحیه بین تان، در عرض 7 روز فاکتورهایی به ارزش بیش از 34000 میلیارد دونگ ویتنام صادر کرده است. (عکس: چائو آن)

خطوط تجاری شرکت Hubnest Bird's Nest عبارتند از: عمده‌فروشی مواد غذایی (که در دفتر مرکزی فعالیت نمی‌کند)؛ عمده‌فروشی نوشیدنی‌ها؛ خرده‌فروشی مواد غذایی، غذا، نوشیدنی‌ها، سیگار، تنباکو؛ خرده‌فروشی مواد غذایی در فروشگاه‌های تخصصی؛ خرده‌فروشی نوشیدنی‌ها در فروشگاه‌های تخصصی.

به گزارش خبرنگاران VTC News، آدرس ثبت شده شرکت Hubnest Bird's Nest یک ساختمان سه طبقه با عرض حدود ۳.۵ متر است. این ساختمان، محل کسب و کار یک شرکت دیگر نیز می‌باشد.

نمای نزدیک از کسب و کار لانه پرنده که فاکتورهایی به ارزش بیش از 34000 میلیارد دانگ ویتنام را در 7 روز صادر می‌کند - 2 — خانه واقع در 435R Pham Van Dong همچنین محل کسب و کار یک شرکت دیگر است. (عکس: Chau An)

طبق اعلام اداره مالیات شهر هوشی مین، داده‌های اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای سه ماهه اول سال 2023 شرکت Hubnest Bird's Nest نشان می‌دهد که این شرکت 6 فاکتور الکترونیکی صادر کرده و درآمد 34567 میلیارد VND را بدون پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اعلام کرده است.

همچنین طبق اعلام اداره مالیات شهر هوشی مین، اداره مالیات منطقه بینه تان گزارش اولیه‌ای را در مورد این حادثه به این واحد ارائه کرده است. به طور خاص، محتوای فاکتور شرکت نشان می‌دهد: «قرارداد آتی شاخص VN30F2210 اکتبر 2022؛ VN30F2211 نوامبر 2022؛ VN30F2212 دسامبر 2022؛ VN30F2301 ژانویه 2023؛ VN30F2302 فوریه 2023؛ VN30F2303 مارس 2023». در بخش نام خریدار، عبارت «مشتری فاکتور را دریافت نکرده است» نشان داده شده است.

اگرچه فاکتور ورودی، مالیات بر ارزش افزوده ایجاد نمی‌کند، اما این شرکت ارزش خرید را در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده از طریق فهرست دقیق معاملات یک شرکت بزرگ اوراق بهادار مستقر در منطقه ۱، شهر هوشی مین تعیین می‌کند. پس از بررسی سیستم و کشف اینکه این شرکت فاکتورهای الکترونیکی با درآمد «عظیم» صادر کرده است، اداره مالیات منطقه بینه تان از این شرکت دعوت کرد تا در مورد عملکرد خود توضیح دهد.

طبق توضیحات این شرکت به سازمان امور مالیاتی، شرکت Hubnest Bird's Nest در زمینه Bird's Nest فعالیت می‌کند، اما در معاملات اوراق بهادار مشتقه با کد VN30 نیز فعالیت دارد. این شرکت معاملات را از طریق یک شرکت بزرگ اوراق بهادار با استفاده از روش تطبیق سفارش انجام می‌دهد.

اگرچه سرمایه ثبت شده این شرکت تنها 2.5 میلیارد دونگ ویتنام است، اما درآمد حاصل از آن در سه ماهه اول سال 2023 به 34567 رسیده است که ده‌ها هزار برابر بیشتر از سرمایه ثبت شده است. این شرکت اعلام کرد که گردش سرمایه این شرکت بزرگ است زیرا ویژگی فعالیت‌های اوراق بهادار مشتقه، نسبت اهرمی بسیار بزرگی است که 4 برابر سرمایه است.

به طور خاص، یک کسب و کار می‌تواند از 250 میلیون دانگ ویتنامی (معادل 25٪) در مارجین برای معامله یک قرارداد آتی 1 میلیارد دانگ ویتنامی استفاده کند و این معامله را بارها در روز تکرار کند.

بنابراین، شرکت Hubnest Bird's Nest حدود 30634 قرارداد معامله کرد که 0.5 تا 0.7 درصد از کل معاملات بازار را تشکیل می‌دهد، اما سرمایه واقعی معاملاتی تنها 4.38 میلیارد دانگ ویتنام بود.

از آنجا که شرکت Hubnest Bird's Nest نوع کسب و کار جدید و منحصر به فردی با ماهیت حقوقی پیچیده دارد، اداره مالیات منطقه بینه تان از اداره مالیات شهر هوشی مین درخواست کرده است تا مدیریت را هدایت، راهنمایی و غیرمتمرکز کند. با این حال، اداره مالیات منطقه بینه تان پیشنهاد داد که این شرکت همچنان باید طبق مقررات، فاکتور صادر کند، حتی اگر درآمد حاصل از معاملات اوراق بهادار مشتقه طبق مقررات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نباشد.
پیش از این، همانطور که توسط VTC News گزارش شده بود، اداره مالیات منطقه بینه تان کشف کرد که تنها در عرض 7 روز، یک شرکت لانه پرنده به طور مداوم فاکتورهای زیادی به ارزش مجموع بیش از 34000 میلیارد دانگ ویتنام، معادل 1.5 میلیارد دلار آمریکا، صادر کرده است.

آقای دانگ خاچ فوک، رئیس اداره مالیات منطقه بینه تان، اظهار داشت که هنگام بررسی این فاکتورها، فاکتور لانه پرنده فقط ۴۰ میلیون دانگ ویتنامی داشته و بیش از ۳۴۰۰۰ میلیارد دانگ ویتنامی باقیمانده به بازار سهام صادر شده است. اداره مالیات سندی را برای استعلام از شرکت اوراق بهادار ارسال کرده و به اداره مالیات شهر هوشی مین گزارش داده است.

آقای فوک گفت که در حال حاضر، کسب‌وکارها از نظر صنایع، زمینه‌ها و اشکال کسب‌وکار بسیار متنوع هستند. بنابراین، مدیریت مالیات نیز دارای مجموعه‌ای از خطرات است که معمولاً استفاده غیرقانونی از فاکتورهای الکترونیکی از جمله آنهاست. علاوه بر کسب‌وکارهایی که در فعالیت‌های تولیدی و تجاری سود می‌برند، تعدادی کسب‌وکار نیز وجود دارند که می‌خواهند در خارج از تولید سود کسب کنند.

به گفته آقای فوک، پرداخت مالیات کمتر، سود کسب و کارها را نیز افزایش می‌دهد، این فرار مالیاتی است. از آنجا، عرضه و تقاضا برای فاکتورها ایجاد می‌شود و منجر به شکل‌گیری کسب و کارهایی می‌شود که فاکتورهای غیرقانونی را خرید و فروش می‌کنند.

علاوه بر این، مأموران مالیاتی ابزار کافی برای بررسی صدور و استفاده از فاکتورها و اسناد الکترونیکی ندارند. در همین حال، در صورت استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، مشاغل می‌توانند دفتر مرکزی خود را در هر مکانی داشته باشند و فاکتورهایی به ارزش هزاران میلیارد دونگ را به صورت شبانه‌روزی صادر کنند.

آقای فوک گفت: « کسب‌وکارهایی که فاکتورهای الکترونیکی صادر می‌کنند، می‌توانند فاکتورها را از مرز یا در هر ساعت از شبانه‌روز صادر کنند. بنابراین، تشخیص فوری تخلفات برای صنعت مالیات غیرممکن است.»

دای ویت

مفید
احساسات
خلاق
منحصر به فرد
خشم